2019年中级银行从业资格考试讲义：法律法规(6)

2019年中级银行从业资格考试讲义：法律法规（6）第三节利息与利率

一、概念

利息是指在信用关系中债务人支付给债权人的报酬，也就是资金的价格。利息伴随着信用关系的发展而产生，是从属于信用活动的经济范畴。从本质上看，利息是剩余产品价值的一部分;利息反映所处生产方式的生产关系。

利息率是一定时期内利息收入同本金之间的比率，它是计量借贷资本增值水准的数量指标。

二、利息率的主要种类

(一)固定利率与浮动利率

固定利率是指在借贷业务发生时，由借贷双方商定的利率，在整个借贷合同期内，利率不因市场资金供求状况或其他因素而变化。固定利率便于计算成本和收益，但在期限较长、市场利率变化较多的情况下，借贷双方都可能会承担利率波动的风险。

浮动利率是指银行借贷业务发生时，由借贷双方共同商定并根据市场变化情况实行相对应调整的利率。浮动利率能够灵活反映市场上资金供求状况，更好地发挥利率的调节作用，因为能够根据资金供求随时调整利率水平，有利于缩小利率市场波动所造成的风险，对于借贷双方都比较合理，但浮动利率不便于计算与预测成本和收益。

(二)存款利率与贷款利率

存款利率是指客户在银行或其他金融机构存款所取得的利息与存款本金的比率。存款利率的高低直接决定了存款人的利息收益和金融机构的融资成本，对金融机构集中社会资金的数量有重要的影响。一

般来说，存款利率越高，存款人的利息收入越多，银行的融资成本越高，金融机构集中的社会资金数量越多。

贷款利率是指银行或其他金融机构发放贷款所收取的利息与贷款

本金的比率。贷款利率的高低直接决定着金融机构的利息收入和借款

人的筹资成本，影响着借贷双方的经济利益。贷款利率越高，金融机

构的利息收入越多，借款人的筹资成本越高。贷款利率一般高于存款

利率，贷款利率与存款利率之差即为存贷利差。存贷利差是商业银行

利润的重要来源，它在很大水准上决定着银行的经济效益，对信贷资

金的供求状况和货币流通也有重要影响。

(三)基准利率和基础利率

基准利率通常是由一个国家中央银行直接制定和调整、在整个利

率体系中发挥基础性作用的利率，在市场经济国家主要指再贴现利率。基准利率一旦发生变动，金融市场其他利率也相对应地同向变动。

基准利率有两重含义：一是基准利率决定着一个国家的金融市场

利率水平，是金融机构系统制定存款利率、贷款利率、有价证券利率

的依据;二是基准利率表明中央银行对于当期金融市场货币供求关系的

总体判断，基准利率的变化趋势引导着一个国家利率的总体变化方向。中国人民银行对商业银行的再贷款利率，能够理解为我国当前的基准

利率。

三、我国利率市场化

利率市场化是指在市场经济中，利率水平及其结构由经济主体自

主决定的过程。利率市场化的实质是通过市场机制的作用，使反映资

金价格的利率在供求关系的影响下达到均衡，以期实现对资金资源的

有效配置。

推动利率市场化改革有利于优化资源配置、促动经济结构调整和

转型升级;有利于提升金融机构可持续发展水平;有利于推动金融市场

深化发展;有利于完善金融调控体系;有利于促动相关改革协调推动。

当前，世界除了少数国家和地区外，绝绝大部分都已经基本实现利率

市场化。

利率市场化形成机制至少应包括以下相互联系的组成部分：一是

市场基准利率体系，二是以中央银行政策利率为核心的利率调控机制，三是金融机构和企业的市场定价水平和利率风险管理水平。

(一)我国利率市场化进程

在我国，利率市场化是建设社会主义市场经济体制、发挥市场配

置资源作用、增强我国金融间接调控的重要内容。自1993年党的十四

届三中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》和

《国务院关于金融体制改革的决定》提出了利率市场化改革的基本设

想后，我国稳步推动利率市场化，持续建立健全由市场供求决定的利

率形成机制。

1996年，中国人民银行取消了拆借利率管制。

1996年和1998年，国债和政策性银行金融债券相继实现利率市

场化发行。

1997年，债券回购利率实现了市场化。

2000年9月，外币贷款利率和300万美元以上大额外币存款利率放开。

2003年11月，小额外币存款利率下限放开。

2004年11月，1年期以上小额外币存款利率全部放开。

2004年10月，放开了人民币存款利率下限，允许金融机构下浮

存款利率。金融机构根据规定的存款基准利率，结合自身经营目标，

具体制定本机构的存款利率。

2008年4月，银行间市场利率市场化。

2013年7月，全面放开金融机构贷款利率管制。