风险管理与保险概述

第一章风险管理与保险概述第一节风险管理与保险一、风险的概念及其特征（一）风险的概念：风险一旦发生，可能会带来正负两方面的影响但大众较为一致的看法：导致亏损事件发生的可能性（日常认为是亏损的）（盈亏的可能性）（二）三类主要风险（以结果分）1、收益风险：一旦发生，只会带来收益，通常不会带来亏损（例：投资国债）2、纯粹风险：风险一旦发生，只会带来损失，不会带来收益（例：自然灾害、意外事故、简称天灾人祸）3、投机风险：一旦发生，既可能给人们带来收益也可能带来损失（例：股票投资）二、风险的特征（根据内在本质和外在表现形态概括）（一）客观性：不以人的主观意志为转移（不能被消灭，但可以降低损失）（二）损失性：风险一旦发生，会给人们带来损失（三）不确定性：①风险发生之前，风险事故发生不确定②时间不确定③地点的不确定④损失程度不确定⑤损失的承担主体不确定（四）可测定性：人们可通过现有的方法进行概率统计（五）普遍性：风险无处不在无时不在（六）发展性：一定的风险会在一定的范围和条件下消失不见但随之也会产生新的风险（七）可变性：风险的性质、数量、种类在一定条件下会发生变化三、风险的构成因素（一）风险因素（风险条件）：能引起风险事故发生或风险发生时能增加损失的条件①实质风险因素：指有形的，能形象时间物理功能的风险因素（客观物质条件）（例如：汽车制动系统）②道德风险因素：无形的风险因素，和人的品性和修养相关（主观原因）（例如：纵火、诈骗）③心理风险因素：无形的，与人的心理状态相关（非故意因素）（例如：疏忽过失）（二）风险事故：指损失的直接原因或外在原因，也指风险由可能转变为现实，以致引起损失的结果（三）损失：非故意、非预期、非计划的经济价值减少（例外：折旧不属于，折旧是预期的）①直接：造成的有形损失（实质损失）（例如：车祸、火灾）②间接：在直接损失的基础上引起的无形损失（额外费用损失、收入损失、责任损失）（四）三者之间的关系风险因素的存在导致风险事故，风险事故的发生带来损失四、风险的成本（一）风险的经济成本：一旦发生，带来经济方面的费用和支出①直接损失成本：与直接损失相关②间接损失成本：与间接损失相关（二）风险的社会成本1、资源配置成本：高风险的行业或部门由于风险过大而原本可以配置到这些行业或部门的资源不愿意配置，导致经济运行效率下降（例如：核电站）2、效率（货币资金的使用效率）损失成本：使货币资金的使用效率下降，人们在应对风险或弥补损失，通常采取准备金的方法（准备金是用来弥补损失的，通常不能挪作他用）1、精神损失成本：由于风险存在，使人们精神处于紧张的状态而导致工作效率下降第二节风险的种类一、按风险损害的对象划分（一）财产风险：导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险（至于因市场价格跌落致使某种财产贬值，则不属于财产风险，而是经济风险）（二）人身风险：生、老、病、死、残（三）责任风险：个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应负的经济赔偿责任的风险（四）信用风险（违约风险）：债务人在债务到期时不偿还债务而给债权人带来损失二、按风险发生原因划分（一）自然风险：自然里的不规则变化所引起的风险特征：①不可控②带有周期性③后果的共沾性（二）政治风险（国家风险）：政治原因或政治风险所导致的使债权人可能遭受损失的风险（战争、动乱、管制、国家变更外贸法令）（三）社会风险：由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及故意行为对社会产生及人们生活造成损失的可能性（例：偷窃、抢劫、玩忽职守、故意破坏）（三）经济风险：因市场供求关系、经济贸易条件等经济因素或经营者决策失误等经济原因导致经济上的损失的风险（例如：生产的增减、价格的涨跌、经营的盈亏）①信用风险②市场风险：市场价格浮动（例如：供求）③通胀风险（货币贬值的风险）：物价上升、货币贬值④汇率风险：用一国货币表示的另外一国货币的价格（两国货币的比价）⑤经营管理风险三、按风险性质划分（一）纯粹风险：只带来损失不会带来收益（二）投机风险：有可能带来损失也有可能带来收益四、按风险产生环境划分（一）静态风险：自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当行为所导致的（与社会经济变动无关）（二）动态风险：由于社会经济或政治变动所导致的风险（例如：人口的增加、资本的成长、技术的进步、政治经济体制改革等）①损失不同：静态只带来损失、无收益；动态对一部分人来说是损失、对另一部分人是收益②影响范围不同：静态风险影响小；动态风险影响较大③发生特点不同：静态风险规律性较明显；动态通常无规律④性质、含义不同：静态一般为纯粹风险；动态有纯粹风险也有投机风险五、按风险后果的影响来划分（一）基本风险：影响全社会或影响全社会主要行业部门的风险（通常难以靠个人力量阻止）（二）特定风险：仅仅影响个人的人及单位（依靠特定方法和措施可限制风险）六、按风险后果划分（一）纯粹风险（二）收益风险（三）投机风险第三节可保风险一、风险与保险的关系（一）风险的存在是保险产生和发生的前提关系（保险是应对风险的一种方式方法）（二）风险的发展是保险发展的客观依据：新险种的诞生（三）保险是现在社会化解风险的行之有效的主要方法保险可以把未来巨大的，不确定的损失转化为现在较小的、固定的保费支出二、可保风险问题的提出（一）可保风险：保险公司可以承保的风险（二）可保风险的提出1、风险广泛存在和保险公司承受能力之间的矛盾2、根本原因是保险公司的企业性质决定的（收入（保费一定）—支出（分赔偿支出和经营成本（一定）=利润）故，当经营成本一定，保费一定时，赔偿支出越小，利润越高三、可保风险的条件（一）风险必须是偶然的（参照前面的风险不确定性）（二）风险必须是意外的（共同海损除外）1、风险的发生或风险损害的后果的扩展都不是投保人的故意行为2、风险的发生时不可预知的（三）风险不是投机的（四）风险必须有重大损失的可能性（如此才会有对保险的需求，反之会导致经营管理成本增加）（五）风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性（实际出险的只是小部分，如此才能合理计算保险费率，让投保人投的起保险，保险人也能建立起相应的保险基金）（六）风险的损失可以用货币来衡量（七）损失发生的概率较小四、可保风险和不可保风险的类别1、财产方面的可保风险（1）财产的直接损失（2）财产的间接损失（3）因财产的直接损失而导致的间接收益损失2、人身方面的损失（1）非正常死亡（2）身体丧失工作能力（受害或疾病）（3）老年（养老保险）3、责任方面的可保风险（1）使用汽车或其他运输工具（2）使用建筑物（3）雇佣关系（4）产品的制造，买卖或修理（例如：三包）（5）职务上的过失（单独执业者）（例如：医生）五、不可保风险1、市场方面的风险（1）季节性或循环性的价格波动（2）消费者偏好的改变（3）款式的变更（与上者相似）（4）竞争的风险2、政治、社会方面的风险（1）战争（2）核污染（3）对自由贸易的政府管制，外汇管制（4）不合理的税收（5）国家产业政策的变化3、生产经营方面的风险（1）机器设备丧失经济价值，不能有效使用（2）原材料的匮乏（3）比较难以解决的技术问题（4）罢工、怠工、骚乱（5）劳动计划安排的失误上述可保风险都是针对商业保险而言，因为大多数政治、社会方面的风险都是保险人不能控制的，损失难以确定，所以不保。

第四节风险管理与保险一、风险管理的定义：风险管理是人们通过对各种风险的认识，损害程度的衡量，风险处置方法的选择或执行以求以最小的成本获取最大安全保障的经济手段二、风险管理与保险：保险是风险管理的其中一种方式方法三、风险管理的含义（一）风险管理的主体：风险（二）风险管理的核心：最佳（最适用）风险管理技术（三）风险管理的目的：以最小的的成本获取最大的安全保障四、风险管理的目标（一）损失前的目标1、经济目标：以最经济的方法来避免、减少损失事件的发生2、减少企业和人员对潜在损失的烦恼和忧患3、遵守和履行外界赋予企业的责任（二）损失后的目标1、为企业继续生存尽快恢复生产或经济2、保持企业经营的连续性3、保持企业收入的稳定4、承担社会责任五、风险管理的程序1、认识风险：受到认知能力和认识水平的局限方法：①生产流程分析法：画生产流程图，分析可能会遇到的风险②财务报表分析法③风险列举法：用图表的方式来归类表现④保险调查法：委托保险公司代为调查可能发生的风险⑤实地调查风险法2、风险估测：通过对收集的资料的分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度(扩展：风险的衡量：损失频率的测定；损失额度的测定：测定一定时期内某一标的遭受最大可能的损失（重视程度不一定））3、风险评价：把风险发生的概率、损失严重程度结合其他因素综合考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度4、选择风险管理技术5、风险管理效果评价六、风险管理方法的选择（主要分为控制型和财务型）（一）控制法：防止风险的发生或控制风险发生的概率，或一旦发生，将损失降到最低1、避免：尽可能不去做导致风险发生的事情（在一定条件下可以彻底避免）缺点：消极→放弃一些利益；不可能真的规避风险2、排除：是一种积极的方法，采用积极的预防措施或手段来降低风险发生的概率，或风险一旦发生，将损失降到最低①风险的预防②风险的分散：增加风险的承担者，人均损失降低了③风险的结合：与相同风险的人通过缔结协议的方式共同承担风险（价格同盟）④风险的限制：通过合同的标准化将风险限定在一定范围内（股票涨停板）（二）财务法：事先筹措资金（基金：专款专用）的方式来弥补风险发生的损失（例奖学金）1、自留风险：面临风险的人自己承担风险（例：坐飞机）①处理风险成本＞自留风险的成本②风险可能导致最大预期损失在可承受的范围内③没有更好分风险管理的选择④为了利益有意识自己承担风险⑤缺乏处理风险手段，无意识地形成风险自留2、转移风险：将无法回避和排除的风险有意识地尽可能地通过某种经济手段转移给他人①直接转移：将与风险因素相关的标的直接转移（出售）②间接转移：将与标的相关的风险因素转移（保险）七、风险管理方法的检查和评估选择了风险管理方法后，要定期对结果做评估，找出问题，根据变化趋势及时更新风险管理方法，保障自身八、风险处理方法比较损失频率损失程度通常采用的方法低小自留风险高小自留风险低大保险高大避免第二章保险的起源和发展第一节保险及起源一、集合多数面临风险的人聚集建立基金（保险制度建立的物质基础），对因特定的风险而导致财产损失或人身伤害的少数个人或单位（后果）提供经济补偿（经济保障）的一种风险财务转移机制要点一：建立基金要点二：对特定风险的后果提供经济补偿（经济保障）要点三：财务转移机制二、保险产生的基本条件（一）风险的客观存在是保险产生和发展的前提条件（二）剩余产品是保险产生和发展的物质基础（三）商品经济的不断发展是保险产生和发展的物质基础（不断提高保险深度与密度，密度就是参与保险的人数）三、保险的起源与发展（一）我国古代的保险思想与救济后备制度（例如：耕三余一）（一）外国古代保险思想和原始形态的保险（汉莫拉比法典：石匠）（二）海上保险的起源与发展：海上保险是各类保险中发展最早的一种，近代保险由此发展1、共同海损是海上保险的萌芽2、船舶和货物抵押贷款是海上保险的雏形3、意大利是近代海上保险的发源地（四）火灾保险的起源和发展：1666年伦敦大火→火灾保险的产生（五）人身保险的起源与发展1、起源于海上贩卖奴隶2、起源于古埃及的殡葬制度3、起源于中世纪欧洲的“行会制度”（六）责任保险的起源和发展：相关法律制度的完善（七）信用保证保险的起源和发展：随着资本主义商业以及银行信用的普遍和道德风险频繁发生而发展起来的1、保证保险2、信用保险四、我国保险的起源和发展衡量一国保险业发展的最常用指标：①保险深度②密度③国家责任保险的发达程度第二节保险的性质、特征、职能、作用、保险基金理论一、保险的性质（一）从经济角度看1、保险是一种经济行为2、保险是一种金融行为：大多数人交的保费给少数遭受风险的人用3、是国民收入的再分配（二）从法律角度看：是一种合同安排，受合同约束，受合同保障（三）从社会功能看二、保险的特征1、广泛性2、安全性：社会安全的稳定器和安全网3、互助共济性4、有偿性5、法律性：一切保险活动受法律保障三、保险与相似行为的比较（一）保险与赌博1、相似之处：①给付与反给付之间不对等②反给付通常依赖于不确定因素2、二者的区别：①赌博可能是纯粹风险或投机风险；保险主要针对纯粹风险②保险是社会再生产的一个环节，而赌博不是③保险是风险转移分散的过程，而赌博不是④赌博盈亏之间无共同利益；保险双方当事人有共同利益⑤赌博通过偶然几率受益；保险要通过科学计算⑥二者的社会后果不一样，赌博会带来家庭和社会经济生活的不安定；保险受国家鼓励⑦保险有可保利益做限制；赌博没有（没有可保利益的保险视为赌博）（二）保险与储蓄1、相似：都是为了应对将来某种经济上支出的需要而现在储备资金2、区别：①储蓄是个人经济行为；保险是一种互助行为②储蓄给付与反给付基本对等；保险不对等③二者计算技术不一样，储蓄更简单，保险更复杂④二者目的性不一样，储蓄是为了消费支出；保险是为了损失补偿的支出（三）保险与救济（救济是一个施善的行为）1、相似：两者都是为了应对灾害事故，带来补偿的措施2、区别：①救济是一个单方面行为；保险是互助共济行为②保险是一个合同行为；救济不需要签订合同③救济是无偿的帮助；保险是一种有偿的帮助④救济标准由施救者自己定；保险标准由合同定（四）保险与自保1、相似：都是采取事先筹措资金的方式来弥补损失2、区别：①自保属于风险自留；保险属于风险转移②自保对于损失补偿不充分；保险的补偿是充分的③自保的准备金在特殊情况下可以挪用；保险基金专款专用④自保较方便；保险较麻烦四、保险的职能（一）基本职能1、分散风险的职能2、补偿损失的职能：补偿损失是保险的出发点和最终目的（二）派生职能1、融资的职能：社会后备基金有一部分靠保险2、防灾防损的职能：保险人与被保险人都有防灾防损的义务3、分配的职能：保险是一种国民收入再分配五、保险的作用（一）保障再生产的顺利进行（保险有预赔付机制，即先预估损失，给一笔钱，后再多退少补）（二）有利于推动商品流通和消费（三）有利于人们生活的安定（四）有助于扩大积累基金的规模（五）有助于推动科技转化为生产力（有可能成功有可能失败）（六）有助于增加外汇收入：①促进国际贸易发展②保险→再保险公司，保险公司通过向再保险公司交保费，将风险转移出去，外国向中国提供再保险，即外汇（七）在世界范围内分散风险（八）有利于加强企业风险管理（九）有助于民事赔偿责任的履行（就是经济赔偿责任，行为人疏忽过失导致他人受到伤害，伤害在保险公司承保范围内，保险公司可以代位追偿）（十）有助于均衡个人财务收支（十一）有助于财政、信贷收支的平衡（与（一）相对应，只有再生产迅速恢复，有收入了，才能交税，才能还清银行贷款）第三节保险基金的基本理论一、社会后备基金：国家为了应对重大灾害事故所导致的损失补偿而建立的补偿性质的基金（一）社会总产品的分配与社会后备基金关系①补偿生产资料，被称为补偿基金②用于扩大生产追加，叫做积累基金③用于个人和社会公共消费，叫做消费基金④用来应对灾害的后备基金（二）后备金形态：实物和货币（三）形式：①集中形式形成的货币基金（例如：国家储蓄）②分散自保（例如：单位、个人）③保险形式的后备基金（无实物形态、都是货币形态）（四）特点：形式一：强制形成，无偿使用形式二：分散形成，自留自用，额度相对较小形式三：分散形成，集中使用二、保险基金的性质和特点1、性质：是不直接参与社会生产流通，处在准备状态的基金，应对自然灾害和突发事故导致的损害补偿2、特点：①是以经济方法形成的，出售保单，签合同，收取保费②有特定的使用范围③长期积累④货币形态：①便于筹集②补偿方便：货币是一般等价物③发挥融资的功能三、保险基金来源：总体来源于保费四、保险基金的构成1、自有资金2、未到期责任准备金的提取（保费准备金）：把还没到期的保费提取作为准备金结转到下一个会计年度以备赔偿之用3、未决赔偿准备金：在会计年度决算时对保险有效期内发生的未决赔案从当期保费中提取的准备金（一经提取，不能挪作他用）（1）提取的条件：①保险人已经知道发生什么事②被保险人提出索赔的请求，保险公司未核实③保险公司已核实，但未支取（2）提取方式：①逐案提取②平均估算4、公积金用途：①增加经营实力②扩大规模（分为法定公积金和任意公积金）5、总准备金：提取各项基金总和6、保险保障基金：巨大的意外事故导致的损失补偿第三章保险的基本原则第一节最大诚信原则（最重要的原则）一、告知（一）含义：保险双方在签订和履行保险合同时，必须以最大的诚意，履行自己的义务，互不欺骗和隐瞒，恪守合同，否则合同无效Why：①保险行业经营特点决定的②保险合同的特殊性（保险合同是附和性合同，一方决定，另一方附和）③风险本身具有的不确定性决定的④尽管最大诚信原则是对双方的，实际主要针对投保人Why：①因为补偿是针对投保人不确定的风险②保险人不可能对所有标的风险状况实地考察③合同签订后，标的风险状况发生改变保险公司很难了解④保险公司有一定的职业道德⑤对保险公司监管更容易（二）内容：在签订保险合同时，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，投保人应当将与保险标的有关的重要事实如实向保险人陈述（在订立合同时以及在履行的时候都应该按最大诚信原则告知）①法定性②先合同性③主动性1、广义：订立、履行的时候都告知（我国采用广义）狭义：单订立时告知2、投保人、被保险人告知的形式：①无限告知（客观告知）：法律上没有规定哪些告知，但原则上与标的风险相关的都应告知（存在难以操作的问题）②询问回答告知（主观告知）：保险公司问了，回答了，就算履行了告知义务（表现为投保人填写保单的过程）3、保险人告知的形式（1）明确列明：以书面合同的形式将告知内容列出（2）明确说明：对合同内容进行说明（保险公司免责部分：即使投保人不问，保险公司也要主动告知）（主要内容：责任范围，哪些范围保险公司免责，哪些范围需赔偿，这个也要明确说明）4、重要事实：对保险人决定是否或以什么条件承保（保费高低）起决定性作用的事实（1）投保人：①在合同签订前，投保人应将标的风险状况（重要事实）主动告知（表现为投保人填写投保单（不是每次都要，大额、重要的才要））②标的风险增加了一定要告知③保险标的转移和保险事项的变更④保险事件发生以后，被保险人要主动告知（2）保险人：①主动列明、说明免责情况②拒赔原因要告知5、告知时间：①从申请投保起至保险合同终止时②③发生保险事件时6、无需告知的情况：①标的风险下降的情况②保险人知道或推定知道的状况可以不讲③保单明示条款，表示不需要二、保证1、含义：是指保险人在签发保单或承担保险责任之前要求投保人或被保险人对某一事项的作为或不作为，某种事态的存在或不存在作出的承诺或确认2、保证的目的：把风险控制在一个可控制的范围内3、保证的类型：（1）根据保证事项是否存在可分为确认保证与承诺保证①确认保证：是投保人或被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证②承诺保证：投保人或被保险人对将来某一事项的作为或不作为的保证，即对该事项今后的发展作保证（保证将来，不保证过去和现在）（2）根据保证存在的形式可分为明示保证与默示保证①明示保证：是指以文字或书面的形式载明于保险合同中，成为保险合同的条款②默示保证：是国际惯例所通行的准则，习惯上或社会公认的被保险人在保险实践中遵守的规则，而不载明于保险合同中（船舶上用得比较多：适航性）三、告知和保证的主要区别告知：仅仅是告知一个事实，可以与实际事实有一定差异（认知水平与认知能力不足）保证：保证的事实与实际事实不能有差异四、弃权和禁止反言（P73）1、弃权：保险合同一方当事人放弃其在保险合同中的某项权利，包括解约权和抗辩权2、弃权条件：①保险人必须知道投保人或被保险人有违反告知义务或保证条款的情形，因而享有合同解除权或抗辩权②保险人必须有弃权的意思表明，包括明示表示和默示表示3、默示弃权：①投保人未按期缴纳保费或违背其它约定的义务（例：防灾防损），保险人本有权解除合同，但它仍然接收了投保人逾期缴纳的保费，则表明保险人愿意继续保险合同②投保人违反防灾防损义务，保险人在已知的情形下未解除合同，而是指示投保人采取防灾防损措施，视为保险人愿意继续维持保险合同③投保人或被保险人在保险事故发生后应于约定或法定的时间内通知保险人，但他们逾期通知而保险人仍接受，视为保险人对逾期通知抗辩权的放弃④在合同期内，保险标的的危险情况增加，保险人本有权解除合同，但他选择增加保费或继续收取保费，视为保险人放弃合同解除权2、禁止反言：合同的一方既然已经放弃其在合同中可以主张的某种权利，则不得再向他方主张这种权利3、主要是针对保险公司，防止保险人滥用抗辩权，通常用来处理保险人和投保人或被保险人之间的关系，使最大诚信原则能更好地被落实五、违背最大诚信原则的行为及其后果1、过失违背最大诚信原则的行为①未告知：疏忽过失或者误以为不重要而未告知②误告：认识水平、认识能力的缺钱，对于标的的状况认识不清2、故意违背最大诚信原则的行为①隐瞒：投保人对风险状况有所了解，但故意不告知（例如：带病投保）②欺诈：为了骗取保险金3、后果：①合同无效②过失可退部分保费，故意违背不可退保费。