中小学内部审计制度审批稿

学校内部审计制度范本

学校内部审计制度范本学校内部审计制度是指学校内部对各项经济活动进行监督、检查与评估的内部管理制度。

它是学校内部控制系统的核心组成部分，旨在确保学校的财务管理和运营活动符合相关法律法规和内部规章制度，确保学校的资源使用合理、经济、高效，并提供有效的风险管理和内部控制。

下面是学校内部审计制度的范文：一、审计机构设置1. 学校设立内部审计机构，负责学校内部审计工作。

内部审计机构应具有独立的法人地位，直接对学校最高主管领导负责。

2. 内部审计机构应设立合适的岗位和人员配置。

审计人员应具备相关专业知识和技能，并独立行使内部审计职权。

二、审计程序1. 内部审计应根据学校的运营活动和风险情况，制定年度审计计划，明确审计目标和重点，并按计划进行审计工作。

2. 审计人员应充分了解审计对象的背景资料，在审计过程中进行相应的调查、核实和分析，确保审计结论的准确性和可靠性。

3. 审计人员应按照审计程序和方法，对审计对象的制度、规章、操作流程、业务记录、会计凭证等进行全面检查和评估，查明问题和不合规现象，并提出相应的整改意见和建议。

三、审计结果处理1. 内部审计机构应及时编制审计报告，向学校最高主管领导和相关部门汇报审计结果，并提出相应的改进措施和建议。

2. 学校最高主管领导和相关部门应及时处理审计报告中的问题和建议，确保改进措施的有效实施。

3. 内部审计机构应跟踪改进措施的执行情况，对改进效果进行评估，并适时提出监督检查意见。

四、审计保密和廉洁1. 审计人员应保守秘密，严格遵守保密制度，不得泄露审计对象的机密信息。

2. 审计人员应廉洁从业，不得利用审计职权谋取私利，不得接受贿赂或其他不正当利益。

五、审计监督和评估1. 学校应建立相应的监督机制，对内部审计进行监督和评估，确保审计工作的独立性、公正性和有效性。

2. 学校应定期对内部审计工作进行自查和评估，并对审计人员的工作进行绩效考核。

通过建立健全的学校内部审计制度，可以确保学校的管理运作规范和透明，提高资金、资源的使用效率和安全性，促进学校的长期可持续发展。

中小学校幼儿园财务收支内部审计制度

中小学校幼儿园财务收支内部审计制度第一章总则第一条为了规范和加强我校内部审计工作，充分发挥审计部门在学校内部财务收支和经济活动中的审计监督作用，提高学校资金使用效益、保障我校教育改革和发展的顺利进行，根据审计署《审计署关于内部审计工作的规定》和国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，结合我校实际，特制定本规定。

第二条学校内部审计工作在学校校长的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及上级和本校有关规章制度，对本校及所属各部门的财务收支及其有关经济活动进行内部审计监督，对学校领导负责并报告工作，同时接受政府审计机关及省教育厅审计部门的指导和监督。

第二章学校内部审计的职责第三条审计部门对学校及各部门的下列事项进行审计：（一）财务计划及单位的预算和决算；（二）预算内、外资金的管理和使用；（三）固定资产和材料的购置、管理和使用；（四）校办产业的资产、负债及损益；109（五）经济承包、目标管理单位的经济效益及利润分配；（六）基建、维修工程预决算；（七）学校处室主要负责人的经济责任；（八）学校领导及上级审计部门交办的其他审计事项。

第四条学校审计部门除对第三条进行审计外，根据校领导和上级审计部门的要求，对学校财务收支活动及重大经济事项进行内部审计调查，提出审计调查报告和加强宏观管理和调控的意见及建议。

第五条对上级规定需要审计部门审签的结算报表及其他审签事项，审计部门必须进行审计，签署审计意见。

第三章学校内部审计的权限第六条学校审计部门在审计范围内，具有下列权限：（一）根据审计工作需要，要求有关部门按时报送财务计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；（二）审核凭证、帐表和决算，检查资金和财产，检测、调出财务会计软件，查阅有关文件资料；（三）参加研究与财经工作有关的会议；（四）对审计涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查并索取有关文件、资料和证明材料；（五）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费110的行为，经校领导同意，作出临时制止决定；（六）对阻碍、防碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经校领导批准，采取封存帐册和资料等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（七）对学校财经方面的情况，提出奖惩建议、处理意见，对严重违反财经法纪和损失浪费的有关人员提出经济处罚措施或移交纪检、监察部门处理的建议；（八）检查经校领导批准的审计决定或审计意见书的执行情况，根据校领导的授权，进行经济处理和经济处罚；（九）对审计工作的重大事项，按照有关规定向上级主管部门和上级审计部门反映。

中学财务内部审计制度范文(2篇)

中学财务内部审计制度范文为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行财务规定，维护财经纪律，提高资金使用效率，依据上级相关政策，结合我校实际，制订本制度。

一、学校成立内部审计工作小组，负责学校内部审计工作。

二、学校每学期对相关部门进行内部审计，并将审计结果报校长室。

三、审计原则：依据国家方针政策、会计法规和学校有关规章制度，对本校会计部门经办的经济活动进行校内审计。

四、审计范围：学校财务运行情况、食堂财务运行情况、工会经费使用情况及基建等项目经费的使用情况。

五、审计内容与方法：1.检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。

2.查明学校财产(含各种设备)的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，账账相符。

3.检查学校是否有违反政策、法规和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为。

4.重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法；学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。

六、审计要求：1.审计人员要坚持原则，秉公办事。

2.掌握政策、实事求是。

3.审计结束，出具审计报告，如实向校长室汇报。

中学财务内部审计制度范文（2）第一章总则第一条目的和依据1.1 为了加强学校财务管理，提高资源利用效率，维护国有财产安全，规范中学财务工作条例，制定本制度。

1.2 本制度依据《中华人民共和国财务会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规的规定，以及教育部门相关规章制度为依据。

第二条审计原则2.1 审计工作应遵循公正、独立、客观、全面、准确、及时的原则。

2.2 审计工作应遵循“有错必纠，有漏必补，有误必革”的原则。

第三条审计范围3.1 本制度适用于中学财务工作的审计。

3.2 审计范围包括财务收支、资产管理、预算执行等方面。

第四条审计机构4.1 学校设立审计机构，负责财务内部审计工作。

4.2 审计机构应具备充足的人员和设备，确保审计工作的高质量完成。

学校内部审计制度范本（三篇）

学校内部审计制度范本第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校运行效率，保障学校财务管理安全，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括财务管理、资产管理、预算执行等方面的审计。

第三条学校内部审计工作应本着公正、独立、客观、事实准确的原则，依法、依规、依纪进行，保护学校利益。

第四条学校内部审计工作应遵循审计职业道德规范，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

第五条学校内部审计工作应根据学校实际情况，制定项目计划，定期或不定期对学校各项经营活动进行审核。

第六条学校内部审计工作应有专门的审计人员或审计组织进行，由学校确定并报经审计机构备案。

第七条学校内部审计结果应及时向学校领导层报告，并提出合理的改进建议。

第八条学校内部审计工作应保证其独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。

第九条学校内部审计工作应建立健全相关的制度和流程，确保审计工作的高效性和有效性。

第十条学校各级领导及相关部门应积极支持学校内部审计工作的开展，提供必要的协助和配合。

第二章内部审计职责第十一条学校内部审计职责包括但不限于以下内容：（一）对学校财务管理情况进行审核，包括预算执行、资金使用、经济责任制等方面。

（二）对学校资源管理情况进行审核，包括固定资产管理、材料采购、库存管理等方面。

（三）对学校运行情况进行审核，包括办学成果、教学质量、师资队伍建设等方面。

（四）对学校内部控制制度进行评估，提出改进意见。

（五）对发现的问题进行调查和追责，推动问题的解决。

（六）配合上级审计机关的工作，接受监督和指导。

（七）完成上级交办的其他审计任务。

第十二条学校内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，并不断提升自己的业务水平和职业素质。

第十三条学校应建立内部审计组织，确保内部审计工作的执行。

第三章内部审计程序第十四条学校内部审计工作应按照以下程序进行：（一）确定审计目标、范围、方法和期限。

（二）收集相关资料和证据，进行数据分析和调查。

（三）对审计对象进行实地检查和访谈。

学校内部审计制度范文(4篇)

学校内部审计制度范文学校内部审计制度是指学校内部对各项经济活动进行监督、检查与评估的内部管理制度。

它是学校内部控制系统的核心组成部分，旨在确保学校的财务管理和运营活动符合相关法律法规和内部规章制度，确保学校的资源使用合理、经济、高效，并提供有效的风险管理和内部控制。

下面是学校内部审计制度的范文：一、审计机构设置1. 学校设立内部审计机构，负责学校内部审计工作。

内部审计机构应具有独立的法人地位，直接对学校最高主管领导负责。

2. 内部审计机构应设立合适的岗位和人员配置。

审计人员应具备相关专业知识和技能，并独立行使内部审计职权。

二、审计程序1. 内部审计应根据学校的运营活动和风险情况，制定年度审计计划，明确审计目标和重点，并按计划进行审计工作。

2. 审计人员应充分了解审计对象的背景资料，在审计过程中进行相应的调查、核实和分析，确保审计结论的准确性和可靠性。

3. 审计人员应按照审计程序和方法，对审计对象的制度、规章、操作流程、业务记录、会计凭证等进行全面检查和评估，查明问题和不合规现象，并提出相应的整改意见和建议。

三、审计结果处理1. 内部审计机构应及时编制审计报告，向学校最高主管领导和相关部门汇报审计结果，并提出相应的改进措施和建议。

2. 学校最高主管领导和相关部门应及时处理审计报告中的问题和建议，确保改进措施的有效实施。

3. 内部审计机构应跟踪改进措施的执行情况，对改进效果进行评估，并适时提出监督检查意见。

四、审计保密和廉洁1. 审计人员应保守秘密，严格遵守保密制度，不得泄露审计对象的机密信息。

2. 审计人员应廉洁从业，不得利用审计职权谋取私利，不得接受贿赂或其他不正当利益。

五、审计监督和评估1. 学校应建立相应的监督机制，对内部审计进行监督和评估，确保审计工作的独立性、公正性和有效性。

2. 学校应定期对内部审计工作进行自查和评估，并对审计人员的工作进行绩效考核。

通过建立健全的学校内部审计制度，可以确保学校的管理运作规范和透明，提高资金、资源的使用效率和安全性，促进学校的长期可持续发展。

2023年学校内部审计制度范本

2023年学校内部审计制度范本学校内部审计制度范本第一章总则第一条目的与依据为规范学校内部审计工作的组织管理，增强学校的内部控制和风险管理能力，提高学校的治理水平，特制定本制度。

本制度遵循《中华人民共和国内部控制基本规范》、《企事业单位内部审计工作条例》等有关法律法规，以及学校的章程、规章制度为依据。

第二条适用范围本制度适用于我校各相关单位和部门的内部审计工作。

第二章组织架构与职责第三条内部审计机构学校设立内部审计机构，直属于学校的最高行政机构。

内部审计机构依法独立行使内部审计职责，按照法定程序，以独立、客观、公正的态度从事内部审计工作。

第四条内部审计机构的职责1. 制定学校内部审计工作规则、程序和制度，提出内部审计方案和计划；2. 开展学校内部审计工作，审核、评估学校的内部控制制度和风险管理体系；3. 提出内部审计意见和建议，报告学校最高行政机构；4. 监督学校内部控制和风险管理的有效实施，提出改进建议；5. 协助有关部门处理投诉、举报、违纪等问题；6. 审计学校用人行为的合规性和公正性；7. 进行其他与内部审计相关的工作。

第三章内部审计计划与实施第五条内部审计计划的编制每年度，内部审计机构制定学校内部审计计划，明确审计范围、对象、方式和内容。

审计计划应当得到学校最高行政机构的批准。

第六条内部审计的实施内部审计机构按照审计计划的要求，组织内部审计工作。

内部审计工作应当根据不同的审计对象采取适当的审计方法和技术手段，确保审计的全面、公正、客观、准确。

第四章内部审计结果与报告第七条内部审计结果的确认内部审计机构应当对审计结果进行确认，形成内部审计报告。

第八条内部审计报告的要求1. 内部审计报告应当真实、准确、完整地反映审计事实和审计结论；2. 内部审计报告应当有明确的结论和建议；3. 内部审计报告应当及时提交给学校最高行政机构，并抄送给被审计单位的负责人。

第九条内部审计报告的后续工作学校最高行政机构应当对内部审计报告进行认真研究，并根据需要采取相应的措施，确保改进措施及时得到落实。

中学财务内部审计制度范文(二篇)

中学财务内部审计制度范文一、总则为加强中学财务管理工作，提高财务运作效率和财务风险控制水平，制定本内部审计制度。

本制度是中学财务管理和监督的重要组成部分，中学财务科负责人负责执行和监督本制度的实施情况。

本内部审计制度适用于中学的各项财务活动，包括财务收入、支出、资产管理、财务报表以及其他与财务相关的工作。

二、审计对象和范围1、审计对象范围：（1）中学的财务管理制度和规章制度的执行情况；（2）中学的财务收入、支出、资产管理及使用情况；（3）中学的财务报表的真实性和准确性；（4）中学财务活动的合规性和风险控制情况；（5）中学其他与财务相关的工作。

2、审计范围：（1）审计涵盖中学的各个单位、部门和岗位，对财务活动的各个环节进行全面审计；（2）审计既包括对财务活动的过程审计，也包括对财务结果的结果审计；（3）审计可以根据需要对具体事项、具体项目进行专项审计。

三、内部审计程序1、审计计划和安排：（1）财务科负责人要根据中学的财务管理实际情况，制定年度审计计划，并报告中学相关领导和有关部门；（2）审计计划包括审计时间、审计对象、审计范围、审计目标、审计重点等内容；（3）财务科负责人要根据审计计划，安排审计人员进行审计工作。

2、审计准备工作：（1）审计人员在进行审计工作前，要对审计对象和审计范围进行了解和熟悉，掌握相关材料和信息；（2）审计人员要组织编制审计工作底稿，准备必要的审计工具和材料；（3）审计人员要制定审计程序和方法，制定审计工作进度表。

3、实施审计工作：（1）审计人员要按照审计计划和程序，进行审计工作；（2）审计人员要对财务活动的各个环节进行审计，检查财务收入、支出、资产管理的依据和合规性；（3）审计人员要对财务报表进行审查，确保财务报表的真实性和准确性；（4）审计人员要发现问题和风险，及时向财务科负责人汇报，并提出整改建议。

4、编写审计报告：（1）审计人员根据审计工作的情况和结果，编写审计报告；（2）审计报告要包括审计目的、审计范围、审计工作的主要过程和结果、存在的问题和风险、整改建议等内容；（3）审计报告要经过审计人员和财务科负责人的审核，确保报告的准确和可信。

中学内部审计制度范文(3篇)

中学内部审计制度范文一、内部审计机构的设置：1、成立学校内部审计领导小组，指导我校内部审计工作。

2、成立学校内部审计工作小组，具体负责全校的内审工作。

3、内部审计机构在学校主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本学校的规章制度，对本学校执行教育法规、政策及财经纪律等进行审计监督，对本校领导负责并报告工作。

审计业务受上级审计部门的指导和监督。

二、审计的范围：全校的预算内外资金的运作过程。

三、审计的主要内容：1、每年底对预算及决算进行一次审计。

2、财务收支审计。

每学期对财务支出凭证进行审计。

3、财产审计。

每学期对财产帐实情况进行核对审查，防止虚报冒领、开假发票、损坏丢失等违纪违规行为发生。

4、预算外资金财务审计。

按《预算外资金管理办法》的规定每年进行一次审计。

5、离任审计。

对各部门负责人及会计人员调离免职时进行的审计。

6、基本建设项目预(概)算、决算审计。

7、其他审计事项。

四、审计人员按《审计署关于内部审计工作规定》及市教育局相关规定依法审计，审计人员必须忠于职守，坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得徇私舞弊弄虚作假，滥用职权，玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权，受法律保护。

五、按审计工作需要，被审计部门必须按时报送自查报告及有关资料。

包括：1、预算执行情况及决算报告；2、财务收支凭证及有关资料；3、税收报表及有关资料；4、基本建设计划、决算及有关资料；5、其他与审计有关的资料、证明材料等。

六、审计结束后，应根据情况，提出审计建议，并监督执行。

对违纪的部门或主要责任人提出处理建议。

中学内部审计制度范文（2）第一章总则一、为加强中学内部管理，规范财务运作，保障资金使用的合法性和合理性，根据相关法律法规，制定本制度。

二、中学内部审计是指对中学内部财产和经营活动进行审计，发现问题，并提供改进建议的活动。

三、中学内部审计应遵循客观、独立、公正、准确的原则，坚持及时、全面、有效的原则。

四、中学内部审计由中学纪检部门负责组织实施，确保审计工作的独立性和公正性。

学校内部审计制度模版（3篇）

学校内部审计制度模版一、概述内部审计是指学校内部组织定期或不定期对学校财务、管理和业务活动进行独立、客观、全面的审查和评价的一种管理工作。

其目的是评估学校的内部控制体系是否有效，以及发现并解决潜在的问题和风险。

本制度的目标是确保学校内部审计程序的规范化、科学化和有效性，以提高学校的内部管理水平和效能。

二、审计范围1. 财务审计：对学校的财务报表、财务制度和财务运作进行审计，确保其准确性、合法性和合规性；2. 经营管理审计：对学校的经营管理活动进行审计，包括预算执行情况、决策制度执行情况、资源利用效率等方面；3. 内部控制审计：对学校的内部控制制度进行审计，确保其科学性、有效性和规范性；4. 业务审计：对学校的业务活动进行审计，包括教学管理、后勤管理、科研管理等方面。

三、审计程序1. 确定审计目标和计划：审计机构与学校相关部门共同确定审计目标和计划，明确审计重点和时间节点；2. 数据准备和收集：审计机构向学校相关部门索取所需的审计资料和信息，并进行全面收集和备案；3. 审核与分析：审计机构依据审计标准和方法对学校的相关数据和信息进行审核和分析，发现问题和风险；4. 编写审计报告：审计机构编写审计报告，详细记录审计过程、发现问题和提出改进意见；5. 报告反馈和整改：审计报告向学校相关部门进行反馈，并要求相关部门按照报告中的意见和建议进行整改；6. 跟踪审计：审计机构对学校相关部门的整改情况进行跟踪审计，确保问题的解决和改进的实施。

四、内部审计人员的职责1. 确保审计程序的规范性和科学性；2. 精心准备审计工作，确保其高效和高质量；3. 独立、客观、公正地开展审计工作，不得有偏颇和利益冲突；4. 保守审计机构和学校的商业秘密和机密信息；5. 及时向学校相关部门报告发现的问题和风险，并提出改进意见；6. 配合学校相关部门进行整改工作，并跟踪审计整改情况。

五、内部审计机构的建设和管理1. 设置内部审计机构，明确其职责、权限和工作程序；2. 设置内部审计岗位，明确从业条件和素质要求；3. 建立内部审计人员的培训制度，不断提高其专业水平和能力；4. 建立内部审计机构的绩效评估和激励机制，鼓励其积极工作和创新；5. 建立内部审计机构的监督和管理制度，确保其独立性和专业性；6. 加强与外部审计机构的协调与配合，实现内外审计的有机结合。

2024年学校内部审计制度范文(二篇)

2024年学校内部审计制度范文为加强我校内部审计工作，落实上级有关“全面审计、突出审计”的内部审计工作方针，充分发挥审计工作的作用，特制定本规定。

一、内部审计是独立监督和评价学校经济活动的真实、合法和效益的行为。

二、学校内部审计工作接受____市卫生局审计处的业务指导、管理和监督。

三、学校应设立内部审计机构，在主管校长的领导下，依据国家颁布的审计和会计法律、法规开展内部审计工作。

四、内部审计机构成员必须具有一定的专业技术水平，取得国家规定的审计执业资格证书，同时应具有审计学或会计学专业大专以上的学历。

五、内部审计机构必须规范内部审计工作程序，建立内部审计档案，依法进行审计工作。

六、内部审计机构按照上级和学校的要求，应履行下列具体职责：(一)对学校的财务收支及其有关的经济活动、经济效益进行审计。

(二)对学校各项维修和新建工程进行审计。

(三)配合上级对学校校领导进行任期经济责任审计。

(四)对学校固定资产投资、管理进行审计。

(五)对学校内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审计。

(六)完成学校领导班子要求办理的其他审计事项。

七、学校应确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限。

(一)要求被审计部门按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。

(二)参加学校有关会议，召开与审计事项有关的会议。

(三)检查有关财务活动的资料、文件和现场勘察实物。

(四)检查有关的计算机系统及其电子数据和资料。

(五)对与审计事项有关的问题向有关部门和个人进行调查，并取得证明材料。

(六)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，向校领导提出制止建议。

(七)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报请学校领导班子研究决定，批准后予以暂时封存。

(八)提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。

(九)对违法违规和造成损失浪费的部门和人员，提请校领导通报批评或者追究责任。

学校内部审计监督制度范文

一、总则为了加强学校财务管理，规范学校经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、审计监督原则1. 坚持依法审计、独立审计、客观公正、服务大局的原则。

2. 坚持以事实为依据，以法律为准绳，对学校经济活动进行全过程、全方位的审计监督。

3. 坚持预防为主、防治结合，及时发现和纠正问题，促进学校经济活动的规范化和制度化。

三、审计监督范围1. 学校预算执行情况、财务收支情况、资产管理情况。

2. 学校领导人员履行经济责任情况。

3. 学校内部管理制度执行情况。

4. 学校专项资金、科研项目经费使用情况。

5. 学校对外投资、合作、招投标、采购等经济活动。

6. 学校其他需要审计监督的经济活动。

四、审计监督程序1. 制定审计计划。

审计部门根据学校年度审计工作计划和实际情况，制定年度审计工作计划，经学校领导批准后实施。

2. 审计实施。

审计部门根据审计计划，组织实施审计工作，包括现场审计、函证、调查取证等。

3. 审计报告。

审计部门在审计结束后，形成审计报告，提出审计意见和建议，报送学校领导审批。

4. 审计整改。

学校领导对审计报告提出的问题，要求相关部门限期整改，审计部门对整改情况进行跟踪监督。

五、审计监督责任1. 审计部门负责组织实施学校内部审计监督工作，确保审计质量。

2. 学校各部门、各单位应积极配合审计部门开展工作，提供真实、完整的审计资料。

3. 学校领导对审计报告提出的问题，应高度重视，督促相关部门认真整改。

4. 对违反审计纪律、阻挠审计工作、弄虚作假、故意隐瞒事实的，依法依规追究相关责任。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校审计部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

学校内部审计制度模版(二篇)

学校内部审计制度模版一、概述内部审计是指学校内部组织定期或不定期对学校财务、管理和业务活动进行独立、客观、全面的审查和评价的一种管理工作。

其目的是评估学校的内部控制体系是否有效，以及发现并解决潜在的问题和风险。

本制度的目标是确保学校内部审计程序的规范化、科学化和有效性，以提高学校的内部管理水平和效能。

二、审计范围1. 财务审计：对学校的财务报表、财务制度和财务运作进行审计，确保其准确性、合法性和合规性；2. 经营管理审计：对学校的经营管理活动进行审计，包括预算执行情况、决策制度执行情况、资源利用效率等方面；3. 内部控制审计：对学校的内部控制制度进行审计，确保其科学性、有效性和规范性；4. 业务审计：对学校的业务活动进行审计，包括教学管理、后勤管理、科研管理等方面。

三、审计程序1. 确定审计目标和计划：审计机构与学校相关部门共同确定审计目标和计划，明确审计重点和时间节点；2. 数据准备和收集：审计机构向学校相关部门索取所需的审计资料和信息，并进行全面收集和备案；3. 审核与分析：审计机构依据审计标准和方法对学校的相关数据和信息进行审核和分析，发现问题和风险；4. 编写审计报告：审计机构编写审计报告，详细记录审计过程、发现问题和提出改进意见；5. 报告反馈和整改：审计报告向学校相关部门进行反馈，并要求相关部门按照报告中的意见和建议进行整改；6. 跟踪审计：审计机构对学校相关部门的整改情况进行跟踪审计，确保问题的解决和改进的实施。

四、内部审计人员的职责1. 确保审计程序的规范性和科学性；2. 精心准备审计工作，确保其高效和高质量；3. 独立、客观、公正地开展审计工作，不得有偏颇和利益冲突；4. 保守审计机构和学校的商业秘密和机密信息；5. 及时向学校相关部门报告发现的问题和风险，并提出改进意见；6. 配合学校相关部门进行整改工作，并跟踪审计整改情况。

五、内部审计机构的建设和管理1. 设置内部审计机构，明确其职责、权限和工作程序；2. 设置内部审计岗位，明确从业条件和素质要求；3. 建立内部审计人员的培训制度，不断提高其专业水平和能力；4. 建立内部审计机构的绩效评估和激励机制，鼓励其积极工作和创新；5. 建立内部审计机构的监督和管理制度，确保其独立性和专业性；6. 加强与外部审计机构的协调与配合，实现内外审计的有机结合。

中学财务内部审计制度模版

中学财务内部审计制度模版一、背景与目的中学财务内部审计制度的制定是为了规范中学财务管理，确保财务信息的准确性、真实性和合法性，有效防范和控制中学财务风险，提高财务管理水平和效率。

该制度旨在为中学财务审计提供明确的指导原则和操作规程，实现内部审计工作的科学化、规范化和有效性。

二、适用范围中学财务内部审计制度适用于中学财务管理工作中的内部审计环节。

所有涉及中学财务管理的部门和人员在执行财务工作时都必须遵守本制度。

三、审计对象中学财务内部审计主要审计以下对象：1. 财务会计制度的执行情况；2. 资产、负债和权益的真实性和准确性；3. 收入、支出和成本的合法性和合理性；4. 资金运作的合规性和效率性；5. 费用报销和用款管理的合规性和合理性；6. 财务报表与财务数据信息的一致性和完整性；7. 财务业务风险的防控等。

四、审计程序中学财务内部审计主要包括以下程序：1. 制定审计计划：审核中学财务管理目标和策略，制定年度内部审计计划；2. 数据收集与分析：收集、整理和分析相关财务数据和资料，确认审计对象和重点；3. 审计测试：根据审计计划，进行现场审计、交叉核对、抽样检查等具体审计测试；4. 问题识别与整改：识别审计中发现的问题和潜在风险，并提出整改建议和措施；5. 发布审计报告：将审计发现和整改建议整理成审计报告，报送中学领导和相关部门，并跟踪整改情况；6. 跟踪审计整改：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪审计整改，确保问题得到解决和整改措施得到落实；7. 持续改进：根据审计发现和整改情况，总结经验教训，优化中学财务管理制度和流程，不断提高财务内部审计工作水平和效果。

五、保密与独立性原则1. 内部审计工作必须遵守保密原则，严禁泄露执法审计机关的商业秘密和个人隐私；2. 审计人员应保持独立性，不受其他部门和人员的干扰，确保审计活动的客观性和公正性。

六、责任与权力1. 中学财务内部审计工作由专职审计部门或委派的审计人员负责；2. 审计人员有权调阅与审计对象相关的文件、资料和信息，并要求审计对象提供必要的协助与配合；3. 审计人员有权向上级领导和相关部门报告审计发现，并提出整改建议和措施；4. 中学各部门和人员有义务配合并按时提供审计所需的文件、资料和信息；5. 审计人员不得以任何理由擅自停止、搁置或绕过内部审计工作，必须按照制度要求进行审计。

学校内部审计制度范本

学校内部审计制度范本第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校运行效率，保障学校财务管理安全，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括财务管理、资产管理、预算执行等方面的审计。

第三条学校内部审计工作应本着公正、独立、客观、事实准确的原则，依法、依规、依纪进行，保护学校利益。

第四条学校内部审计工作应遵循审计职业道德规范，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

第五条学校内部审计工作应根据学校实际情况，制定项目计划，定期或不定期对学校各项经营活动进行审核。

第六条学校内部审计工作应有专门的审计人员或审计组织进行，由学校确定并报经审计机构备案。

第七条学校内部审计结果应及时向学校领导层报告，并提出合理的改进建议。

第八条学校内部审计工作应保证其独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。

第九条学校内部审计工作应建立健全相关的制度和流程，确保审计工作的高效性和有效性。

第十条学校各级领导及相关部门应积极支持学校内部审计工作的开展，提供必要的协助和配合。

第二章内部审计职责第十一条学校内部审计职责包括但不限于以下内容：（一）对学校财务管理情况进行审核，包括预算执行、资金使用、经济责任制等方面。

（二）对学校资源管理情况进行审核，包括固定资产管理、材料采购、库存管理等方面。

（三）对学校运行情况进行审核，包括办学成果、教学质量、师资队伍建设等方面。

（四）对学校内部控制制度进行评估，提出改进意见。

（五）对发现的问题进行调查和追责，推动问题的解决。

（六）配合上级审计机关的工作，接受监督和指导。

（七）完成上级交办的其他审计任务。

第十二条学校内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，并不断提升自己的业务水平和职业素质。

第十三条学校应建立内部审计组织，确保内部审计工作的执行。

第三章内部审计程序第十四条学校内部审计工作应按照以下程序进行：（一）确定审计目标、范围、方法和期限。

（二）收集相关资料和证据，进行数据分析和调查。

（三）对审计对象进行实地检查和访谈。

学校内部审计制度范文（三篇）

学校内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强学校内部管理，提高财务资产的使用效益，确保学校财务资产安全，根据《国家教育部门监督检查指导意见》等相关法律法规，制定本制度。

第二条学校内部审计制度适用于全体学校工作人员，包括领导、教职员工和其他与学校财务相关的人员。

第三条学校内部审计工作由学校审计委员会负责组织实施，审计委员会由校领导担任主任，各职能部门负责人和专业人员担任委员，行使内部审计职责。

第四条学校内部审计工作要坚持公正、客观、详实、及时的原则，确保审计结果的准确性和可靠性。

第二章内部审计组织和职责第五条学校内部审计委员会的职责包括：（一）制定学校内部审计工作计划；（二）组织实施学校内部审计工作；（三）审定学校内部审计报告；（四）跟踪学校内部审计结果的整改情况；（五）对学校内部审计工作进行评估和改进。

第六条学校内部审计委员会的主任负责具体组织实施学校内部审计工作，制定具体的审计计划和工作要求，组织审计人员进行审计活动，并对审计结果进行汇总和总结。

第七条学校各职能部门负责人要确保本部门内部审计的有效进行，配合学校内部审计委员会的工作，提供必要的财务账目和相关资料。

第三章内部审计程序第八条学校内部审计工作按照计划进行，包括审计项目选择、调查核实、数据分析、问题发现、整改追踪等环节。

第九条审计人员在开展审计工作前，应严格遵守职业道德和保密规定，不泄露审计对象信息。

第十条审计人员应按照审计程序和方法，对审计对象的财务账目进行抽查核实，发现问题及时记录并报告。

第十一条学校内部审计委员会对审计报告进行审定，对审计发现的问题和建议进行整改追踪，并确保整改措施的落实。

第四章内部审计结果的管理和使用第十二条学校内部审计结果应及时向校领导报告，并提出问题整改的意见和建议。

第十三条校领导要高度重视学校内部审计报告，及时采取行动，推动问题整改，并对整改工作进行督促和检查。

第十四条学校内部审计委员会要对学校内部审计结果进行分析和总结，提出改进意见，进一步完善学校内部审计工作。

初中学校内部审计制度范本

第一章总则第一条为了加强学校内部审计工作，规范财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我校内部审计工作，包括学校各部门、各职能单位的财务收支、资产管理、经济活动等方面的审计。

第三条学校内部审计工作遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和学校规章制度进行审计。

（二）独立审计原则：审计部门独立行使审计监督权，不受其他部门和个人的干预。

（三）客观公正原则：审计工作应客观公正，对审计对象进行客观评价。

（四）注重实效原则：审计工作应注重实效，为学校改进管理、提高效益提供有力支持。

第二章组织机构及职责第四条学校成立内部审计委员会，负责领导、协调、监督全校内部审计工作。

第五条内部审计委员会下设审计室，负责具体组织实施内部审计工作。

第六条审计室的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，并组织实施；（二）对学校各部门、各职能单位的财务收支、资产管理、经济活动等进行审计；（三）对审计发现的问题提出整改意见，督促整改落实；（四）对学校内部审计工作进行总结、评估和报告；（五）完成学校领导交办的其他审计工作。

第三章审计范围及内容第七条学校内部审计范围包括：（一）财务收支审计：对学校各部门、各职能单位的财务收支进行审计；（二）资产管理审计：对学校固定资产、流动资产、无形资产等的管理和使用情况进行审计；（三）经济活动审计：对学校各部门、各职能单位的经济活动进行审计；（四）内部控制审计：对学校内部控制制度的建立、执行和有效性进行审计。

第八条学校内部审计内容主要包括：（一）财务报表审计：审查财务报表的真实性、合法性和完整性；（二）预算执行审计：审查预算编制、执行和调整情况；（三）内部控制审计：审查内部控制制度的建立、执行和有效性；（四）专项审计：根据需要，对特定事项进行专项审计。

第四章审计程序及方法第九条学校内部审计程序包括：（一）审计计划编制：根据学校内部审计工作计划，确定审计项目、时间、范围等；（二）审计实施：审计人员根据审计计划，对审计对象进行现场审计；（三）审计报告编制：审计人员根据审计结果，编制审计报告；（四）审计报告审核：审计室对审计报告进行审核，提出修改意见；（五）审计报告报送：审计室将审计报告报送学校领导审批。

一中内部审计制度范文（3篇）

一中内部审计制度范文为了更好地执行上级主管部门关于教育内部审计的政策和规定，更加有效地监督学校行政、实体的财务工作，增加行政、实体管理和财务工作的透明度，确保行政、实体管理和财务工作的程序化、制度化和规范化，充分体现民主管理和民主理财，特制订内部审计制度。

一、学校成立内部审计领导小组和内部审计工作小组。

内部审计领导小组由五人组成，由学校一把手任组长，负责领导和监督内部审计工作小组的各项工作。

内部审计工作小组由学校教代会民主推荐产生，七人组成，任期一年，负责学校行政、实体管理和财务工作的依法审计工作。

二、内部审计工作小组在内部审计领导小组的领导下，具体完成以下各项任务：1.每学期末对行政、实体帐进行全面审计，综合分析审计情况给予公正评价，并写出详细的审计报告汇报内部审计领导小组审查。

经内部领导小组审查后上报县教育局审计股，并在期末教职工大会上公布审计结果。

2.负责学校的政府采购审计，年初审计全年度采购计划，将审定后的采购计划报内部领导小组审核，经审核后的采购计划交总务科行政采购员作为实施采购依据。

年终对采购实施情况进行全面审计。

一审是否有超计划采购现象；二审是否有违反政府采购规定的情况；三审采购操作程序是否规范；四审采购物资入库领用有无漏洞；五审物资采购固定资产建帐是否明细。

写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，经审核后上报政府采购办和县教育局审计股。

3.每月初对实体(商店、食堂)上月经营帐审核一次，清点收支情况，核算出经营成本和利润，并写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，在行政会上通报审计结果。

三、审计工作人员要以主人翁的精神，实事求是的原则，主动积极的态度，强烈的责任心，高度的责任感，严谨务实的作风对待各项审计工作，客观、公正地评价投资和财务操作行为。

四、审计工作人员要自觉进行审计业务知识的学习，不断提高业务素质和审计业务水平，使学校内部审计工作遵法合规，全面深刻，真正起到促进学校自觉遵守国家财经法规和纪律，加强廉政建设，维护自身合法利益，规范学校内部管理，提高教育资金使用效益，为实现“建学府型校园，创全国名校”的目标，发挥保障、服务和桥梁作用，为学校有序持续发展发挥积极作用。

中学财务内部审计制度范文

中学财务内部审计制度范文一、总则为加强中学财务管理工作，提高财务运作效率和财务风险控制水平，制定本内部审计制度。

本制度是中学财务管理和监督的重要组成部分，中学财务科负责人负责执行和监督本制度的实施情况。

本内部审计制度适用于中学的各项财务活动，包括财务收入、支出、资产管理、财务报表以及其他与财务相关的工作。

二、审计对象和范围1、审计对象范围：（1）中学的财务管理制度和规章制度的执行情况；（2）中学的财务收入、支出、资产管理及使用情况；（3）中学的财务报表的真实性和准确性；（4）中学财务活动的合规性和风险控制情况；（5）中学其他与财务相关的工作。

2、审计范围：（1）审计涵盖中学的各个单位、部门和岗位，对财务活动的各个环节进行全面审计；（2）审计既包括对财务活动的过程审计，也包括对财务结果的结果审计；（3）审计可以根据需要对具体事项、具体项目进行专项审计。

三、内部审计程序1、审计计划和安排：（1）财务科负责人要根据中学的财务管理实际情况，制定年度审计计划，并报告中学相关领导和有关部门；（2）审计计划包括审计时间、审计对象、审计范围、审计目标、审计重点等内容；（3）财务科负责人要根据审计计划，安排审计人员进行审计工作。

2、审计准备工作：（1）审计人员在进行审计工作前，要对审计对象和审计范围进行了解和熟悉，掌握相关材料和信息；（2）审计人员要组织编制审计工作底稿，准备必要的审计工具和材料；（3）审计人员要制定审计程序和方法，制定审计工作进度表。

3、实施审计工作：（1）审计人员要按照审计计划和程序，进行审计工作；（2）审计人员要对财务活动的各个环节进行审计，检查财务收入、支出、资产管理的依据和合规性；（3）审计人员要对财务报表进行审查，确保财务报表的真实性和准确性；（4）审计人员要发现问题和风险，及时向财务科负责人汇报，并提出整改建议。

4、编写审计报告：（1）审计人员根据审计工作的情况和结果，编写审计报告；（2）审计报告要包括审计目的、审计范围、审计工作的主要过程和结果、存在的问题和风险、整改建议等内容；（3）审计报告要经过审计人员和财务科负责人的审核，确保报告的准确和可信。

中小学内部审计制度

成功小学内部审计制度（2016）根据《中华人民共和国教育部令第17号》关于教育内部审计的相关规定和有关会计法律法规等文件精神，结合我校财务管理的实际情况，特制定我校内部审计制度，在今后的内部审计工作中严格执行该项规定。

一、财务管理内部审计制度（一）学校校长是否做到依法理财，做到科学决策、民主决策，是否有兼任采购、出纳或会计工作的现象；会计机构的设置、会计人员的配备是否符合国家的相关规定，会计机构和会计人员是否依法履行职责。

（二）是否依法设置会计账簿，会计科目使用是否完整、规范。

（三）会计核算是否符合会计法规和制度的规定。

（四）会计人员岗位责任制、财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效。

二、收入和支出内部审计制度（一）学校的各项收入是否全部纳入学校统一管理、统一核算，会计账务处理是否合法、合规，有无自立项目收费和提高标准收费。

（二）学校各项支出是否严格执行国家规定的开支范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、挤占挪用、违反规定发放人员补助和实物、私设“小金库”、公款私存、公款私借和其他违纪违规等现象。

（三）专项资金是否专款专用，开支金额较大的维修费和购置费是否经过局领导审批，是否签订相关合同和进行竣工结算及审计，核算是否合规，有无白条报账现象。

（四）重大开支是否实行集体研究，有无会议记录，资金使用是否存在损失浪费和重复建设，开支是否实行财务公示制度，是否发挥应有的效益。

三、资产内部审计制度（一）现金和银行存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银行存款开户是否合法、合规。

（二）对其他应收款是否及时进行清理，有无长期挂账和违纪违规问题。

（三）有无对外投资，对外投资收益的处理是否合法、合规。

四、负债内部审计制度（一）对学生作业本费等各项负债，管理是否合法、合规。

（二）对各项负债，是否按照规定及时算账清退，管理是否合法、合规。

五、固定资产内部审计制度（一）固定资产是否建立会计账，是否设置规范的会计科目，核算是否真实准确。