第四章 托收方式
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第四章托收结算方式
二、托收业务的基本流程
三、托收方式的当事人
（一）委托人（Principle / Drawer） （二）托收行（Remitting Bank） （三）代收行（Collecting Bank） （四）付款人（Drawee/Payer） （五）提示行（Presenting Bank） （六）需要时的代理人 （ Representative in Case of Need）
到期时，承兑人一直未付款，使Ａ公司蒙受 重大损失。托收行向代收行提出质疑，代收行 发回电文写明：Document have been delivered to the drawee against acceptance of the draft. 托收行回电写明： We confirm the payment tenor is D/P 60 days pls deliver documents against payment at 60 days sight，并要代收行承担擅自放单的责任。 但代收行以当地习惯抗辩，称当地认为D/P远 期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责 任。
符不负责任。
3.负担过失责任。
代收行的责任
1.核对单据的名称和份数； 2.发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应 立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托收 行予以取消或变更。（如既不提出声明，又不照 办，则日后出了问题，责任在代收行） 3.付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情 况与拒付的理由迅速通知托收行。 4.在代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天 内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将单据 退还给托收行。(URC522第26条第3款规定）
付款/承兑后采用邮寄/电报通知
₿ Collect charges outside…from drawer/drawee.
第四章 托收结算方式
(1)合同
委托人 (1)发货 （出口商） (3)取得单据 (4) (5) 轮船 公司 (9)交出提单 (10)提货
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12)
结 汇
回 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
委托代理关系 委托代理关系
无契约关系
代收行
托收行
托收委托申请书(collection application)
（一）定义：
托收申请书是委托人与托收银行之间关于该
笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托
收业务的依据。
（二）主要内容： 1、托收的交单条件。 2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存 仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明 确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不 得交单。
从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交 单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握 在代收行手中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不 来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失： 出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费 用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口 存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求 当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、 银行费用等等。
方的资信状况不尽了解，一般不应使用基于商业 信用，且货物与款项交接风险负担不平衡的汇款
方式来结算货款。如果决定使用汇款结算方式，
第四章 托收方式
五,托收方式下的贸易融资
1.托收方式下的出口融资 1.托收方式下的出口融资 出口托收押汇 是指采用托收结算方式的出口商在提交单据 时,要求托收行以出口商的汇票和货运单据作 抵押,预先支付部分或全部货款, 抵押,预先支付部分或全部货款,待收回汇票 款项后再将款项归还托收行的一种资金融通方 式.
出口押汇
第四章 托收方式
第一节 托收方式概述 第二节 托收方式的种类及业务流程 Key Words
第四章 托收结算方式
第一节 托收结算方式概述
一,托收方式的定义 托收( 托收(Collection)是银行根据委托人的指示 ) 处理金融单据或商业单据, 处理金融单据或商业单据,目的是在于取得承兑 或付款,并在承兑或付款后交付单据的行为.通 或付款,并在承兑或付款后交付单据的行为. 俗的讲,托收是债权人为向债务人收取款项, 俗的讲,托收是债权人为向债务人收取款项,出 具债权凭证(包括汇票 本票,支票等)委托银行 包括汇票, 具债权凭证 包括汇票,本票,支票等 委托银行 代为收款的一种支付方式. 代为收款的一种支付方式.
托收当事人之间的关系 1,委托人与付款人之间的关系 ,委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中,分别 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中, 为出口商与进口商. 为出口商与进口商.他们之间的关系是买卖关 系. 2,委托人与托收行之间的关系 ,委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系. 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系. 两者关系的依据是托收申请书(Collection 两者关系的依据是托收申请书 Application). .
3,托收银行与代收银行之间的关系 ,托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人,代收行须严格按照作 代收行是托收行的代理人, 为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection 为委托人的托收行所发出的托收委托书 Advice)办事. 办事. 办事 4,代收银行与付款人之间的关系 ,代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系. 代收银行与付款人之间并不存在契约关系.付款 人对代收银行应否付款, 人对代收银行应否付款,完全根据他与委托人之间 所订立的契约义务而决定, 所订立的契约义务而决定,即以委托人提供的单据 足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提. 足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提.
第四章 国际结算方式(二)：托收
（一）定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收 指示另有授权，代收行将不理会除向其发出 托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任 何指示。
（二）内容：
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一 致，并应包括以下各项适用的内容： 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有） 的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传 真号码等。 2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 （2）交单条款。
案例解析2： 有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单 方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除 本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。 在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当 银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金 而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即 交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。 试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单 的责任？
借记报单---你行账户已被借记
出 口 托 收 行
3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行 在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X 银行，贷记托收行账户 请代收款项，并将其汇至x
账户行 进 款项汇至你 口 行贷记托收 代 收 行账户 行
帐 户 行 X
OC/collection advice---please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us.
第4章 托收方式
托收指示的三点重要性：1 托收业务离不开托收指示， 每笔业务必须有一个单独的托收指示；2 代收行仅按 托收指示办事；3 委托人或托收行必须确保所有的、 必要的资料和指示已经提供在托收书中。代收行没有 义务审核单据以获得指示。
BANK OF CHINA
When corresponding Please always quote
注释：
4、代收银行向进口商提示跟单汇票。
5、进口商验单无误后付清货款。 6、代收银行将全套货运单据交进口商。
注释：
7、代收银行向托收银行付款 。 8、托收银行将货款付给出口商。
注意：
办理此类托收时，原则上是第一次 提示单据时就要付款。按国际惯例，给 付款人赎取单据的时间为24小时，以便 付款人能在第一次提示单据后的下一个 工作日内办理付款。如付款人拒受单据， 应提出拒付理由，单据由代收银行暂代 保管，并将拒付情况及理由电告托收行， 等候其进一步答复。
托收业务关系人图
委托人
1.
发货
付款人 或 3 承、 兑对 汇 票 付 款
单托 汇收 票申 及请 单书 据、 跟
2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票
4 、 交 单
托收行
代收/提示行
（二）各方当事人：
委托人－－principal \ drawer 出票人\ 受益人 beneficiary 出口方exporter \ creditor债权人，开出汇 票提交单据，委托银行向国外付款方收款的人 托收行－－出口方银行 \ 出口方的账户行（remitting bank)接受委托人的委托代收款项，同时委托国外分 行或代理行向债务人收款 代收行－－进口地银行 \ 进口商的帐户行(collecting bank)托收行的国外分行、代理行 付款人－－进口方（债务人）importer \ debtor是代 收行接受托收行的委托向其收取货款的人。 提示行(presenting bank)----与付款人有往来账户关 系的银行。 代理人(representative)----出口方在进口地的伙伴， 帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。
第四章托收方式
第四章托收方式第四章托收方式托收（C o l l e c t i o n）一含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。
二托收的当事人(一）托收当事人（二）托收各当事人之间的契约关系（三）各当事人的责任委托人的责任托收行代收行付款人三种类和程序1光票托收（不附有商业单据的金融单据项下的托收）2跟单托收*A 附有商业单据的金融单据项下的托收*B 不附有金融单据的商业单据项下的托收托收的业务程序A卖方与买方签定买卖合同并（先行）发货B卖方填写委托申请书并连同汇票和货运单据交托收行C托收行审核申请书和单据无误后回执卖方D托收行向代收行寄送托收指示、汇票和单据E代收行向买方提示汇票F付款人付款赎单G代收行通知托收行款已收妥并转入托收行帐户H托收行向卖方结汇程序图：实践练习我某公司出口货物一批，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，请填写下表：四合同的托收条款1、D/P at sightUpon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.2、D/P a f t e r s i g h t3、D/A五托收指示1、托收指示的定义托收指示就是寄送托收单据的面函（Covering Letter），它是托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书（Collecting Advice）。
以前国际商会出版物第322号称之为托收命令（Collection Order），现在国际商会第522号称之为托收指示。
2、托收指示的重要性□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.□Protest for non-payment/non-acceptance.□Protest waived.□When accepted, please advise us giving due date.□When collected, please credit our account with .□Please collect and remit proceeds to Bank for credit of our account with them under their advice to us.□Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.3、托收指示的内容（一）交单指示1、交单条件*凭承兑交单*凭即期付款交单*凭远期付款交单*凭其他条款和条件交出商业单据*分批部分付款（Partial Payment）——Delivery of documents against part of collection tobe paid at sight and the balance by way of the acceptance of a separate draft payable at a future date.*凭本票交单（Delivery of documents against promissory note）*凭付款承诺书交单（ Delivery of documents against letters of undertaking to pay）*凭签字的信托收据交单（Delivery of documents against a signed trust receipt）*凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单（Delivery of documents against letter of guarantee from the buyers or their bank guaranteeing payment must be made ata fixed future date.)2、利息收取*收取利息的指示：*Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of ×% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee.*Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.3、费用收取4、需要时的代理人*加委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及/或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项权限；*如无上述明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。
托收结算方式
款责任。托收中汇票的签发依赖的是进口商的商业信誉，属于商业 汇票。 ➢ （三）收款人 ➢ 托收中，汇票的收款人的填写有三种情况：一是以委托人或出口 商为收款人，这是最常见的；二是以托收行为收款人，这时托收行 常常要向委托人或出口商提供融资，即作出口押汇；第三种是以代 收行为收款人。
•
代收行的特殊责任
• 无义务对托收项下货物采取任何行动。按照银 行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有 任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不 管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险 等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、 对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动 或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知 托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费 用和支出应由委托人负责。
依据汇票的 付款时间
D/P at sight 即期付款交单
D/P at ……. days after sight 远期付款交单
签约
跟
发货
单 Principal委托人
托
托
收 的
收 交款
程
序
示
意
图
托收指示
payer 付款人
提示
交
单
承付
兑款
Remitting bank 托收行
Collecting bank 代收行
• C．代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑 时，应尽力查明理由并通知托收行。
托收分类与流程
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2021/1/23
托收种类及业务程序
光票托收 托收
跟单托收
债务人开立汇票的光票托收
债权人开立汇票的光票托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收
•
代收行的特殊责任
• 无义务对托收项下货物采取任何行动。按照银 行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有 任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不 管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险 等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、 对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动 或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知 托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费 用和支出应由委托人负责。
依据汇票的 付款时间
D/P at sight 即期付款交单
D/P at ……. days after sight 远期付款交单
签约
跟
发货
单 Principal委托人
托
托
收 的
收 交款
程
序
示
意
图
托收指示
payer 付款人
提示
交
单
承付
兑款
Remitting bank 托收行
Collecting bank 代收行
• C．代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑 时，应尽力查明理由并通知托收行。
托收分类与流程
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2021/1/23
托收种类及业务程序
光票托收 托收
跟单托收
债务人开立汇票的光票托收
债权人开立汇票的光票托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收
4 第四章 托收结算方式
风险 出口商：钱货两空
进口商：有利
Document Collection ——D/A
2 签发提单 9 凭单提货
Principal
1发货
4 12 付 款 开 出 回 执 3 签发汇票， 6 提示
Drawee
7 远期汇票 要求承兑 承 兑 汇 票 8 交 货 运 单 据 票到 付期 款日 提 示 汇 10
托收当事人
托收当事人之间的契约关系
买卖关系
委托人
委 托 代 理 关 系 托 收 申 请 书
付款人
按合同发货
托收指示及跟单汇票
托收行
委托代理协议
代收行
10
托收申请书的主要内容
•
A．交单方式:是付款交单还是承兑交单；是否可 以分批付款，分批赎票；远期汇票提前付款可否给 予进口商回扣或利息；逾期付款应否追加利息等。 B．货款收妥后的处理方式:托收行要在代收行已收 妥货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委 托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用 哪一种方式则须根据托收行的要求。为此，委托人 须在委托代理合同中确定用电报还是航函通知。
托收指示的概念与内容
• 托收指示的重要性体现在三个方面： • （1）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务 都必须附有一个单独的托收指示。 • （2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事。 • （3）代收行不从别处寻找指示，并且也没有义务 审核单据以获得指示。随附单据上不载有托收指 示，如果有的话，也将不予理会。
形 式 ① 金融单据 + 全套商业单据
② 仅全套商业单据
收款保证
Documents against Payment , D/P 付款交单 —— 代收行的交单以进口商的付款为条件。
第4章-托收结算方式课件
第4章-托收结算方式
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days
国际结算之托收方式
托收行
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据
⑤回单
⑧承兑通知书
11 收妥通知
（进口人） 付款人
⑥
提 示 汇 票 和
⑦ 承
⑨ 到 期
⑩ 提 交 货
兑付 运
单
款单
据
据
代收行
15
案例
某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签 订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件 为D/P 60天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理 行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后60天付款交单）和 “Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。
27
（三）关于提示、付款、承兑等手续 1、银行应按交来的单据原样向付款人发出提示。 2、如果是即期付款的单据，银行必须毫不延误地提示付款人付
款。 3、如果是远期付款的单据，银行必须毫不延误地提示承兑，当
要求付款时，必须不迟于到期日提示付款。 4、如果跟单托收中有远期付款的汇票，托收委托书中必须指明
26
银行的免责条款：
1、银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造 及法律效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。
2、银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、 状况、包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、 运输行、收货人或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏 忽、偿付能力、执行能力或信誉概不负责。
12 ③ 付回 款单
运② 单远 据期 、跟 托单 收汇 申票 请、 书货
托收行
①贸易合同
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据
4-托收结算方式
保管好单据 谨慎处理货物 托收情况的通知
付款人
按合同规定付款
三、托收结算方式的种类
（一）托收的种类
光票托收 （Clean Collection） ） 即期付款交单
（D/P at sight） ）
种类
跟单托收 （Documentary Collection） ）
付款交单 （D/P） ） 远期付款交单
收取利息的指示：
Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of×% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.
第四章 托收结算方式
第四章 托收结算方式
第一节 托收概述 第二节 托收指示 第三节 银行在托收业务中的资金融通 第四节 托收方式的风险与防范
第一节 托收概述
一、托收的概念 二、托收结算方式的当事人 三、托收结算方式的种类
一、托收的概念
•根据《托收统一规则》（URC522）规定：托 收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指 示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承 兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他 条款或条件交出单据。通俗地说法，也即托收 是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向 债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
ORIGINAL To: Date…………. Our Ref No……..
Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item（s）/documents for collection. Drawer: Drawee（s）: Goods: By Par On Draft No.: Date: Amount: From To Due Date/Tenor
付款人
按合同规定付款
三、托收结算方式的种类
（一）托收的种类
光票托收 （Clean Collection） ） 即期付款交单
（D/P at sight） ）
种类
跟单托收 （Documentary Collection） ）
付款交单 （D/P） ） 远期付款交单
收取利息的指示：
Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of×% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.
第四章 托收结算方式
第四章 托收结算方式
第一节 托收概述 第二节 托收指示 第三节 银行在托收业务中的资金融通 第四节 托收方式的风险与防范
第一节 托收概述
一、托收的概念 二、托收结算方式的当事人 三、托收结算方式的种类
一、托收的概念
•根据《托收统一规则》（URC522）规定：托 收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指 示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承 兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他 条款或条件交出单据。通俗地说法，也即托收 是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向 债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
ORIGINAL To: Date…………. Our Ref No……..
Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item（s）/documents for collection. Drawer: Drawee（s）: Goods: By Par On Draft No.: Date: Amount: From To Due Date/Tenor
第四章 托收
二、托收申请书（Application for Collection）
• 托收行在受理客户的托收业务时，首先应对该笔 托收业务进行编号：OC60307***；
• 应核对客户交来的单据及份数是否与实际相符； • 审核单据与单据是否一致，在“客户交单联系单”
上的“银行审单记录栏”记载单据不符之处； • 落实客户是否能对不符单据进行修改和更换； • 对客户选择的远期付款交单应进行劝阻。
(2) 对单据的处理
① 代制单据（ URC522第8条） ② 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 （URC522第13条 银行对单据的有效性免责）
3.代收行的权责
(3) 对货物的处理（ URC522第10条）
没有银行的预先同意，货物不应直接发往银行的地址， 或者以银行为收货人或者凭银行指示。否则，银行没有受 领货物的义务，货物的风险和责任仍然属于发货方。
（1）该笔托收适用于URC522规定； （2）代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的
单据视同由托收行寄出的单据。
二、托收申请书（Application for Collection）
即客户交单联系单（教材第148页），是委托 人与托收行之间的委托收款合同。客户交单联系 单上除表明托收业务适用于URC522之外，还需 要说明如下几点： • 付款人全名及详址； • 代收行的选定； • 交单条件的选择； • 托收金额及币种； • 随附单据的名称和份数； • 委托人相关信息。
二、托收的当事人（URC522第3条）
委托方 （出口商）
需要时代理
付款人 （进口商）
①委托 ⑥结汇
提示行
③提示 ④付款
托收行
②委托 ⑤付款ຫໍສະໝຸດ 代收行二、托收的当事人（URC522第3条）
第四章 国际结算方式--托收
托收单据丢失责任划分案例（续）
• A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回 复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立 即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费 等，后果将很严重。 • 重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORM A 证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。 困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐 户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签 发新的提单。 • 6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正 常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气， 这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件 让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。
张收取20或40美元．而现金信贷服务(适用于美元旅行
支票)则不收取费用，即客户只要承担寄票银行的较低 手续费而不会承担国外银行的手续费。在实际业务中，
客户很可能不懂如何处理这种票据，银行工作人员应
熟悉不同运用方式的特点和利弊，向客户推荐最合理 的方式。
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案例分析
• 票面金额较小的票据按照美国银行的规定可以按现金 信贷存款(cash Letபைடு நூலகம்er Deposit)或支票存款方式办理，
这样，美国的代理行可以把国内委托行视作存款客户，
而不是视作单独托收业务(按照票据张数收取手续费)。 如美国费城国民银行对最终贷记服务是按票据张数每
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托收汇票Collection Bill / Draft
• 托收汇票的当事人： 出票人：出口方 付款人：进口商 收款人：受益人---背书给托收行，托收行再背书给代收行； 托收行----背书给代收行 代收行----不须背书 没有代收行的同意是不能作成代收行为付款人的托收汇 票以上的背书就是托收背书。 • 汇票要注明托收出票条款：Drawn against…（发什么货）
第四章_托收结算方式
第四章托收结算方式一、术语解释托收，跟单托收，托收出口押汇二、判断题1、托收结算业务中，接受委托而代向付款人收款的银行称为托收行。
（）2、在托收业务中，委托人与付款人的关系是债权债务关系，而委托人与托收行、托收行与代收行之间均为委托代理关系。
（）3、由于在托收业务中，银行可以向出口商和进口商提供一定的资金融通，因此托收属于银行信用。
（）4、在跟单托收情况下，托收行在接受托收申请时，应承担核收单据的责任，即应对单据的形式、完整性、真伪性承担责任。
（）5、承兑交单对出口人有利而对进口人不利。
（）6、按照URC522的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而导致货物无人领取、保管，可以直接将货物发给进口地的代收行。
（）7、托收行的职责之一是审查委托申请书和核对单据，因此托收行有义务对单据相符与单据有效性负责。
（）8、付款交单对于出口商来说，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。
（）9、出口押汇的实质是银行有追索权地向进口商购买跟单汇票。
（）10、托收是一种相对有利于出口商，不利于进口商的结算方式。
（）三、选择题1、下列哪一项不属于托收业务中托收行的义务（）A、审查委托申请书B、审核单据的内容C、制作并传递代收行所发送的信息D、接受并传递代收行所发送的信息2、委托人将汇票连同货运单据一起交给银行进行委托代收的托收方式称为（）A、光票托收B、付款交单托收C、跟单托收D、承兑交单托收3、托收申请书中一般包含的内容有（）。
A、交单方式B、付款人及账户行C、银行费用的处理D、上述均包含4、在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（）A、委托人B、付款人C、代收银行D、托收银行5、在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式，称为（）。
第四章 托收
托收对进口方有利？
对出口方有利？
为什么？
•
跟单托收的利弊分析
⑪委托人与付款人之间的关系。 ⑫委托人与托收行之间的关系。 ⑬托收银行与代收银行之间的关系。 ⑭代收银行与付款人之间的关系。
四、托收申请书
• 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收 业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的 依据。 • 委托人必须在托收申请书上说明的内容： • 1.托收的交单条件。交单条件有付款交单（D/P）、 承兑交单（D/A）和凭其它条件交单，付款交单又 分为即期付款交单和远期付款交单。 • 2.票款收妥后代收行汇交托收款的方式： 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 • 3.关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、 保险。
请问，你认为我国某外贸企业应如何处理？
案 例 我国某出口商向某外商发盘，其中付款 条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但 付款须按以下条件：“付款交单见票后45天” 并通过A银行代收。 按一般情况，货物从我国运至该国最长 不超过10天。 试分析该外商为何要提此项条件？
关于信托收据
★在D/P after sight 作为支付方式的情况下， 进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。 ★信托收据是进口商提供的担保，进口商无 货物所有权而只是暂代银行处理货物。 ★如托收指示中允许凭信托收据借单，则由此 产生的风险由委托人自负；假如托收指示中未 提到允许凭信托收据借单，由代收行承担进 口方违约的风险。
案 例 我国某外贸企业与某国A商达成一项出口合 同，付款条件为付款交单见票后45天付款。 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代 收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵 目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代 收行借得单据，先行提货转售。 汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能 力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并 建议由我国某外贸企业径直向A商索取货款。
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（跟单托收是指附带商业单据的金融单据的托收和不 附带金融单据的商业单据的托收。）
17
这里的“金融单据”理论上仍然是指光票托收 中的票据，如汇票、支票、本票等，在实务中 跟单托收的金融单据一般为汇票。商业单据则 包括发票、装箱单、所有权单据、保险单据等。Leabharlann 18第二节 托收的业务程序
Procedure of Collection
一、跟单托收的业务程序 二、跟单托收中的托收委托指示 三、跟单托收的交单条件 四、跟单托收的贸易特点 五、光票托收的业务程序
19
一、跟单托收的业务程序
Operation of a documentary collection
委托人
2 托跟 贷 7
收单 记 申汇 委 请票 托 书人
账 户
3
托收行
1 货物装船
第四节 汇款在国际贸易中的应用
在国际贸易中，使用汇款方式结算买卖双方 的债权债务，主要有以下两种做法:
预付货款(Payment in Advance) 货到付款(Payment after Arrival of the Goods) 交货付现（Cash on delivery） 赊销（Open account）
附带商业单据的金融单据的托收。)
15
常见的光票有汇票、本票、支票等。有时汇 票仅附非货运单据如发票、垫款清单等，也 属光票托收。
光票托收不涉及货权的转移或货物的处理， 银行业务处理比较简单。
16
2、跟单托收 (Documentary Bill for Collection )
“Documentary collection” means collection of: I. financial documents accompanied by commercial documents; II. commercial documents not accompanied by financial documents.
1
采用汇款结算的贸易特点
属顺汇型结算方式 手续简单，费用低廉 交易依靠商业信用 银行仅充当资金流动渠道 买卖双方在汇付过程中资金负担不平衡，
因此其中必有一方承担较大的风险。
2
汇款风险防范
如果贸易双方缺乏足够的信任，采取汇付方式的 风险很大。因此企业应正确认识汇付风险，并积 极采取措施加以防范。
如在委托书中对代理人的权限未做规定，代收 行可以不受理代理人的任何指示。
12
托收当事人之间的相互关系
Principal 债权债务关系 Drawee
委 托 代 理
Remitting Bank
委托代理关系
无 契 约 关 系
Collecting Bank
13
三、托收方式的种类
托收结算方式分为： 光票托收（Clean Collection，or
1．委托人（Principal） 就是开出汇票委托银行办理托收业务的当事 人 ， 也 是 出 票 人 （ Drawer ） 、 出 口 商 （ Exporter ） 、 卖 方 （ Seller ） 、 托 运 人 （Consignor）。委托人应填写托收申请书，连 同托收跟单汇票一并提交给托收行。他可以是 托收汇票的收款人（Payee）。
7
2、托收行（Remitting Bank）
也称寄单行。托收行通常是出口商在 其 所 在 地 开 立 账 户 的 银 行 （ Exporter’s Bank）。
8
3、代收行（Collecting Bank） 即接受托收行的委托，向进口商收款 的银行，可以是参与托收业务的除托收行 以外的任何银行，通常是托收行在进口商 所在地的代理行，或进口商的往来银行， 又称进口方银行（Importer’s Bank）。
一、托收的定义 二、托收的当事人 三、托收的种类
5
一、托收（Collection）的定义
托收是委托收款的简称。是指债权人 （出口商）为向债务人（进口商）收 取款项，出具债权凭证（票据）委托 银行代为收款的一种结算方式。
6
二、托收的当事人 （ Parties to a Collection ）
付款人
需要时代理人
汇 交 汇交
票 单 票单
4付
款
付
5款
或
或
承
承
兑
兑
寄出托收指示书
提示行
跟单汇票
代收行
汇交收妥的货款
20
(a) The exporter ships the goods and obtains documents of title from the shipping line.
Clean Bill for Collection） 跟单托收（Documentary Collection，
or Documentary Bill for Collection）
14
1、光票托收 （Clean Bill for Collection）
“Clean collection” means collection of financial documents not accompanied by commercial documents. (光票托收意指不
首先应该加强信用风险管理;同时为保护权益、 降低风险，可以在交易合同中加强保障条款，以 获得银行信用担保或第三方的商业信用介入。
3
第四章 托收方式 Collection
第一节 托收的概念
第二节 托收的业务程序
第三节 托收方式下的资金融通
与风险防范
第四节 URC 522
4
第一节 托收的概念
即向汇票付款人提示单据、要求付款的银行， 也称交单行。多数情况下提示行就是代收行， 但有时提示行与代收行也可分别为两家银行。
11
2、需要时的代理人(Principal’s Representative in Case of Need )
在托收业务中，为防止付款人拒付，给出口商 造成直接经济损失，委托人可事先指定在付款 地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等 事宜。其权限应在委托人所填写的托收申请书 中有明确而全面的界定。
9
4、付款人（Drawee） 指汇票中指定的付款人，也就是银 行向其提示汇票和单据的债务人。托收 业务中的付款人即进口商（Importer）、 买方（Buyer）或汇票受票人。
10
托收方式除上述四个基本当事人外，有时也可 能出现如下几个其他当事人：
1、提示行（Presenting Bank）
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这里的“金融单据”理论上仍然是指光票托收 中的票据，如汇票、支票、本票等，在实务中 跟单托收的金融单据一般为汇票。商业单据则 包括发票、装箱单、所有权单据、保险单据等。Leabharlann 18第二节 托收的业务程序
Procedure of Collection
一、跟单托收的业务程序 二、跟单托收中的托收委托指示 三、跟单托收的交单条件 四、跟单托收的贸易特点 五、光票托收的业务程序
19
一、跟单托收的业务程序
Operation of a documentary collection
委托人
2 托跟 贷 7
收单 记 申汇 委 请票 托 书人
账 户
3
托收行
1 货物装船
第四节 汇款在国际贸易中的应用
在国际贸易中，使用汇款方式结算买卖双方 的债权债务，主要有以下两种做法:
预付货款(Payment in Advance) 货到付款(Payment after Arrival of the Goods) 交货付现（Cash on delivery） 赊销（Open account）
附带商业单据的金融单据的托收。)
15
常见的光票有汇票、本票、支票等。有时汇 票仅附非货运单据如发票、垫款清单等，也 属光票托收。
光票托收不涉及货权的转移或货物的处理， 银行业务处理比较简单。
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2、跟单托收 (Documentary Bill for Collection )
“Documentary collection” means collection of: I. financial documents accompanied by commercial documents; II. commercial documents not accompanied by financial documents.
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采用汇款结算的贸易特点
属顺汇型结算方式 手续简单，费用低廉 交易依靠商业信用 银行仅充当资金流动渠道 买卖双方在汇付过程中资金负担不平衡，
因此其中必有一方承担较大的风险。
2
汇款风险防范
如果贸易双方缺乏足够的信任，采取汇付方式的 风险很大。因此企业应正确认识汇付风险，并积 极采取措施加以防范。
如在委托书中对代理人的权限未做规定，代收 行可以不受理代理人的任何指示。
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托收当事人之间的相互关系
Principal 债权债务关系 Drawee
委 托 代 理
Remitting Bank
委托代理关系
无 契 约 关 系
Collecting Bank
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三、托收方式的种类
托收结算方式分为： 光票托收（Clean Collection，or
1．委托人（Principal） 就是开出汇票委托银行办理托收业务的当事 人 ， 也 是 出 票 人 （ Drawer ） 、 出 口 商 （ Exporter ） 、 卖 方 （ Seller ） 、 托 运 人 （Consignor）。委托人应填写托收申请书，连 同托收跟单汇票一并提交给托收行。他可以是 托收汇票的收款人（Payee）。
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2、托收行（Remitting Bank）
也称寄单行。托收行通常是出口商在 其 所 在 地 开 立 账 户 的 银 行 （ Exporter’s Bank）。
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3、代收行（Collecting Bank） 即接受托收行的委托，向进口商收款 的银行，可以是参与托收业务的除托收行 以外的任何银行，通常是托收行在进口商 所在地的代理行，或进口商的往来银行， 又称进口方银行（Importer’s Bank）。
一、托收的定义 二、托收的当事人 三、托收的种类
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一、托收（Collection）的定义
托收是委托收款的简称。是指债权人 （出口商）为向债务人（进口商）收 取款项，出具债权凭证（票据）委托 银行代为收款的一种结算方式。
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二、托收的当事人 （ Parties to a Collection ）
付款人
需要时代理人
汇 交 汇交
票 单 票单
4付
款
付
5款
或
或
承
承
兑
兑
寄出托收指示书
提示行
跟单汇票
代收行
汇交收妥的货款
20
(a) The exporter ships the goods and obtains documents of title from the shipping line.
Clean Bill for Collection） 跟单托收（Documentary Collection，
or Documentary Bill for Collection）
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1、光票托收 （Clean Bill for Collection）
“Clean collection” means collection of financial documents not accompanied by commercial documents. (光票托收意指不
首先应该加强信用风险管理;同时为保护权益、 降低风险，可以在交易合同中加强保障条款，以 获得银行信用担保或第三方的商业信用介入。
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第四章 托收方式 Collection
第一节 托收的概念
第二节 托收的业务程序
第三节 托收方式下的资金融通
与风险防范
第四节 URC 522
4
第一节 托收的概念
即向汇票付款人提示单据、要求付款的银行， 也称交单行。多数情况下提示行就是代收行， 但有时提示行与代收行也可分别为两家银行。
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2、需要时的代理人(Principal’s Representative in Case of Need )
在托收业务中，为防止付款人拒付，给出口商 造成直接经济损失，委托人可事先指定在付款 地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等 事宜。其权限应在委托人所填写的托收申请书 中有明确而全面的界定。
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4、付款人（Drawee） 指汇票中指定的付款人，也就是银 行向其提示汇票和单据的债务人。托收 业务中的付款人即进口商（Importer）、 买方（Buyer）或汇票受票人。
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托收方式除上述四个基本当事人外，有时也可 能出现如下几个其他当事人：
1、提示行（Presenting Bank）