2020年新税收优惠政策集锦
新冠肺炎疫情防控税收优惠政策汇总
【政策依据】
（1）《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号） （2）《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第4 号）
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二、支持物资供应
3.对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额
【享受主体】 疫情防控重点保障物资生产企业
【优惠内容】 自2020年1月1日起，疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量 留抵税额。增量留抵税额，是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。
上述优惠政策适用的截止日期将视疫情情况另行公告。
【政策依据】
《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公 告2020年第10号）
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一、支持防护救治
2.个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎的医药防护用品等免征个人所得税
【享受主体】 取得单位发放的用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金） 的个人
纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入 免征增值税的，免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
纳税人按规定享受免征增值税优惠的，可自主进行免税申报，无需办理有关免税备案手续，但应将 相关证明材料留存备查。在办理增值税纳税申报时，应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税 申报明细表》相应栏次。
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政策汇总
三、鼓励公益捐赠 8.通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠应对疫情的现金和物品允许 企业所得税或个人所得税税前全额扣除； 9.直接向承担疫情防治任务的医院捐赠应对疫情物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除； 10.无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附 加； 11.扩大捐赠免税进口范围。 四、支持复工复产 12.受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至8年。
2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的税收优惠政策？
2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的税收优惠政策？在互联网经济和实体经济交替的年代，很多服务行业如雨后春笋一般冒出，而且服务行业的利润相当的高，一些企业利润高，所得税压力比较大，对于企业来说想解决这块的税收压力，高薪去做税收筹划也很难得到解决，最后一些朋友铤而走险的选择去买增值税发票来解决这块的利润这样的方式方法是不正确的，而且对于企业来说风险是非常大的，出事的企业也很多。
税收洼地的一些服务行业，服务类的个人独资企业享受核定征收，企业可以通过业务外包到个人独资企业享受这部分利润的核定。
事实上，近几年国家出台了非常多的税收优惠政策：一、比如小型微利政策，可以让企业所得税降至5%;小规模纳税人增值税减免政策，可以让企业每季度30万销售额(一年可以实现120万销售额)免税;研发费用加计扣除，则可以最高抵扣100%的企业所得税二、合理运用税收优惠政策，园区税收扶持高达90%，有效减轻企业税负选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，更可以优化企业的税务结构，让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，享受税收优惠政策显然是一种安全可靠，合理合法的筹划方式。
个人独资企业享受核定征收政策，核定方式按照五级累进制或者直接核定所得税1.2%再生资源以及煤炭，一般纳税人也可享受核定！入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%-90%的当地政府税收返还奖励政策个人独资企业一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。
小规模个人独资企业增值税：3%个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%有限公司增值税、企业所得税扶持地方留存的40%-70%左右举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，入驻园区后享受税收优惠政策，园区一级财政，增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。
2020年税收优惠政策有哪些？
税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。
这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。
湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。
所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。
有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。
注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。
增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。
个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。
自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。
自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。
具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。
下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
2020年企业所得税优惠政策
现如今企业压力越来越大，不管是大型企业还是中小型企业，都面临着一样的问题，那就是每年企业所得税的缴纳。
再加上2019年已经走到末尾，我们就不禁展望一下2020年，看看会有怎么样的优惠政策吧。
一、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税享受主体：国家重点扶持的高新技术企业。
优惠内容：国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。
享受条件：1.高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内注册的居民企业。
2.高新技术企业要经过各省科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成的高新技术企业认定管理机构的认定。
3.企业申请认定时须注册成立一年以上。
4.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。
5.企业主要产品发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
6.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。
7.企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合相应要求。
8.近一年高新技术产品收入占企业同期总收入的比例不低于60%。
9.企业创新能力评价应达到相应要求。
10.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
二、技术先进型服务企业减按15%税率征收企业所得税享受主体：经认定的技术先进型服务企业。
优惠内容：经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
享受条件：1.技术先进型服务企业为在中国境内注册的法人企业。
2.从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中的一种或多种技术先进型服务业务，采用先进技术或具备较强的研发能力，其中服务贸易类技术先进型服务企业须满足的技术先进型服务业务领域范围按照《技术先进型服务业务领域范围》执行。
3.具有大专以上学历的员工占企业职工总数的50%以上。
2020年税收优惠政策
2020年税收优惠政策01增值税1、对月销售总额10万元下列(含本数)的所得税小规模纳税人，增值税免税。
按季申报的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过30万元时在办理增值税纳税申报时，将销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”），如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。
2、除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
02企业所得税1、对小型微利公司年应缴税收入额不超过100万元的一部分，减征25%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税；对年应缴税收入额超出100万元但不超过300万元的部分，减征50%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税。
2、小型微利企业缓缴2020年企业所得税的政策是如何规定的？答：2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。
3、小型微利企业如何申请缓缴企业所得税？答：无需提交申请。
小型微利企业在2020年剩余申报期预缴申报时，通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。
4、企业提高职工公共福利支出可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。
企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。
5、利用年终奖实现避税税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
2020年一般纳税人税收优惠政策内容
2020年一般纳税人税收优惠政策内容1、定量标准——经营规模(1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元，一般纳税人<50万元，小规模纳税人(2)从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元，一般纳税人<80万元，小规模纳税人(3)应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?假设某商业批发企业兼营应税服务项目，有下列情形：批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为一般纳税人;批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税人;批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计金额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税人。
(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。
3、《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》：自2012年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4、《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》：自2013年8月1日起，对小规模纳税人中月销售额、营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税和营业税。
6、《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》免征小微企业增值税和营业税的标的销售额和营业额提高到“2万元至3万元”。
个人所得税税率新规定新税法规定主要对四个方面进行了修订：1、工薪所得扣除标准提高到3500元。
企业所得税优惠政策2020
企业所得税优惠政策2020无论是增值税中的小型企业、微型企业，还是所得税的小型微利企业，其税收政策优惠随着时间的变化而不断变化，这个变化反映了国家进一步对小微企业的支持力度和放管服改革的深度。
一、目前小微企业增值税优惠政策1、最新文件规定。
《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元的，自xx年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
2、优惠政策沿革。
财税[xx]52号规定，自xx年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
国家税务总局公告xx年第57号规定，A、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
B、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元的，免征增值税;月营业额不超过3万元的，免征营业税。
C、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元的，当期因代开增值税专用发票已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
财税[xx]76号规定，为支持小微企业发展，自xx年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
财税[xx]77号规定，为进一步加大对小微企业的支持力度，推动缓解融资难、融资贵，现将有关税收政策通知如下：A、自xx年12月1日至xx年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
2020年出台最新税收优惠政策
2020年出台最新税收优惠政策2020年针对企业享受税收优惠政策如下：一、有限公司可享受的税收优惠政策注：有限公司指：企业新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受企业增值税：企业增值税可享受地方留存50%——70%（地方留存为50%），增值税可享受增值税总纳税额的25%——35税收奖励企业所得税：企业所得税可享受地方留存50%——70%（地方留存为40%），企业所得税可享受所得税总纳税额的20%——28%税收奖励注：纳税大户，一事一议！二、个人独资企业及个体工商户的税收优惠政策注：个人独资企业是有限公司和个体工商户之间的一种公司，也是公司性质的，与有限公司纳税税种有一些出入。
有限公司税种：企业增值税、企业所得税及附加税；个人独资企业税种为：增值税、个人所得税及附加税针对个人独资企业2020年目前重庆有三个经济开发区延续去年的核定征收1.重庆主城区个人独资企业核定征收：增值税3%，附加税0.18%，个税核定1.2%，综合税率4.68%2.重庆区县个人独资企业核定征收：增值税3%，附加税0.18%，个税核定0.9%，综合税率4.08%3.重庆区县工业园区个人独资核定征收，增值税3%，附加税0.18%，个税核定按照行业利润率10%进行核定，对应五级累进制进行纳税。
注：对应个体工商户的核定办法如上述一致。
三、办理细则1行业几乎无限制。
提供一站式后期服务。
2办理时间快，一周内出执照，税务报道三天后可领发票。
3个人独资企业可以核定。
三类医疗器械可做，只需要法人质量管理员到场即可。
四、（经办人:I8g）办理（g6zg）流程（3588 黄老师）1.核名：企业需提供法人身份证扫描件、法人基本信息、需注册企业的基本类型及信息（全部需要企业提供）2.执照：企业核名后，工商资料做好后需法人签字递交（企业只需要法人签字即可）3.三章：工商执照出后，刻财务章、发票章及公章4.企业注册电子税务局（需法人本人视频认证）5.个人独资企业需要核定税种6.银行开户（法人可本人到场或可选择代办，需要收取代办费用）7.申领发票。
2020年小规模纳税人税收优惠政策有哪些
2020年小规模纳税人税收优惠政策有哪些？
财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
财税〔2019〕13号文件中，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：
一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
另外，国务院常务会议再推减税措施，小微企业、个体、其他个人增值税起征点提到10万。
高新技术企业税收优惠2020
高新技术企业政策是很多企业关心的，那么高新技术企业在税收方面能给公司带来哪些优惠和福利呢？下面就带你来了解一下，2020年高新技术企业有哪些最新的税收优惠政策。
1、所得税率优惠。
高新技术企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。
2、人才安居奖励补贴。
3、高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。
一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
4、高新技术企业固定资产加速折旧。
允许加速折旧的固定资产包括：1、由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；2、常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。
5、研发费用加计扣除。
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。
6、取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴。
7、进入高新区股份代办系统进行股份报价转让的高新技术企业，予以最高180万元资助。
8、高新企业认定是新三板上市的必备条件，优先批准符合上市条件的股份制高新技术企业股票上市。
9、高新技术企业认定是申请各级相关政府资金的必备条件之一。
10、高新技术企业认定将有效地提高企业的科技研发管理水平，重视科技研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象，无论是广告宣传还是产品招投标工程，都将有非常大的帮助。
11、高新技术企业对于任何企业都是一个难得的国家级的资质认证，对依靠科技立身的企业更是不可或缺的硬招牌，其品牌影响力仅次于中国名牌产品、中国驰名商标、国家免检产品。
知萃知识产权成立于2015年，已服务商业客户数量超过1000家，商标注册成功案例过5000+件；商标交易数量超过1000+件。
2020年税收减免优惠政策
近年来，国家不断加大对企业的税收减免扶持力度，出台了一系列的减税降费措施。
尤其是马上到2020年了，对于企业来说会有很多的减免政策，接下来就为大家详细的讲解一下，希望对大家有所帮助。
一、小规模纳税人月销售额10万以下免征增值税。
自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、生产、生活性服务业纳税人进项税额加计抵减10%。
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
三、企业集团内单位之间资金无偿借贷免征增值税。
自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值。
四、符合条件的扶贫捐赠免征增值税。
自2019年1月1日至2022年12月31日，对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构，或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，免征增值税。
在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。
五、扶持自主就业退役士兵创业就业增值税优惠政策。
自2019年1月1日至2021年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。
六、社区养老托育家政服务收入免征增值税。
自2019年6月1日至2025年12月31日，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税。
七、供热企业采暖费收入免征增值税。
自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热取得的采暖费收入免征增值税。
2020企业所得税税收优惠政策
2020企业所得税税收优惠政策税收优惠的基本原则按照税收优惠适用对象的不同，税收优惠可分为“区域性”税收优惠和“行业性”(或“产业性”)税收优惠。
此前在相当长的一段时间内(特别是2008年新的企业所得税法实施以前)企业可获得的主要税收优惠种类一直处于这两大类并行的态势。
前者主要有经济特区税收优惠、西部大开发税收优惠、保税区、高新区税收优惠等;后者则有高科技产业、软件行业、再生资源等行业性税收优惠等。
多种优惠政策是可以交叉的，同一纳税人可能同时满足多个税收优惠的条件，如所得税，增值税，营业税等，而各个税种有可能包含多种税收优惠，纳税人需全局性考虑。
税收优惠立法如果企业过于依赖税收优惠以外的筹划方式，可能导致被税务机关认定为避税的严重后果，不仅需要补缴税款，承担高达每日万分之五的税收滞纳金，还可能面临50%-300%的税收罚款。
一、免征与减征优惠(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得(二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
企业承包经营、承包建设和内部自建自用本条规定的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
(三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得(四)符合条件的技术转让所得企业所得税法所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
二、高新技术企业优惠国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
三、小型微利企业优惠小型微利企业减按20%的所得税税率征收企业所得税。
2020年关于小规模纳税人最新税收优惠政策
2020年关于小规模纳税人最新税收优惠政策一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
满足条件：是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
小微企业、个体、其他个人增值税起征点提到10万。
一是大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。
调整后优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。
二是对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。
三是允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。
四是扩展投资初创科技型企业享受优惠政策的范围，使投向这类企业的创投企业和天使投资个人有更多税收优惠。
五是为弥补因大规模减税降费形成的地方财力缺口，中央财政将加大对地方一般性转移支付。
上述减税政策自2019年1月1日开始实施，期限暂定三年，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。
所以这些政策也为创业者提供了良好的政策支撑。
除此之外个人独资企业，个体工商户还可以申请核定征收。
核定行业利润率的10%，就好比今年销售额400万，税务认定这个行业利润率是10%，那么就按照40万的利润缴个税。
2020年江苏税收优惠政策详解
2020年江苏税收优惠政策详解
一入税收，深似海！在如今这个大环境下，企业的各种税负也是杂乱无章，非常之沉重！并且税收政策也是不稳定的，企业在选择园区入驻的时候，也是在多方面的考虑。
小编所在的园区，有江苏和重庆，均为总部经济招商，无需企业实体入驻，即可享受税收优惠政策，具体如下：
1.一般纳税人
如果企业在税收洼地中成立一般纳税人有限公司，可以享受当地税收扶持（地方留存30%—70%的财政奖励），这种方式可以帮助企业解决增值税过高的问题。
纳税大户，一事一议，政策更优，安全有保障！
2.小规模纳税人
小规模纳税人可以在园区中成立个人独资或者个体工商户，或者是小规模有限公司。
申请核定征收，核定征收分为定额核定和定率核定，在小编所在的园区中，定额核定的有1.2%，1.5%；定率核定的就是行业利润率10%按照五级累进制来核定，总的来说加上3%的增值税、0.18%的附加税，综合税负是不超过6%！
例：某商贸公司，年纯利润为800万，如果该企业将其中的500万销售额成立了一个个人独资入驻到税收园区中，那么缴纳的税如下：
个人独资：500万×0.06=30万
剩下的：
增值税300万÷1.13×0.13=34.51万
所得税300万÷1.13×0.25=66.37万
后面的附加税和分红税小编就不为大家计算了，这么一对比看，500万缴纳的税比300万缴纳的税还少，由此可见，通过税收筹划后（I5OB66），（3O556梁）为企业节约的税负高达90%以上，政策真的很优！更多优惠政策可关注《不负青春不负税》！。
2020企业所得税新政策
2020企业所得税新政策引言2020年，随着经济发展和税收改革的不断推进，中国企业所得税政策也迎来了新的变化。
本文将介绍2020年企业所得税新政策的主要内容，以及对企业税负和营商环境的影响。
一、税率调整根据最新的企业所得税法修改，2020年的企业所得税税率将适当下调。
从今年开始，企业所得税税率分为三档：15%，25%和35%。
其中，对小型微利企业，即年应纳税所得额在100万元以下的微利企业，税率将保持在15%。
对于其他企业，税率在25%至35%之间浮动。
二、减税优惠政策为了进一步支持企业发展，2020年的企业所得税新政策还引入了一系列减税优惠政策。
1. 创新型企业税收优惠为鼓励企业创新，新的税收政策对创新型企业实施了优惠政策。
符合创新型企业条件的社会组织和企业，在适用税率时，可按照规定的比例减征企业所得税。
2. 每年季度缴税政策为了减轻企业负担，企业可以根据自身情况选择按年度或按季度缴纳企业所得税。
按季度缴税可以有效帮助企业在财务上更好地规划和管理，并减轻企业的经营压力。
3. 暂行规定优惠政策暂行规定优惠政策是新的企业所得税政策中的一大亮点。
根据最新规定，符合条件的企业可以根据一定的比例减征企业所得税。
这项政策旨在鼓励企业更加注重创新、技术改造和研发投入，促进经济发展和科技进步。
三、税收优惠申请企业需要主动申请相应的税收优惠政策。
对于符合减税条件的企业，可以向税务局提出申请，提交相应的材料和证明文件，以享受相应的税收优惠政策。
企业需要确保申请资料的准确性和完整性，并按时提交。
四、合规管理的要求加强随着税收政策的调整与优化，对企业的合规管理要求也进行了加强。
企业需要更加注重内部管理，完善财务制度和税务核算，保持企业财务的真实、准确和合规性。
五、影响和展望2020年企业所得税新政策的实施对企业的税负和营商环境将产生重要影响。
降低的税率和减税优惠将减轻企业的负担，提升企业的盈利能力和竞争力。
减税优惠政策为创新型和创业型企业提供更大的发展空间，促进科技创新和经济转型升级。
税收优惠政策指南2023最新
税收优惠政策指南2023最新税收优惠政策指南2023最新（一览）大家知道吗?财政部、国家税务总局发布多则公告，明确延续和优化实施多项阶段性税费优惠政策。
下面是小编为大家搜集整理的关于税收优惠政策指南2023最新，供大家参考，快来一起看看吧!税收优惠政策指南2023最新一、减免税费负担1.小微企业增值税期末留抵退税2.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税3.增值税小规模纳税人阶段性免征增值税4.科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除5.小型微利企业减免企业所得税6.个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收7.增值税小规模纳税人减征地方“六税两费”8.小型微利企业减征地方“六税两费”9.个体工商户减征地方“六税两费”10.制造业中小微企业延缓缴纳部分税费11.中小微企业购置设备器具按一定比例一次性税前扣除12.个体工商户阶段性缓缴企业社会保险费政策13.符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金14.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金15.符合条件的企业减征残疾人就业保障金16.符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费17.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费二、推动普惠金融发展18.金融机构向小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税19.金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入20.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除21.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除22.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税23.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税24.小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入25.小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除26.为农户及小型微型企业提供融资担保及再担保业务免征增值税27.中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除28.金融机构向农户小额贷款利息收入免征增值税29.农牧保险及相关技术培训业务项目免征增值税30.保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入减计企业所得税收入31.账簿印花税减免三、重点群体创业税收优惠32.重点群体创业税费扣减33.退役士兵创业税费扣减34.随军家属创业免征增值税35.随军家属创业免征个人所得税36.军队转业干部创业免征增值税37.自主择业的军队转业干部免征个人所得税38.残疾人创业免征增值税39.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退减税降费属于什么政策“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
2020年税收优惠政策解读,为再生资源企业节税90%
2020年税收优惠政策解读，为再生资源企业节税90% 再生资源企业的纳税一直是企业的难题，让企业在发展中遇到了很多的阻碍！现在，2020年下半年企业的发展更是不可估计，那么企业就可以提前做好筹划，为自身做好准备。
那么，再生资源企业可以通过哪些政策，减轻企业的哪些负担呢？
一、税收奖励
企业在园区中成立一般纳税人有限公司享受税收奖励政策
增值税：享受地方留存部分中30%—80%的财政奖励
所得税：享受地方留存部分中30%—80%的财政奖励
这就通过享受税收奖励的政策，就能为企业减轻在增值税的税收压力！
二、核定征收
企业在园区中成立小规模个人独资企业享受核定征收政策
核定后，企业的总税率在4%
通过享受核定征收的政策，能为企业减轻在所得税以及分红税方面的税收压力！
之前有再生资源一般纳税人有限公司能享受所得税的核定征收，但是这种政策企业要承担的补税风险都是非常的大！所以，小编的建议就是企业通过查账征收的方式享受税收奖励。
现在，企业能为自身解决的（150866）压力就是享受税收奖励和小规模的核定征收，解决企业在成本进项的税收压力！通过享受（30556梁）税收奖励政策以及核定征收的方式能为企业节约90%的税收负担，
总部经济招商的方式，让企业注册式享受税收优惠政策，提供一站式服务！详情关注：不负青春不负税。
2020年税收优惠政策详解
2020年税收优惠政策详解适合人群：企业主管高管股东高收入个人一、什么是是税收优惠政策税收优惠政策（177+）是指税法(4991+)对特定(6744+刘）纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。
在西部大开发和少数民族地区优惠政策下，税收优惠政策已经存在长达19年，税收优惠政策实施地主要拥有加大建设资金投入力度；加大金融信贷支持；大力改善投资软环境；实行税收优惠政策；实行土地使用优惠政策；实行矿产资源优惠政策；运用价格和收费机制进行调节；扩大外商投资领域。
二、总部经济招商税收优惠政策总部经济招商是目前最稳定、安全的税收优惠政策，总部经济招商一般分为实体招商和注册是招商两种。
实体招商：企业可以整体入驻，人员、业务都可以在新园区成立，企业直接进行正常办公，纳税，并且可以享受到免租政策以及税收优惠。
注册式招商：企业享受注册式招商税收优惠，不需要人员入驻，可以享受异地办公。
三、税收优惠政策方案简介目前总部经济招商税收优惠政策主要分为三大政策：1.个人独资核定征收政策：无论小规模纳税人还是一般纳税人，都可以在税收优惠园区内享受到个人独资企业核定征收政策。
个人独资核定征收政策，综合税率仅3%左右，增值税按1%征收、个人所得税0.5%-2.1%，附加税0.06%。
优势：股东灵活提取利润、不再承担企业所得税、股东分红所得。
适用群体：高收入人群、企业高管、网红名人、高收入技术人才、注意：园区可出具核定征收表、以及税收缴款书。
2.有限公司财政返还政策：增值税扶持：按照地方留存50%的60%到85%进行奖励扶持；企业所得税扶持：按照地方留存40%的60%到80%进行奖励扶持。
注：纳税大户一事一议！注意：全国只有少数政府直属招商平台拥有全额地方留存！税收优惠返还周期：企业当月纳税，次月进行财政返还。
对比其他非直属招商园区：平台仅半年或满一年后再进行返还，且收取高额服务费，企业资金流动效率变低，返还周期过程风险增大！3.园区个人代征优惠政策：面向需要增值税发票的经验者、独立个人、自由职业者；园区个人代征具有政策稳定、安全、可靠、提供完税证明等特点；园区个人代征优惠政策具体流程：1. 税率为2.5%（包含增值税，附加税，个人生产经营所得税和服务费）；2. 平台出具服务协议；3. 提供完善证明（税收缴款书）；4. 出具增值税票据为普票；5. 年龄要求20岁到60岁；6. 每人每年限额500万，且仅能开具6次；四、入驻园区后获得税收优惠政策优势1.解决企业发票、成本问题，节约人力资源。
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2020年新税收优惠政策集锦
活到老，学到老！是作为一名财务的座右铭，相信很多财务都遇到过这样的问题，当遇到不熟悉的税收政策向办税服务厅询问时，因政策多变，所以连税务人员自己都弄不清楚，所以财务人员只能摸着石头过河，而一旦企业遭到税务稽查，企业永远是被动的一方，这时候背锅的就是财务人员了。
还有一些财务因为税务咨询没有时刻更新，导致错过了很多税收优惠政策，给企业带来损失。
今天小编就来盘点一下最近新出的税收优惠政策，财务们请收好这一份税收优惠“宝典”哦！
一、可以转登记为小规模纳税人
2019年12月31日前，年销售额未超过500万的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，享受小规模纳税人优惠政策。
二、所有一般纳税人取消增值税发票认证
自2019年3月1日起，所有一般纳税人都可以采用网上勾选认证增值税专用发票，不用再扫描认证，或去税务局认证，省时省力。
三、固定资产可加速折旧
依然有效，所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，可以不再分年度计算折旧。
四、研发费用加计扣除
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当地损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除，形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
五、购买符合条件设备免征增值税
自2016年1月1日起，符合规定条件的一般纳税人为生产《国家支持发展的重大技术装备和产品目录（2015年修订）》所列装备或产品，而确有必要进口《重大技术装备和产品进口关键零部件及原材料商品目录（2015年修订）》所列零部件、原材料，免征关税和进口环节增值税。
六、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税
经过认定的高新技术企业一般纳税人，可以享受15%企业所得税优惠税率。
七、可弥补亏损延长为10年
2018年开始高新技术企业可弥补亏损由以前的5年，延长为10年。
八、提高职工教育经费扣除比例
从2018年开始，一般纳税人企业职工教育经费税前扣除限额不再是2.5%而是8%。
九、企业责任险可税前扣除
2019年及以后年度所得税汇算清缴，企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。
十、小规模纳税人增值税减免
对湖北省增值税原适用3%税率的小规模纳税人，免征增值税，其他地区征收率由3%降为1%。
更多税收优惠政策可以向当地税务机关查询，除了以上的税收优惠政策以外，很多地方税务也会推出一些税收优惠政策，比如小编当地有针对有限公司的税收扶持政策，政策内容为：
给予企业增值税和企业所得税扶持，扶持金额为返还地方税收留存的一部分，增值税是给予地方留存的70%-75%，地方留存为地方总税收的40%。
企业所得税是给予地方留存的70%-75%，地方留存为地方总税收32%。
纳税大户还可以一事一议！
这个税收扶持政策对行业没有多少限制，需要的企业可以咨询小编（叶I87-23O-33785)。
税收优惠政策的目的是为了帮企业减轻税负压力，一般的税收优惠类型有四种，即税率式、税额式、税基式、分配式，企业可根据自身情况寻找一些适合自己的税收优惠政策。