商业银行的负债业务管理(PPT 70张)
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第四章 商业银行负债业务管理PPT教学课件
期存款的资金利用率高于活期存款。
（3）定期存款的营业成本低于活期存款。
17
2020/12/11
3．储蓄存款
储蓄存款是指居民个人在银行的存款，也即我国的城 乡居民储蓄存款，基本也可分为活期和定期两种。
储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，手续 比较简单。
11
2020/12/11
二、存款负债的种类
按存款的所有者划分，有企业存款、同业存款、 财政和其它公共性存款、城乡居民个人存款等；
按存款的稳定性和支取方式划分，有活期存款、 定期存款和储蓄存款等；
按存入的币种划分有本币存款、外币存款等。
12
2020/12/11
二、存款负债的种类
我国的金融统计主要是按部门分类的方式将存 款划分为财政性存款、企业存款、城镇居民储
资金在途。这笔资金无论甲银行或乙银行，都 不能作为负债而占用。但在途资金作为社会货 币资金总量的一部分，成为中央银行的资金来 源。
6
2020/12/11
(一) 结算中负债
在我国现行结算制度下，商业银行系统内的在 途资金，实际上为各商业银行的总行所占用。
减少结算在途资金，虽然会相应减少中央银行 和各商业银行总行的资金占用，但同时会相应 增加经营性商业银行的短期负债，社会再生产 过程的资金投入也可相应扩大，这无论是对商 业银行的经营管理还是对社会经济发展，都是 有利的。
9
2020/12/11
四、银行负债的经营管理目标
1．合理化负债结构，提高存款负债的稳定性 2．调节负债资金运用率 3．降低负债的成本率 4．维持银行负债的增长率
10
2020/12/11
第二节 存款负债的特征和经营管理策略
一、存款负债的基本特征 1．利息高低 2．利率形式和计息方法 3．附加服务 4．存款期限 5．能否转让 6．提款方式
（3）定期存款的营业成本低于活期存款。
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3．储蓄存款
储蓄存款是指居民个人在银行的存款，也即我国的城 乡居民储蓄存款，基本也可分为活期和定期两种。
储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，手续 比较简单。
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二、存款负债的种类
按存款的所有者划分，有企业存款、同业存款、 财政和其它公共性存款、城乡居民个人存款等；
按存款的稳定性和支取方式划分，有活期存款、 定期存款和储蓄存款等；
按存入的币种划分有本币存款、外币存款等。
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二、存款负债的种类
我国的金融统计主要是按部门分类的方式将存 款划分为财政性存款、企业存款、城镇居民储
资金在途。这笔资金无论甲银行或乙银行，都 不能作为负债而占用。但在途资金作为社会货 币资金总量的一部分，成为中央银行的资金来 源。
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2020/12/11
(一) 结算中负债
在我国现行结算制度下，商业银行系统内的在 途资金，实际上为各商业银行的总行所占用。
减少结算在途资金，虽然会相应减少中央银行 和各商业银行总行的资金占用，但同时会相应 增加经营性商业银行的短期负债，社会再生产 过程的资金投入也可相应扩大，这无论是对商 业银行的经营管理还是对社会经济发展，都是 有利的。
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2020/12/11
四、银行负债的经营管理目标
1．合理化负债结构，提高存款负债的稳定性 2．调节负债资金运用率 3．降低负债的成本率 4．维持银行负债的增长率
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2020/12/11
第二节 存款负债的特征和经营管理策略
一、存款负债的基本特征 1．利息高低 2．利率形式和计息方法 3．附加服务 4．存款期限 5．能否转让 6．提款方式
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
商业 银行的负债管理幻灯片PPT
算的； 向第三者支付时，不管是签发支票，还是 通知，
每月不能超过6次； 提款或转账时没有最低限额要求，但如果每月的账
面余额低于2500美元，银行就只支付储蓄存款的 利率； 银行具有要求客户提款时必须提前通知(至少7天) 的权力。
10
概储蓄念存款
分为定期和活期 我国：指居民个人在银行的存款 美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存
步骤：
〔1〕确认每种资金来源的本钱比率〔需
考虑储藏需要〕
〔2〕确认每一本钱比率乘以每种资金来
源占银行资金的相比照重
〔3〕加总各项乘积，得出银行资金的加
权平均本钱率
〔4〕比较本钱率与资产收益率，制定筹
资方案
17
例题
假设一家银行要筹集4亿元的资金，各筹资方式及 有关数据如下，请问该银行的加权平均资金本钱率 是多少？
商业银行经营管理
吴敏珏
1
第三章 商业银行的负债管理
存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债本钱的管理 我国商业银行的负债构造分析
2
银商行业银负行债负业债的务概的念 作用和构成
银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的 债务。
特点： 是现实的，优先存在的经济义务 其数量是可以用货币进展确定的 负债偿付过后才会消失 广义：银行自有资本以外一切资金来源 狭义：银行存款、借债等非资本性的资金来源 本课程讨论狭义负债
边际本钱MC＝总本钱的变动
＝新利率×以新利率筹集的总资金
－旧利率×以旧利率筹集的总资
金
边际本钱率＝ 总本钱变动额/ 筹集的新增资金额
结论：在存款的边际本钱定价法下，商业银行可以 投资于边际收益率不低于边际本钱率的工程
20
每月不能超过6次； 提款或转账时没有最低限额要求，但如果每月的账
面余额低于2500美元，银行就只支付储蓄存款的 利率； 银行具有要求客户提款时必须提前通知(至少7天) 的权力。
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概储蓄念存款
分为定期和活期 我国：指居民个人在银行的存款 美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存
步骤：
〔1〕确认每种资金来源的本钱比率〔需
考虑储藏需要〕
〔2〕确认每一本钱比率乘以每种资金来
源占银行资金的相比照重
〔3〕加总各项乘积，得出银行资金的加
权平均本钱率
〔4〕比较本钱率与资产收益率，制定筹
资方案
17
例题
假设一家银行要筹集4亿元的资金，各筹资方式及 有关数据如下，请问该银行的加权平均资金本钱率 是多少？
商业银行经营管理
吴敏珏
1
第三章 商业银行的负债管理
存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债本钱的管理 我国商业银行的负债构造分析
2
银商行业银负行债负业债的务概的念 作用和构成
银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的 债务。
特点： 是现实的，优先存在的经济义务 其数量是可以用货币进展确定的 负债偿付过后才会消失 广义：银行自有资本以外一切资金来源 狭义：银行存款、借债等非资本性的资金来源 本课程讨论狭义负债
边际本钱MC＝总本钱的变动
＝新利率×以新利率筹集的总资金
－旧利率×以旧利率筹集的总资
金
边际本钱率＝ 总本钱变动额/ 筹集的新增资金额
结论：在存款的边际本钱定价法下，商业银行可以 投资于边际收益率不低于边际本钱率的工程
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商业银行的负债管理(PPT 38张)
35
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
商业银行负债业务经营管理ppt课件
其中使用支票付款不得超过3次。
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年，是由时期的电话转账制度 演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开 始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活 期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中 活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需 要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户 中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行 转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行 即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入 活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立 这种账户，存户需要交纳一定的手续费。
业务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，
不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。
存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介
于活期与定期之间。 存在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不
能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部 队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存 款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。
2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支 付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业 银行所形成的负债。
2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移， 而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银 行的清偿能力。
（四）按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年，是由时期的电话转账制度 演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开 始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活 期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中 活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需 要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户 中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行 转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行 即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入 活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立 这种账户，存户需要交纳一定的手续费。
业务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，
不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。
存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介
于活期与定期之间。 存在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不
能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部 队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存 款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。
2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支 付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业 银行所形成的负债。
2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移， 而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银 行的清偿能力。
（四）按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
商业银行的负债业务管理PPT课件
第3页/共84页
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
第4页/共84页
（二）银行负债的作用（2）
第29页/共84页
（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
第32页/共84页
（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
第1页/共84页
（一）银行负债的概念及其特点（1）
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
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（二）银行负债的作用（2）
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（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
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（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
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（一）银行负债的概念及其特点（1）
第3章商业银行负债业务管理PPT课件
例：某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金 成本率8％可筹集支票存款1亿元，以12％的资金 成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资 本性债券l亿元，成本率为16%。如果存款运用于 非盈利资产的比重分别为：支票存款为15％，定 期与储蓄存款为5％。资本性债券全部用于盈利 性资产上。该行的税前平均成本率为：
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券 结算占用他人资金
商业银行负债构成图
商业银行负债构成图
银行负债
按负债内容分
按负债流动性分
各
各
其
项
种
他
存
借
负
款
款
债
流
应
其
他
动
付
长
负
债
期
负
债
券
债
第二节 商业银行存款管理
本节主要知识点：
➢边际成本
MC TC Q
商业银行存款成本的管理(续)
商业银行存款成本的计算
➢历史数据加权平均成本方法 ➢预计加权平均成本方法
加权平均法主要用于对不同银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来 源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额 的乘积。
历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适 合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的 比较。但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利 息成本的变动。
二、商业银行存款的成本管理
商业银行存款成本的构成
Hale Waihona Puke ➢利息成本 ➢营业成本 ➢资金成本率
存款资金 利存 成 息 营 款 本 成业 资 率 本 1成 金 0 % 0本
本科第三章商业银行负债管理ppt课件
(二) 从取得资金的方式来讲, 商业银行负债业务有被动负 债、主动负债和其他负债
被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行 借款、向同业借款等; 其他负债业务如占有联行结算资金 等。
(三) 根据期限的不同, 商业银行负债业务可分为短期 负债、中期负债、长期负债
短期负债是指期限在一年以内(包含一年) 的负债;
(二) 定期存款
定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期 限、利率, 到期时才能支取本息的存款。
定期存款期限较长而且存期固定, 成为银行稳定的资 金来源, 银行因此所承担的流动性风险较低。
(三) 储蓄存款
储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种 存款, 客户仅限于个人和非营利机构。
2)计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》 规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按 季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3)计息方式× 目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银
行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将 计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天 (闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。 对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方 式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。 银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算 利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
第一节 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的含义及特点× 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经
济义务。 商业银行负债具有以下特点: 第一, 它必须是现实的、优先存在的经济义务, 过去发
生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义 务都不包括在内; 第二, 它的数量是必须能够用货币来确定的, 一切不能 用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债; 第三, 商业银行负债只能在偿付以后才能消失, 以债抵 债只是原有负债的延期, 不能构成新的负债。
被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行 借款、向同业借款等; 其他负债业务如占有联行结算资金 等。
(三) 根据期限的不同, 商业银行负债业务可分为短期 负债、中期负债、长期负债
短期负债是指期限在一年以内(包含一年) 的负债;
(二) 定期存款
定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期 限、利率, 到期时才能支取本息的存款。
定期存款期限较长而且存期固定, 成为银行稳定的资 金来源, 银行因此所承担的流动性风险较低。
(三) 储蓄存款
储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种 存款, 客户仅限于个人和非营利机构。
2)计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》 规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按 季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3)计息方式× 目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银
行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将 计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天 (闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。 对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方 式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。 银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算 利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
第一节 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的含义及特点× 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经
济义务。 商业银行负债具有以下特点: 第一, 它必须是现实的、优先存在的经济义务, 过去发
生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义 务都不包括在内; 第二, 它的数量是必须能够用货币来确定的, 一切不能 用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债; 第三, 商业银行负债只能在偿付以后才能消失, 以债抵 债只是原有负债的延期, 不能构成新的负债。
银行负债业务经营管理(PPT99页)
=13.84元
（二）我国商业银行的存款业务
新的存款种类： 1.通知存款。不约定存期，提前约定支取日期和金额方能支
取的存款。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限 长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。 个人通知存款起存金额：人民币通知存款最低起存、最低 支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为 1000美元等值外币。 个人通知存款存款币种：人民币、港币、英镑、美元、日 元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元。 单位通知存款起存金额：起存金额50万元，须一次性存入， 可以选择现金存入或转账存入；可一次或分次支取，每次 最低支取额为10万元以上。币种仅限于人民币。 适用利率：人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款 利率。
积数计息法的计息公式为：
利息=累计计息积数×日利率 其中累计计息积数=账户每日余额合计数。
例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表 （单位：人民币元），银行计算该储户活期 存款账户利息时，按实际天数累计计息积数， 按适用的活期储蓄存款利率计付利息。
日期 存入 支取 2007.1 10,000
商业银行的负债业务(资金来源)
存款性负债
非存款性负债 可供资金
资本
现金资产
贷款业务
投资业务
票据业务
商业银行的资产业务(资金运用)
二、商业银行负债业务的意义
负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产 业务和中间业务的基础。
负债业务是银行生存发展的基础。 负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道。 负债业务直接影响银行资产价格的确定。
第二节 商业银行存款比重负% 债及其管理
2001年我国商业银行的存款种类与结构图
3.7 32.2
53.8
（二）我国商业银行的存款业务
新的存款种类： 1.通知存款。不约定存期，提前约定支取日期和金额方能支
取的存款。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限 长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。 个人通知存款起存金额：人民币通知存款最低起存、最低 支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为 1000美元等值外币。 个人通知存款存款币种：人民币、港币、英镑、美元、日 元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元。 单位通知存款起存金额：起存金额50万元，须一次性存入， 可以选择现金存入或转账存入；可一次或分次支取，每次 最低支取额为10万元以上。币种仅限于人民币。 适用利率：人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款 利率。
积数计息法的计息公式为：
利息=累计计息积数×日利率 其中累计计息积数=账户每日余额合计数。
例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表 （单位：人民币元），银行计算该储户活期 存款账户利息时，按实际天数累计计息积数， 按适用的活期储蓄存款利率计付利息。
日期 存入 支取 2007.1 10,000
商业银行的负债业务(资金来源)
存款性负债
非存款性负债 可供资金
资本
现金资产
贷款业务
投资业务
票据业务
商业银行的资产业务(资金运用)
二、商业银行负债业务的意义
负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产 业务和中间业务的基础。
负债业务是银行生存发展的基础。 负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道。 负债业务直接影响银行资产价格的确定。
第二节 商业银行存款比重负% 债及其管理
2001年我国商业银行的存款种类与结构图
3.7 32.2
53.8
商业银行负债的管理课件60页PPT
还有不成功的可能性。因此，银行要完成预定的筹 资计划，关键还在于注重加强已有产品的吸引力。
3) 提高存款稳定性的策略措施
存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行 中长期和高盈利资产的主要资金来源。
核心存款与易变性存款
在扩大吸收核心存款的同时，应该努力提高易变性存款的稳 定性。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，
内部因素
银行服务质量和服务品种 商业银行资产规模和信誉 新技术在银行领域的广泛应用
3.2.3 商业银行存款负债经营管理
1）影响商业银行存款负债的因素分析
(1) 存款利率。 (2) 服务收费。 (3) 金融新产品的开发。 (4) 金融服务的项目和质量。 (5) 银行资信和贷款便利。 (6) 银行网点设置和营业设施。
超级可转让支付命令的特点：
①存户仅限于个人和非盈利机构，工商企业不得
开户。 ②起存金额为2 500美元，如果余额在2 500美元
以下，则改按储蓄存款计息。
③无最高利率的限制。银行每星期调整利率一
次，每天按复利计息，月后收入存款账户。
④存户每月开出支付命令无限制，但银行要对处 理承付的支票加收一定的费用。
(7) 货币市场存单(MMC)
1978年，由于市场利率上升，引起存款机构的 存款资金减少。于是，金融管理当局批准发行期限 为6个月的货币市场存单。它属不可转让的定期存 单。最低面额为1万美元，最初存期为26周。银行 付给这些存单的最高利率，相当于6个月国库券的平 均贴现率。货币市场存单不按复利计算利息。储蓄 机构发行这种存单，可以阻止储蓄机构的存款额下 降。
学习目标
1
2
3
4
了解商业银行 负债业务的概 念、作用及构 成，拓展了解 存款保险制度 内容
3) 提高存款稳定性的策略措施
存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行 中长期和高盈利资产的主要资金来源。
核心存款与易变性存款
在扩大吸收核心存款的同时，应该努力提高易变性存款的稳 定性。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，
内部因素
银行服务质量和服务品种 商业银行资产规模和信誉 新技术在银行领域的广泛应用
3.2.3 商业银行存款负债经营管理
1）影响商业银行存款负债的因素分析
(1) 存款利率。 (2) 服务收费。 (3) 金融新产品的开发。 (4) 金融服务的项目和质量。 (5) 银行资信和贷款便利。 (6) 银行网点设置和营业设施。
超级可转让支付命令的特点：
①存户仅限于个人和非盈利机构，工商企业不得
开户。 ②起存金额为2 500美元，如果余额在2 500美元
以下，则改按储蓄存款计息。
③无最高利率的限制。银行每星期调整利率一
次，每天按复利计息，月后收入存款账户。
④存户每月开出支付命令无限制，但银行要对处 理承付的支票加收一定的费用。
(7) 货币市场存单(MMC)
1978年，由于市场利率上升，引起存款机构的 存款资金减少。于是，金融管理当局批准发行期限 为6个月的货币市场存单。它属不可转让的定期存 单。最低面额为1万美元，最初存期为26周。银行 付给这些存单的最高利率，相当于6个月国库券的平 均贴现率。货币市场存单不按复利计算利息。储蓄 机构发行这种存单，可以阻止储蓄机构的存款额下 降。
学习目标
1
2
3
4
了解商业银行 负债业务的概 念、作用及构 成，拓展了解 存款保险制度 内容
商业银行的负债业务管理课件
信用风险的管理
总结词
商业银行在管理信用风险时，需要关注 借款人或交易对手方违约带来的潜在损 失。
VS
详细描述
商业银行需要对借款人或交易对手方的信 用状况进行评估和分析，并采取相应的风 险管理措施，包括对信用风险进行量化和 建模、制定风险应对措施等。此外，还需 要建立有效的内部控制机制，防止因内部 人员操作失误或欺诈行为而导致的信用风 险损失。
市场风险的管理
总结词
商业银行在管理市场风险时，需要关注由于市场价格波动带来的潜在损失。
详细描述
商业银行需要对市场价格进行监控和分析，并采取相应的风险管理措施，包括对市场风险进行量化和 建模、制定风险应对措施等。此外，还需要建立有效的内部控制机制，防止因内部人员操作失误或欺 诈行为而导致的市场风险损失。
03 市场竞争
04 风险管理
05 未来发展
中国工商银行是中国最大 的商业银行之一，其负债 业务同样具有重要地位。 本案例将介绍工商银行的 负债业务构成、渠道、产 品和服务等。
详细阐述工商银行负债业 务的概念、种类和特点， 以及与其他银行业务的关 系。
分析工商银行负债业务所 处的市场竞争环境，包括 竞争对手、市场份额、客 户群体等。
未来商业银行负债业务面临的挑战与对策
01
存款竞争加剧
随着银行业务竞争加剧，存款成为各家商业银行争夺的重点，导致存款
成本上升。对此，商业银行需要加强存款产品设计，提高服务质量，吸
引更多客户。
02
负债成本上升
受利率市场化影响，商业银行吸收存款的利率上升，导致负债成本增加
。为应对这一问题，商业银行需要加强风险管理，提高资金使用效率，
商业银行负债业务的历史与发展
历史
第三章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
第3章 商业银行 负债业务管理
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1）负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益，行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
（1）括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪（央、债酬含银衍券、1年行生款应）借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利，、利资息主拆息产等要入、款包、
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券
（3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征 （1）负责是银行承担的现时义务 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 （3）负债是由过去的交易或事项形成的 （4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1）存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1）储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划，但法律另有规定的除外
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1）负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益，行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
（1）括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪（央、债酬含银衍券、1年行生款应）借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利，、利资息主拆息产等要入、款包、
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券
（3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征 （1）负责是银行承担的现时义务 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 （3）负债是由过去的交易或事项形成的 （4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1）存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1）储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划，但法律另有规定的除外
商业银行的负债业务管理课件
资金边际成本= （270+135）/9000=4.5%
新增可用资金边际成本= （270+135）/9000 ×（1-20%）
=5.625%
（四）存款成本控制
1．存款结构和成本选择 存款期限的长短，决定存款成本的大小 选择存款结构的成本时，处理好四个方面的关系： 扩大低息存款，降低利息成本 兼顾利息成本与营业成本的关系，降低营业成本支出 活期存款的增加应不影响信贷能力 定期存款的增加应与银行存款的派生能力相适应
可用资金成本 = 利息成本+经营成本
率
存款平 均余额
法定存 款准备
-
必要的 备付金
金
×100%
准备金比率与可动用资金成本（二者正相关）
银行存款准备金比率越大，它实际可以使用的资 金数量就越少，可使用资金的成本就越高
原因：银行的库存现金和准备金存款属于非盈利性 资产，是银行存款中的一部分，银行对此同样要支付 利息，因此当银行确定生息资产的最低盈利水平时， 必须包括准备金成本
（二）银行负债的构成
存款 同业存款 同业拆放 拆入资金 汇出汇款 应付款项 其他负债
2008年主要商业银行的负债结构
项目 工行 中行 建行 交行 招商
负债总额 91505 56178 70879 20518 14920 客户存款 82234 44250 63759 16406 12506
——批发式 ——零售式
可转让定期存单的创新形式——滚动存单式“卷布丁” 的存款工具
一是存单的平均期限为 2 — 5 年（ 24—60 个月），由一 组 6 个月的定期存单组成，存款者若选定期限，可通过 6 个月的定期存单连续展期完成 二是存款者可以出售 6 个月期的存单，但在到期日前，必 须有一笔同等数量的资金再存入 三是利率稍高于同期的国库券利率 四是银行为防止不履约的信用风险，收取较高的业务费
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Байду номын сангаас
（二）银行负债的作用（3）
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可以在社会 资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量 4．银行负债构成流通中的货币量 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会 上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通 量具有决定性的作用 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小， 负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结 构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特 征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
（二）银行负债的作用（2）
2．负债是保持银行流动性的手段 （1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的 可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要 （2）负债水平决定银行的盈利水平 在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高 低决定银行盈利水平的高低 由于银行利息收入只是工商企业利润的分割， 银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使 资产总额几倍于自有资本
二、商业银行的负债业务
（一）活期存款
（二）定期存款 （三）储蓄存款 （四）非存款性借款
（一）活期存款（1）
定义：
也称为支票存款，或交易帐户存款，即为 在交易活动中可使用支票便利而办理的存款 可办理活期存款业务的金融机构：商业银 行，储蓄机构 活期存款在总存款中的比例：30%左右
（一）银行负债的概念及其特点（2）
特点：
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务， 过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来 可能发生的经济义务都不包括在内 （2）它的数量必须是可用货币计量的，一切 不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负 债 （3）负债只能在偿还后消失
（二）银行负债的作用（1）
（一）活期存款（8）
（4）电话转帐制度 银行允许客户在同一银行开设两个帐户，一个 是储蓄帐户可获得利息，一个是支票帐户可获得 使用支票的便利 存户可通过电话将其存在储蓄帐户上的存款随 时转到活期存款帐户上 意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利 息的管制
（一）活期存款（9）
（5）自动转帐服务帐户
（一）活期存款（10）
（6）协定帐户——自动转帐服务的创新形式
基本内容：银行与客户达成一种协议，客户授权银 行将款项存在活期帐户、可转让支付凭证帐户或货币 市场存款帐户中的任何一个帐户上 对活期存款帐户或可转让支付凭证帐户一般规定一 个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货 币市场存款帐户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场存款帐 户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户， 以弥补最低余额
（一）活期存款（7）
（3）超级可转让支付命令（S—NOW帐户），
又称为优息支票存款 主要内容：如果存款人能在该帐户中保持 2500美元的最低存款余额，利率就高于NOW帐 户的利率，但低于货币市场存款帐户利率；否则 按储蓄存款利率执行，利率每天调整，每天复利 主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩； 存 户每月可不受限制地开出支付命令，但向存户收 取一定的手续费
（一）活期存款（3）
2、目前主要的活期存款种类 （1）支票存款，即居民和工商企业在银行开设 的活期存款帐户，主要是用于居民和工商企业完 成其交易支付 围绕支票存款竞争的焦点： 提高支付效率，及时迅速地兑现各种往来支票 降低交易成本 向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时， 可优先获得贷款支持
存户可同时在开户银行开设两个帐户：即储蓄 帐户和支票存款帐户。支票存款帐户只须保持 1 美元的余额，客户可以开出超过1美元的支票 银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时 将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上， 自动转帐，及时支付票上的款项 意义：银行规避了活期存款法定准备金率的管 制；节约了客户的电话费用，更加方便客户
（一）活期存款（2）
1．活期存款对商业银行的意义 （1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项 存款支付利息，可有效降低资金成本 （2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额 （3）活期存款可以周转使用 支票在转帐的过程中，实际上是存款在不同银 行间的周转使用 （4）与客户建立广泛的联系
（一）活期存款（4）
（2）可转让支付命令（NOW帐户）
产生： 1970 年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金 融管理当局提交了一份申请书，申请准许银行的存款人 使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款 1972 年该州法院认可了这一申请，1973 年美国国会 批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、工商 银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设 NOW 帐 户。并规定该帐户最高支付利率为5%
（一）活期存款（5）
特点：
一是不使用支票的支票帐户，该支付命令可 用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票帐户，该帐户要向 客户支付利息 主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970 年
（一）活期存款（6）
NOW帐户的意义：
一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破 了支票存款不支付利息的惯例 二是给商业银行带来了两个方面的压力： 支票存款付息的压力增大了银行的机会成本 商业银行面临的竞争对手增多 三是给商业银行扩大资金来源带来了机会，商 业银行可以与一般大公司、非银行金融机构在公 平的基础上展开竞争
商业银行的负债业务管理
一、银行负债的概念及其作用
二、商业银行的负债业务
三、商业银行的负债业务管理
一、商业银行负债的概念及其作用
（一）银行负债的概念及其特点
（二）银行负债的作用
（一）银行负债的概念及其特点（1）
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济 义务 存款性负债（被动负债） 种类 非存款性负债（主动负债） 意义： 美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中 的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作， 银行没有负债则无法进行信用活动
（二）银行负债的作用（3）
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可以在社会 资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量 4．银行负债构成流通中的货币量 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会 上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通 量具有决定性的作用 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小， 负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结 构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特 征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
（二）银行负债的作用（2）
2．负债是保持银行流动性的手段 （1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的 可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要 （2）负债水平决定银行的盈利水平 在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高 低决定银行盈利水平的高低 由于银行利息收入只是工商企业利润的分割， 银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使 资产总额几倍于自有资本
二、商业银行的负债业务
（一）活期存款
（二）定期存款 （三）储蓄存款 （四）非存款性借款
（一）活期存款（1）
定义：
也称为支票存款，或交易帐户存款，即为 在交易活动中可使用支票便利而办理的存款 可办理活期存款业务的金融机构：商业银 行，储蓄机构 活期存款在总存款中的比例：30%左右
（一）银行负债的概念及其特点（2）
特点：
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务， 过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来 可能发生的经济义务都不包括在内 （2）它的数量必须是可用货币计量的，一切 不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负 债 （3）负债只能在偿还后消失
（二）银行负债的作用（1）
（一）活期存款（8）
（4）电话转帐制度 银行允许客户在同一银行开设两个帐户，一个 是储蓄帐户可获得利息，一个是支票帐户可获得 使用支票的便利 存户可通过电话将其存在储蓄帐户上的存款随 时转到活期存款帐户上 意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利 息的管制
（一）活期存款（9）
（5）自动转帐服务帐户
（一）活期存款（10）
（6）协定帐户——自动转帐服务的创新形式
基本内容：银行与客户达成一种协议，客户授权银 行将款项存在活期帐户、可转让支付凭证帐户或货币 市场存款帐户中的任何一个帐户上 对活期存款帐户或可转让支付凭证帐户一般规定一 个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货 币市场存款帐户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场存款帐 户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户， 以弥补最低余额
（一）活期存款（7）
（3）超级可转让支付命令（S—NOW帐户），
又称为优息支票存款 主要内容：如果存款人能在该帐户中保持 2500美元的最低存款余额，利率就高于NOW帐 户的利率，但低于货币市场存款帐户利率；否则 按储蓄存款利率执行，利率每天调整，每天复利 主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩； 存 户每月可不受限制地开出支付命令，但向存户收 取一定的手续费
（一）活期存款（3）
2、目前主要的活期存款种类 （1）支票存款，即居民和工商企业在银行开设 的活期存款帐户，主要是用于居民和工商企业完 成其交易支付 围绕支票存款竞争的焦点： 提高支付效率，及时迅速地兑现各种往来支票 降低交易成本 向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时， 可优先获得贷款支持
存户可同时在开户银行开设两个帐户：即储蓄 帐户和支票存款帐户。支票存款帐户只须保持 1 美元的余额，客户可以开出超过1美元的支票 银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时 将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上， 自动转帐，及时支付票上的款项 意义：银行规避了活期存款法定准备金率的管 制；节约了客户的电话费用，更加方便客户
（一）活期存款（2）
1．活期存款对商业银行的意义 （1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项 存款支付利息，可有效降低资金成本 （2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额 （3）活期存款可以周转使用 支票在转帐的过程中，实际上是存款在不同银 行间的周转使用 （4）与客户建立广泛的联系
（一）活期存款（4）
（2）可转让支付命令（NOW帐户）
产生： 1970 年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金 融管理当局提交了一份申请书，申请准许银行的存款人 使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款 1972 年该州法院认可了这一申请，1973 年美国国会 批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、工商 银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设 NOW 帐 户。并规定该帐户最高支付利率为5%
（一）活期存款（5）
特点：
一是不使用支票的支票帐户，该支付命令可 用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票帐户，该帐户要向 客户支付利息 主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970 年
（一）活期存款（6）
NOW帐户的意义：
一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破 了支票存款不支付利息的惯例 二是给商业银行带来了两个方面的压力： 支票存款付息的压力增大了银行的机会成本 商业银行面临的竞争对手增多 三是给商业银行扩大资金来源带来了机会，商 业银行可以与一般大公司、非银行金融机构在公 平的基础上展开竞争
商业银行的负债业务管理
一、银行负债的概念及其作用
二、商业银行的负债业务
三、商业银行的负债业务管理
一、商业银行负债的概念及其作用
（一）银行负债的概念及其特点
（二）银行负债的作用
（一）银行负债的概念及其特点（1）
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济 义务 存款性负债（被动负债） 种类 非存款性负债（主动负债） 意义： 美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中 的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作， 银行没有负债则无法进行信用活动