商业银行经营学期末复习(自己整理)南财

第一章1.商业银行的性质：商业银行是企业；商业银行是特殊的企业；商业银行是一种特殊的金融机构。

2.职能：信用中介；支付中介；信用创造；金融服务；调节经济；风险管理。

3.经营目标/原则：1）安全性原则：商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。

2）流动性原则：商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。

3）盈利性原则：银行获利的能力。

4.三个原则之间的关系：短期充满矛盾，但长期是统一的。

5.商业银行的组织结构：外部：单一银行制；分支行制；金融控股公司制；连锁银行制内部：决策系统、执行系统、监督系统第二章1.资本的功能：营业功能：商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。

保护功能：当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。

管理功能：金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。

2. 如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。

商业银行资本管理的内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。

3.商业银行资本的构成一般企业资本的构成：股本、盈余。

银行的双重资本1）核心资本：股本（普通股、优先股）盈余（资本盈余、留存盈余）2）附属资本：债务资本---次级长期债务，商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

储备金，为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。

4.商业银行资本的特点（与一般企业的不同，自己归纳）5.资本充足性含义：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

1）资本数量的充足性影响银行资本数量的基本因素：1银行资本的用途2银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用3当局对银行资本充足度的规定对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。

2）资本结构的合理性6.巴塞尔协议◆1988年《巴塞尔协议》主要内容1、提出了统一的银行资本的定义。

双重资本：核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。

资本充足率的计算（书上公式）：1把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。

2计算风险资产3计算资本充足率✧1993年补充协议1）表外项目的信用转换及风险加权表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数2）对市场风险的资本要求3）测量与监视利率风险4）扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低◆2003年《巴塞尔资本协议Ⅱ》1）为什么要修改资本协议？1997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，1999年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。

2）核心内容：三大支柱核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性1最低资本要求：风险范畴扩展新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。

总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥4% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100%=总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险×100%≥8% 2、监管部门的监督检查要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求。

3、市场约束核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。

《巴塞尔协议III》1）产生背景2007年由美国次贷危机引发的全球金融危机，给国际社会造成巨大的恐慌，这场全球性金融海啸，引发了全球的经济危机。

本次金融危机的产生和发展深化，充分暴露出此前的银行业监管体系中存在的诸多不足。

旧有的银行业监管规则中，对于核心资本充足率的要求过低，使得银行体系难以抵御突如其来的全球性金融系统风险。

因此2009年年初，美国银行监管业者就提出了回归于最为原始也是最为有效的监管规则，即强调提高银行业的核心资本充足率，以使银行体系有充分的自有资金应付可能出现的系统性金融风险。

2010年12月16日，巴塞尔委员会正式颁布了巴塞尔III，对原有的银行监管标准和体系实施全面改革，改革的根本目的在于提高银行业应对来自金融和经济压力冲击的能力和吸收损失的能力，从而减少金融风险向实体经济的溢出。

2）核心内容1 、资本充足率方面①一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。

②“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。

新的一级资本规定在2013.1月至2015.1执行。

总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。

③增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。

此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。

④提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。

2.、设定了杠杆率和流动性比率.a.降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。

b.在流动性监管方面，巴塞尔Ⅲ对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。

一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击；二是中长期流动性指标应大于等于100%，它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。

3、强调宏观审慎监管巴塞尔Ⅲ的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本3）巴塞尔协议III的影响1.总体影响（1）巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，这为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。

（2）由于巴塞尔III提案对资本金监管框架进行了较大的调整，尤其大幅提高了核心一级资本充足率，这将带来全球银行业的融资需求，并从中长期抑制银行的信贷创造和风险资产增长；杠杆率的下降同时也造成银行权益回报率的下降。

2.对欧洲银行业的影响由于其监管规则最松，在金融危机后没有进行大规模的资本补充，此次受到的影响最大，在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10.8%，该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响，其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充要求。

3.对美国银行业影响美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。

4）巴塞尔协议III对中国银行的影响1.中国根据巴塞尔III进行监管标准的调整a.核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2.5%的留存超额资本和0~2.5%的逆周期超额资本。

b.新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5 %，核心资本充足率大型银行要达到10％，中小银行8％。

c.杠杆率。

杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。

商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

d.贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求。

e.流动性风险监管。

短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100%2.对中国银行业的影响短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。

①长期存在充实资本的压力短期对资本充足率影响：中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上. 截至2010年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行核心资本充足率也在10%左右.。

印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。

长期影响：（1）一方面我国商业银行盈利模式主要还是以净息差为主。

另一方面我国是一个发展中国家，预计在今后很长一段时间内，我国国民经济都将保持一个较快的经济增速，国内资本市场还不够发达，经济持续增长和经济结构转型对银行信贷的依赖还很严重，一个以间接融资为主的国家，特别是经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗以后并且为持续达到新的监管要求，银行不可避免地面临巨大的资本补充压力，特别是国内系统重要性银行。

（2）在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。

大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行吸收存款成本提高，贷款也越来越难；最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。

②中国银行杠杆率的改善存在较大压力我国上市银行主要以传统的信贷业务为主，表外业务所占比例较小，杠杆率普遍高于欧美国家的商业银行。

因此会对我国银行带来一定的资本压力，由于《办法1》还设定了相应的过渡期，对我国上市银行整体影响不大。

但长期看却对商业银行存在较大压力。

随着未来人民币利率市场化步伐的加快，多层次资本市场体系的建立和不断完善，商业银行存贷净利差将会缩小，这对依赖传统盈利模式的银行会形成挑战；随着最近几年银行表外业务的快速发展，未来上市银行大力发展金融创新，积极拓展表外业务，上市银行的杠杆率必然会降低，需要计提更多的监管资本。