财务审批权限一览表

6 差旅费 出差交通住宿等费用
7 交通费 市内交通费（公交地铁的士等）
本人/经办人 总裁办
本人/经办人 本人/经办人 本人/经办人
部门/中心负责人 财务中心
财务中心
部门/中心负责人 部门/中心负责人 部门/中心负责人
财务总监 人力行政总监/
财务总监 财务中心
8 运杂费 物品运送费用
相关部门
企管中心
财务中心
固定资产购
置
5万元以上
50万以下
22 货款支付 50万-200万以下
200万以上
10万以下
资 23 定金付款 10万-50万
产
50万以上
资ຫໍສະໝຸດ Baidu金
100万以下（对内）
管 24 担保贷款 100万-300万以下（对内）
理
300百万以上（对内）
对外
50万以下
25
下属单位借 款
50万-100万以下
100万以上
先下级，后上 级；先定性审批，后 集中标准；先经业务 线、行政线有关部 门，后报财务线(审 计线)。若遇有关人 员出差在外，可由其 授权人代核、代批， 但事后必须请有关人
经办人
总裁办
财务中心
14 保险费 财产保险
经办人
总裁办
财务中心
15
物业费
物业管理费、维修金、保洁等费 用
人力行政中心
财务中心
16 修理费 零星修理费用
人力行政中心
财务中心
17 会务费 参会的会务费
经办人
18
折旧费
办公设备折旧（车辆、电脑、打 印机等）
19
低值易耗品 摊销
一次或分次使用的低值易耗品
人力行政中心 人力行政中心
类别
序 号
1
2
会计科目
范围说明
职工薪酬 管理部门人员工资及奖金 员工福利 五险一金、福利费等
提出 人力行政中心 人力行政中心
审核 财务中心 财务中心
复核
人力行政总监/ 财务总监
3 办公费 日常办公用品费用
4
汽车费用
公司自有车辆加油、过桥、停车 、维修保养、保险等费用
5 招待费 业务接待餐饮、客情礼品等
财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心
审计中心 企管中心 企管中心 审计中心
企管中心 审计中心
企管中心 企管中心 审计中心
企管中心 审计中心 审计中心 审计中心
总裁 总裁 总裁 董事长 总裁 总裁 董事长 总裁 总裁 董事长 董事长 总裁 总裁 董事长 董事长/总裁 董事长/总裁
26 27
对外捐款赞 对外助单位或
私人借款
捐赠、赞助性支出 外部单位或个人向公司借款
相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人 相关部门/经办人
一、 本表所指“… …以下”均含本数。 二、 本表单项资金 使用系指预算内开支 。单项资金预算外开 支的审核与复核按相 应规定办理，审批则 以超支部分占预算内 金额的百分比为基 础，20%（含）以内 的由总裁批准（部分 项目可由总裁授权中 心负责人批准）， 20%以上的由董事长 批准。 三、 审批权限分三 类： 1. 审核：指管理部 门及主管领导对该项 开支的合理性提出初 步意见。 2. 复核：指有关领 导经参考“审核”的
人力行政总监 人力行政总监
总裁办主任
3. 审批：指对已复 核的支付款项从单据 和数量上加以核准并
财务总监
财务总监 总裁 总裁
先下级，后上 级；先定性审批，后 集中标准；先经业务 线、行政线有关部 门，后报财务线(审 计线)。若遇有关人 员出差在外，可由其 授权人代核、代批， 但事后必须请有关人
21
9
10 管理 费用 11
12
快递费 电话费 租赁费 水电煤费
快递邮寄费用
办公电话费、员工手机费、宽带 费等
员工宿舍租赁费用、办公分摊费 用
水费、电费、煤气费等
相关部门/经办人 本人/经办人 人力行政中心 人力行政中心
总裁办 部门/中心负责人
财务中心 财务中心
财务中心 财务中心
13 年检审计费 工商年检、财务审计费等
20 广告宣传费 广告费、宣传费、促销费等
相关部门/经办人
21
固定资产购 5万元以下 置
相关部门/经办人
总裁办 财务中心 财务中心
总裁办 财务中心
财务中心
财务中心 人力行政中心
审批
备注
总裁 人力行政总监
财务总监 总裁办主任
总裁 总裁 财务总监 总裁 总裁办主任 财务总监
人力行政总监 人力行政总监
总裁办主任 总裁