正式借款单及报销单

财务报销规章制度及报销流程 (经典版)

财务报销规章制度及报销流程 (经典版)精选word财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，.精选word须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名____。

.精选word(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

各种费用报销单模板0708

Other Expenses claim form 其他费用报销单其他费用项目包括办公费、市场推广费（返佣等）、团队建设费等不包括在本地交通、本地招待、限额、差旅费范围内的所有支出。

借款单流水号Date COMPANY E-MAIL 日期所属公司邮箱AREA-CITY NAME CONTACT POSITION 大区-城市姓名联系方式职位No.Date Expense details Amount 编号日期其他费用明细金额1办公费2邮递费3限额通讯费4职工福利5误餐费6会议费7培训费8招聘费9咨询费10广告宣传费11其他劳务费12印刷费13政府机构费14代理服务费15信息费16审计费17其他（）付款方式：（）冲抵借款借款金额：补付金额：0收回金额:0单据张数：收款单位或户主：收款账号：开户银行：Apoolicant Head of Dept.Executives Reviewe Financial ManagerFinance directorCFO Ｃhairman 申请人部门负责人分管高管会计审核财务经理财务总监首席财务官董事长身份证号：身份证号：身份证号：为保证顺利到账，请大家尽量机打账号（不要手写）劳务人员姓名：劳务人员姓名：请大家仔细填写银行信息（具体到各支行）必须与上方的姓名、下方的报销申请人保持一致劳务人员姓名：注：为产品或媒介而发生的论坛推广稿酬等，应以其他劳务费形式报销，如无法提供发票，则需提供劳务人员相关信息。

大写金额：万仟佰拾元角分 Total合计：表：报销-03I certify that these expenses have been incurred wholly & necessarily in 55tuan performing my duties and are claimed in accordance with the employment handbook. 我保证这些费用是为了完成工作，是完全必要的，并且是根据“报销制度”进行报销的。

财务费用报销单模板

财务费用报销单模板财务费用报销流程为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料、商品名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑汇票等)，由门店经理签字确认，交财务审核签字盖审核章认可，并由董事长签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、采购完成后采购人员应在三天内报账，采购人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条原则上将不予受理。

第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。

其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。

旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的门店经理签字，门店经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将门店经理签字后的借据交由财务审核签章后，再报董事长签批后方可到财务部支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。

如有一项签批手续不全，出纳员不予支付，否则按支付金额的5%处以罚款。

5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发归来后的一周之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算)，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限报账，应提前通知财务部，无理由的延期还款报账，财务部须按每逾期1天，扣除报销总额的1%，超2天2%，依次类推。

结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

对于借款人前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%计收罚息并从工资中扣发。

6、个人借款流程如上，不能按时归还的，财务部从其工资中直接扣发。

第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单或经请示后，经门店经理和董事长审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票、收据等)，经门店经理签字确认，并由董事长签字同意，方可向出纳支取款项。

公司财务请款及报销制度

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------请款及报销制度一、公司的财务是个重要的问题，财务应当设立集体帐户，应该二人以上的人签字方可办理，物品采购时应先提出采购计划注明采购内容及金额数量由部门经理（刘东方）确认签字后送审批，审批通过后方可填写请款单支取现金或支票。

二、借款时，借款人必须填写借款单借款单上必须注明事由、日期、金额及借款人姓名，填写完毕后送由两人以上审批，审批后通过签字后可支取现金。

三、费用报销时应认真填写费用报销单并附有原始单据（收据或发票）原始单据的张数、日期、品名、单价及金额（大写、小写）必须清晰准确并在每张原始单据上注明经手人，填写完毕后送由两人以上签字，签字后根据审核无误的费用报销单进行帐务处理，尽量做到当天的费用当天报销的原则。

四、差旅费报销时应认真填写差旅费报销单注明时间、地点、交通费（交通工具单据张数）、出差补贴（人数、天数、补贴标准及金额）及其他（住宿费等）并附有原始单据填写完毕并审核无误后送由董事长审批签字后由财务人员进行帐---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------------------------------------------------务处理。

2007年销售人员销售提成暂行规定一、销售人员实行效益工资制。

二、销售人员完成销售定额，支付全额底薪并予提成奖励。

三、销售定额内提成比例为工程总额的3%，五、公司鼓励员工在本职工作外做销售工作并给予奖励，奖励比例为工程总额的0.5%，对特殊工程可一事一议，特事特办。

财务报销制度及报销流程-(经典版)

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度.第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四) 借款销账规定：（1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程（一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金.(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由.(三) 按规定的审批程序报批。

报销制度及报销流程

报销流程及规定
费用报销流程：
填写报销单（粘贴票据）→会计审核→部门领导审批→总经理审批→出纳领款借款流程：
填写借款单→部门领导审批→总经理审批→出纳领款
具体规定：
一、费用报销
1、报销单据填写应清晰、工整，不得随意涂改；报销金额不得大于发票金额。

2、各票据应均匀整齐贴在报销单后的粘贴单上，正式发票与非正规票据（收据）分开粘贴。

3、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

4、提倡公交出行，若紧急情况需乘出租车，出租车票需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，由部门主管签字确认；
5、出差人员应及时办理差旅费报销手续，超过二个月以上（含二个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

6、为合理安排资金，财务部办理费用报销时间统一为每月15号至25号，逾期一律不予受理。

二、借款规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的借款单办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

3、借款未还者原则上不得再次借款，逾期一个月未还转为个人借款从工资中扣回。

报销单据填写

XXXX有限公司报销单据填写、票据、附件要求1.对报销凭证、付款申请的填写要求1.1每一项报销事项必须分开填写，借款人，报账人，收款单位必须用正楷填写保证清晰，不得连笔。

1.2必须根据原始单据准确而完整地填写费用报销单和差旅费报销单所列示的相关栏次。

1.3报销单据必须填写大小写金额，且大小写金额必须一致。

1.4付款方式必须正确填写，如现金、支票、转账、承兑等。

1.5如付款方式是支票或转账，必须注明收款单位全称，且与发票或收据上的单位名称一致；转账方式还需注明收款银行及其账号。

1.6借款单上必须有借款人的签字。

如借款人与经办人不为同一人，应写借款人，在经办人栏加注“代”或“代办”等字样。

1.7借款单和报销单上的签名应为申请和审批人员的全名，不准以姓氏代替。

1.8费用报销单必须用蓝、黑墨水钢笔或签字笔书写2. 对报销凭证附件的要求2.1报销涉及的发票，必须符合规定和要求。

报销的原始发票要求是正规发票，即增值税发票、普通发票、税务监制各种发票、正规飞机票、火车票、公车票、正式专用收据。

2.2 对于差旅费的报销，必须填制“差旅费报销单”，附上火车票、飞机票、公共交通票、招待或购物发票。

收据、无章票据不予报销。

2.3 购买办公设施、宣传、广告、赞助费用的报销，必须填制“逐级签审单”，应附上总经理签审的“决策报批表”、正规发票、合同或合同复印件、办公设施应有使用部门收货单、计划单。

2.4对于招待费用支出，申报部门在报销单上应附有发票、经办人原始签单。

2.5采购物资报销时，要求附相关部门签字的计划单、验质单、验收入库单，合同、发票。

2.6公司安排员工参加的业务培训需签订培训协议，须凭发票与协议复印件予以报销；2.7经办人应使用胶水将原始单据粘贴在《报销单》上，不得使用订书机进行装订。

3.对报销单据、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。

3.1原始凭证进行粘贴时，须使用统一印制的《差旅费报销单》、《逐级签审单》。

报销审批流程

报销审批流程第一篇：报销审批流程1、报销审批流程：经办人持相关发票，先由部门负责人审签，再报财务经理审签，最后由总经理审签，再到财务部报销。

2、借款审批流程：①正式借款：借款人首先持由财务部提供的借款单，填写相关借款人、借款理由、金额。

由部门经理审签，再由财务部经理审签，最后由总经理审签，再到财务部支取。

②临时借款：采取电子软件审批手续，部门经理登陆今目标（网络办公软件），以部门负责人的身份提出申请，填写相关借款人、借款理由、金额。

由财务部审签，由财务部经理审签，最后由总经理审签，付款人把审签结果转抄财务出纳。

财务出纳见电子审批单，付款。

3、购货付款审批流程：第二篇：费用审批及报销流程信用保证保险事业部费用审批及报销流程为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。

一、费用包含内容及标准本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。

具体如下：（一）公共费用。

包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。

其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。

（二）日常费用。

包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。

其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。

（三）会议费/培训费（印刷费）。

包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。

其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。

财务报销单的填制

开票：
收款：
收款单位：（章）
附2、不可报销发票（一）
索引号 Z2 3702033140
名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及帐号：货物或应税劳务名称合计规格型号单位数量
吉林省增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
密码区
№ 00429928 开票日期：
第四联：记账联销货方记帐凭证
附1：可报销的费用发票（一）
××市定额专用发票
发票联
发票号：303580102 密码：付款单位（个人）：经营项目：
伍拾元
收款单位（盖章有效）
￥50.00元
开票日期年月日
可报销的费用发票（二）
黑龙江省旅店业统一发票
发票联年月
黑龙江省国税局票证站监制
№
1033706
费用报销单
报销日期年月日
发生日期报销内容月日
金额
单据张数百十万千百十元角分
备注
附单据张
合计人民币（大写）：
批准：
财务审核：
部门审核：
领款人：
注意事项
1、费用报销单主要用于各项行政事业型费用支出和一般办公费用支出，以及集中报销的路桥费、停车费等。 2、必须提供具有税务监制章或行政事业型收费专用章的正规发票。 3、发票粘贴齐整。
年月日年月日年月日
注
注意事项
• 1、审批业务必须由经办人员办理，不得交由客户代为办理。 • 2、资金支出审批单主要用于签订合同的付款项目，具有预付性质付款，其他付款均填制付款通知单。 • 3、发票、入库单、磅单、检验单等必须齐全，数量金额等必须相互对应方可报销。 • 4、未签订合同的，未提供发票一律不予报销付款。

财务费用报销业务讲解-

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谢谢各位！
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二、报销付款单
②电子类费用（经管委）用于办理与客户有关的电子类费用报销审批，营业部正常的电子类费用报销不得使用该项目。
③专项划拨费用：只有其中列明的工资、房租、税金等项目可以选择，代收代付的员工生育保险津贴、补充医疗报销等也选择专项划拨。
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二、报销付款单
④内部资金划拨: 用于办理营业部上划总部资金、支付营业部之间代垫费用审批手续。因此项业务与费用无关，不需要选择费用预算来源，也不能使用内往表，点击内往表节点会有错误提示。
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五、出差审批单及差旅费报销单
（4）杂项金额请在备注中说明报销内容
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五、出差审批单及差旅费报销单
（5）分支机构人员出差住宿、乘坐交通工具标准如下表
（6）如因陪同客户出差，确实需要与客户同住超过公司规定标准宾馆的；或因参加会议等特殊情况需超标准住宿的，需写情况说明（或附会议通知，经分支机构负责人审批后交财务做帐（营业部负责人由中心营业部审批、中心和直属营业部由经管副总裁审批）。（7）员工自驾车出差，需事先单独请示分支机构领导批准后方可报销，报销范围包括过路过桥费、异地加油费、停车费及本地出发日或返回日一次加油费。（8）公司对下列费用不予报销：洗衣费、饮料费、餐费、娱乐费、擅自延时或办私事的费用及非工作需要开支的游览费用、因公出差绕道探亲的费用以及不符合财务规定的发票和收据。（9）出差人员返回后应在两周内办妥有关手续到财务部报销，逾期不予报销
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二、报销付款单
15、其他报销事项（1）工作费用报销：2013年7月26 日起分支机构员工报销工作费用时不再选择“专项划拨费用”中的“杂费”。报销时按照发票的内容选择相应的费用类型和明细项目即可。工作费用报销时“费用预算来源”仍选择“与客户无关—业务费用” 。财务复核员根据“费用预算来源”信息确认并进行工作费用的审核。（2）分支机构员工因公加班餐费和交通费报销员工因公加班发生的工作所在地伙食费，人均报销标准不超过30元/ 人次，报销时，需列明具体用餐人名单，超标部分不予报销。员工周末加班或工作日加班至晚9：00点以后返回住宿地、因公外出办事乘坐出租车费可据实报销，报销时须注明业务内容和起止地点。

财务制度报销单及借支单

财务制度报销单及借支单1. 财务制度及其重要性在现代企业中，财务制度是一个非常重要的概念。

财务制度是指规定财务管理与经营活动中各项财务工作的常规和制度，以及实行这些常规和制度所采取的措施和程序。

它是企业财务管理工作的核心，直接关系到企业的运转和发展。

一个良好的财务制度有利于企业的正常运作和正确决策，可以防范各种风险和损失，保护企业和投资者的利益。

同时，它也是企业取得良好经营绩效的重要保障。

2. 报销单的定义和流程报销单是指员工因公外出或工作需要产生的实际支出，经领导或财务部门审核后报销的单据。

报销单通常包括以下内容：•报销人姓名和部门•报销发生日期和地点•报销费用具体内容和金额•支出的目的和解释说明•报销单上级审核人的签字和日期•财务部门核实并签字的日期报销单的流程一般如下：申请——领导审核——财务审核——出纳付款——收款人签字——财务备案3. 借支单的定义和流程借支单是指员工在企业内部借款的单据。

通常情况下，企业内部会有相关的借支制度规定，员工需要按照规定填写借支单并进行审核，才能顺利借到公司内部的资金。

借支单通常包括以下内容：•借支人姓名和部门•借支日期和金额•借支原因和用途•担保人姓名和部门•借支单上级审核人的签字和日期•财务部门审核并打款的日期借支单的流程一般如下：申请——领导审核——借支担保人担保签字——财务审核——出纳打款——财务备案4. 报销单与借支单的联系报销单和借支单都是财务制度中重要的单据，它们的联系在于：•报销单和借支单都是涉及企业内部资金流转的单据，都需要经过审核和财务部门的管理和控制。

•报销单和借支单都需要填写详细的内容，包括支出的明细和原因等，以便于财务部门和领导进行审批和决策。

•报销单和借支单的核心在于审核，只有经过领导和财务部门的核准才能立项进行，实际支出和借款也应按照审核标准进行，减少企业财务风险。

5. 结论企业的财务制度在现代企业的管理中扮演着重要的角色，可以为企业提供保障和支持。

全面的报销单样本

全面的报销单样本
一、报销单基本信息
报销单是用来记录和申请费用报销的文件，下面是报销单的基本信息：
- 报销单编号：[填写报销单的编号]
- 报销人姓名：[填写报销人的姓名]
- 报销日期：[填写报销的日期]
- 报销金额：[填写报销的总金额]
- 报销事由：[填写报销的具体事由]
- 报销方式：[填写报销的方式，例如现金、转账等]
- 报销单附件：[列出报销单所附带的相关文件]
二、费用明细
下面是报销单的费用明细：
三、费用总计
报销单的费用总计为：[填写费用总金额]
四、报销单审批流程
报销单的审批流程如下：
1. 报销人填写完整的报销单，并附上相关的发票、收据等文件。

2. 报销人将报销单提交给直接上级审批。

3. 直接上级审批通过后，将报销单提交给财务部门。

4. 财务部门审核报销单的合规性和准确性。

5. 财务部门审批通过后，将报销单归档，并进行相应的报销操作。

五、注意事项
在填写报销单时，请注意以下事项：
- 确保填写的信息准确无误，包括费用明细和金额。

- 附上相关的发票、收据等文件，以便审批和核实。

- 报销单必须经过上级审批和财务部门审核才能完成报销。

- 如有任何疑问或需要进一步解释，请及时与财务部门联系。

以上是全面的报销单样本，希望能对您的报销流程有所帮助。

如有需要，请根据实际情况进行调整和修改。

借款单的使用说明

借款单的学习与总结一、借款单的格式首先我们得先来认识一下借款单的格式，如图1所示：（图1）这是一般单位的内外部借款单格式。

对于好多单位来说，有短期往来，不涉及借款利息的话，会用到借款单。

也有单位，给对方开借款收据，不用借款单。

还有就是单位内部人员，有时候需要预借现金，也可以用这个表格。

我们公司用的就是这种格式的借款单，一式三联，分别为付款凭证联、结算凭证联和回执联。

二、借款单的使用一般来讲，付款凭证联是付款后作为支付凭证的附件，而结算凭证和回执联则都记录该款项还款的情况，不同的是结算凭证是公司留底，一般在作为最后一次结算该借款凭证的附件，而回执是员工留底作为结算和清账的凭证。

借款时将第一联付款联作为支付凭证的附件；第三联给借款人保存（有的公司也采取暂保管的方法，我们公司便是），每次还款时在上面作记录，在清账后可以替代收据。

第二联结算联由会计保存，每次还款时由会计在上面作和回执联同样的记录，在最后一次还清时附在清账的凭证后。

在这里我打算结合具体的实务操作来演练一下借款单的使用方法，譬如：我公司员工小张近日打算出差到外地，需要借用一些现金（1000元）做备用，等出差回来后用报销单来冲减借款金额，那么该如何操作呢？1.借款首先，小张需要先到财务部领取一式三联的借款单，即图1格式的借款单三份，然后根据格式要求填好借款单，并找相关领导签字（后两联需用复写纸来写）。

然后，拿着此份借款单到财务部借钱就可，财务人员根据借款单上的金额把钱给借款人，并做账如下：借：其他应收款---XX员工1000贷：现金1000此时，第一联付款凭证联做记账附件，第二联结算凭证联交出纳，第三联回执联给小张（我们公司一并保管）。

2.报销（还款）报销时，报销人小张拿费用报销单及回执联就可以了，分两种情况：（1）若报销的金额超过借支的，如报销金额为1500元，则做账如下：借：营业费用等1500贷：现金500其他应收款---XX员工1000（2）若借支的钱没花完，有剩余的，如报销金额为800元，则做账如下：借：营业费用等800现金200贷：其他应收款---XX员工1000,财务人员在结算联和回执联的借款单付款记录的位置处，标明款已还清（在此也需使用到复写纸），然后把其中的第三联回执联交与借款人留存，第二联结算联附在清账的凭证后，至此该笔业务完成。

公司借款与报销管理制度

公司借款与报销管理制度公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。

3．借款、报销办理流程：4．借款报销单据种类及适用范围：4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。

（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定：5.1公司内人员借款务必是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原5.2因公借款务必是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款报销；5.3所有借款务必写明归还日期，财务方可办理；5.4借款均务必填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或者授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在财务部借支票、汇款或者办理汇票均需全面填写借款单，写明收款单位、用途、金额或者限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或者未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或者“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或者其签字授权人在报销单与原始票据上签批后，到财务办理审核与登记手续，经财务审核无误后付款或者冲账；6.2报销招待费需注明招待费支出原因；7．专项支出借款报销的管理：专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。

计划内容应包含项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

（具体规定见资金拨付制8．借款报销签字权限规定：8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；8.2员工发生的借款、报销规定：8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

借款(借支)财务报销制度和报销流程【范本模板】

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工.第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

费用报销单填写规范说明 -1

关于费用报销单的规范使用说明一、费用报销单1、部门填写：财务部、综合部、农化部、拓展部（拓展部煤炭组、拓展部硫磺组）、化肥部（化肥部重庆区、化肥部两广区、化肥部云贵川区）2、金额填写：阿拉伯数字必须写到小数点后两位且需工整，不得连笔，如100.00，合计金额前必须加人民币符号￥，如￥100.00；大写金额：✞拾✞万✞仟壹佰零拾零元零角零分；3、日期填报销日期；4、单据及附件张数：填所附粘贴单页数；5、原借款、退/补：有则填，无则划对角斜线；6、签字程序：报销人→部门分管经理→核算会计→总经理→（董事长签字：超过标准）→财务总监→出纳→领款人；二、差旅费报销单1、如实填写出差日期期间及天数，2、出差明细：分阶段地点填写出差日期，起讫地点：某地--某地，及相关费用，并写小计金额（注：”出差补助”填交通补助，”其他”填伙食补助）其他填列事项要求同费用报销单。

三、借款单：签字流程：部门分管经理→总经理→（董事长：超过标准的）→财务总监→出纳→借款人签收其他同费用单，据实填写四、粘贴单报销发票单位名称：重庆XXX有限公司费用报销有发票的需粘贴在发票粘贴单上在附在费用报销单或差旅费报销单后粘贴单填写要求：粘贴区上方一排不需填写，左边列从单据张数到补贴，有发生的必须填写，其中“补贴”指伙食、交通以外的补贴。

粘贴要求：1、票据需分类粘贴到发票粘贴区；2、票据粘贴需之下而上、由小到大渐次粘贴；3、票据粘贴好后超出粘贴单的需规范折叠到边界内；4、当票据较多时，可在一张发票上粘贴一类发票或分几页粘贴单粘贴。

正确粘贴示范：常见不规范做法：1、:部门:某分公司；2、金额：小写金额：100，或未填合计金额，大写金额：——拾——万——仟壹佰零拾X 元X 角X 分；✞拾✞万✞仟壹佰零拾0 元0 角0 分；3、签字程序错乱，4、粘贴单粘贴不规范（同一张粘贴单上粘贴太多易掉落）。

员工报销单填写及支付指引

员工报销单填写及支付指引一、票据提交时间1、《借款单》必须提前三个工作日提交；2、各类费用报销单于每周四送至财务部结算中心对外办公窗口，财务部只接收业务发生在上月26日至本月25日之间的费用报销单据，且单据必须填写完整、审批手续齐全，财务部将于次月5日前通过银行转账方式将报销款拨入员工工资卡内，请各位在每次提交报销单前将金额自我统计，以便次月与结算金额核对；3、原则上，财务部只接受业务发生在2个月内的报销单据，如超出2个月，需向财务提交《延迟提交报销单据说明》，并经由相关审批权限人批准；4、财务部由于月底需与供应商进行货款结算，故25日至31日期间不再接受任何报销票据，请各位认真遵守。

二、票据书写规范及票据要求1、财务部提供了手写版及电子版两类报销单据供同事报销使用；2、手写版报销单据必须使用黑色或蓝色钢笔、签字笔填写，严禁使用圆珠笔书写，且内容不得修改；3、报销单各项内容必须按照发票明细填写，务必保证真实、完整，且大小写金额一致，同时具备所有审批权限人签署；4、财务部接受的报销单必须附真实、合法、有效的票据，包括发票及相关行政事业收据，具体要求如下：①发票抬头“永旺美思佰乐（广州）商业有限公司”②发票各要素必须真实、完整，字迹清晰，内容不得修改③发票内容不能太笼统，且需附清单④数量、单价的乘积要和金额相符，且金额大小写必须一致⑤必须加盖开票单位发票专用章5、员工必须妥善保管好取得的原始票据，发生发票丢失的，不论任何人签字，一律不准报销；6、原则上不允许以办公用品、交通发票、油票或其他任何发票替代真实的业务发生票据；7、由于公司工作需要需从美思佰乐店铺挪用商品的，请填写内部调拨单，不能以个人名义采购后在服务台开具发票报销。

三、票据粘贴标准1、严禁粘贴收据（行政事业单位专用收据除外）；2、严禁使用订书钉装订表单及票据；3、发票应区分费用性质分类粘贴，按照业务发生的时间顺序粘贴；4、单张发票可单独贴在报销单背面（正面朝上），2张（或以上）的票据需均匀的粘贴在托纸上，不能厚薄不匀，整个单据必须凭证平整、美观，发票粘贴背托从左到右25mm处为凭证装订区，不得粘贴发票；5、有实物的报销单据须由验收人验收后在《费用报销单》上签名确认，需入库的实物（如商品等）单据应附入库单、采购订单及供货合同，对于提供技术服务的费用，需附服务合同；6、《费用报销单》与粘贴单据托纸的大小必须一致，各票据不得突出于《费用报销单》和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；。

费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程销售人员中高层管理人员总经理、副总经理差旅费标准按实际发生费用报销，需提供合法票据按公司规定标准报销，需提供合法票据按公司规定标准报销，无需提供票据二）费用报销的具体流程：1.出差前填写《出差申请表》，由部门主管领导审批签字。

2.出差期间费用按规定标准发生，需妥善保管费用票据。

3.出差返回后5个工作日内，填写《差旅费报销单》，附上相关票据，经部门主管领导审核签字，财务会计复核，公司主管领导审批，到出纳处报销。

第四部分工资福利及相关费用报销制度及流程第十条工资福利及相关费用主要包括工资、社保、公积金、年终奖、节日福利、医疗费用等。

以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第十一条工资福利及相关费用报销的一般规定一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见管理制度）,且在报销凭证经办人处签名。

二）填写报销单应注意：在用途栏，根据费用性质填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；在备注栏，简述费用内容或事由。

三）按规定的审批程序报批。

四）报销5000元以上需提前一天通知财务管理中心以便备款。

第十二条工资福利及相关费用报销的具体流程：报销人整理报销单据并填写“费用报销单”-部门主管领导审核签字-财务会计复核-公司主管领导审批-到出纳处报销。

第五部分税费支出报销制度及流程第十三条税费支出主要包括增值税、所得税、印花税、土地使用税、城建税等。