标准模板-4491存货管理-穿行测试文档索引
穿行测试底稿_ASM.01.08_原材料仓储管理流程
对应步骤 6 7 11
测试文档描述 《产品维护清单》 《原材料移交单》 《产品完工资料》
辅助文档描述
提供部门 采购供应处 采购供应处 采购供应处
是否获取 N N N
穿行测试结论 未发生或未能获 取样本 未发生或未能获 取样本 未发生或未能获 取样本
执行差异编号
穿行测试工作底稿 客户名称: 山东核电设备制造有限公司 编制时间： 编制人： 2011/7/20 李冰
访谈/调研人： 李冰 被访谈/被调Hale Waihona Puke 研人： 采购供应处仓储物流主管魏明
一级流程名称: 二级流程名称: 三级流程名称: 主责部门名称: 流程责任人:
资产管理 存货管理 原材料仓储管理流程 采购供应处 仓储物流主管
采购穿行测试
采购穿行测试第一篇：采购穿行测试某某项目大宗材料采购穿行测试情况汇报按公司总分包管理模式中，大宗材料由我公司控制采购，甲供给施工分包单位。
由于大宗材料成本占比较大，规范物资管理一直是公司成本管理的重中之重。
从采购计划、比价、购买、验收入库、领用到资金支付及材料核算等各环节都有明确的规定，各项目部均按公司的规定在执行，效果较好。
现以某某工程为例进行大宗材料（如：钢筋、水泥、管材、型钢等，以下简称材料）穿行测试说明。
一、大宗材料采购流程1、工程实施计划：工程实施计划是项目管理的程序要求，是项目部实施工程的纲领性文件。
工程实施计划实行评审，甲供材料需求计划的内容包含在工程项目实施计划中。
甲供材料需求计划反映甲供材料项目部的采购意向和方式。
2、材料采购计划编制与审批：材料采购计划内容包括：物资名称、数量、使用时间、采购方式等，由项目部编制，公司审批。
材料名称、数量由建设工程合同或工程需要、施工图纸确定；使用时间由项目部根据工程进展确定；采购方式根据材料属性、施工环境、公司规定确定。
一般情况下，大宗材料采购实行邀请比价招标和定向议标。
对于邀请比价招标的，由项目部优先从公司合格供方目录中推荐拟供方。
如果供应商目录中没有相应供应商或者数量不足时，由项目部通过市场调查、推荐具有相应的资质的公司合格方名录外的供方供选择。
材料采购计划根据工程进展适时编制、上报。
2、比价采购：项目部根据已批准的采购计划实施比价。
比价方式为邀请比价招标和定向议标。
邀请招标的，须编制招标文件；实行定向议标的实行议价程序。
在某某工程中，水泥、钢筋、实行邀请招标，地材，如砖渣、砂石、混凝土实行议标。
招标文件：项目部编制，公司审核。
开标、评标：由公司工程管理部组织以项目经理为首的评标小组进行，评标后由评标小组组长编写《XXX材料采购评标报告》，评标人员签字确认，报公司领导审批。
某某项目共有：XXX评标报告份。
3、合同签订：邀请招标选出中标单位后，项目部与中标供方进行一次商务谈判，协调好后由项目部根据《合同管理办法》、《采购合同》（格式）、中标供方报价、商务谈判内容起草合同，项目经理审核后送公司，由部室流转，公司领导审批后，由项目部通知合同对方办理签订合同手续。
存货管理稽核报告模板
存货管理稽核报告模板概述本文档为存货管理稽核报告模板，旨在对企业存货管理情况进行细致的分析和稽核，客观反映企业存货管理的优点和不足之处，为企业提供有针对性的改进建议。
稽核对象本次存货管理稽核对象为某某企业的存货管理情况。
稽核目标本次存货管理稽核主要目标有以下几点：1.了解企业的存货管理流程和制度，了解各个环节的责任人和职责；2.对企业的存货清单进行核对，查看存货出入库记录、盘点记录等内容，验证存货数量和金额的准确性；3.考察企业的存货储存和保管情况，查看存货储存地点的环境、设施、温湿度等情况，验证存货的安全性；4.了解企业存货的出库和销售情况，分析存货周转速度和库存周转天数等指标，评估企业存货管理水平；5.分析企业存货管理中存在的问题和不足，提出有针对性的改进建议，推动企业存货管理工作不断完善。
稽核流程稽核流程如下：1.确认存货管理政策和流程，了解存货管理制度；2.核对存货清单，查看存货出入库记录、盘点记录等内容，验证存货数量和金额的准确性；3.查看存货储存地点的环境、设施、温湿度等情况，验证存货的安全性；4.分析存货周转速度和库存周转天数等指标，评估企业存货管理水平；5.分析企业存货管理中存在的问题和不足，提出有针对性的改进建议。
稽核结果存货管理政策和流程•存货管理政策和流程完备，存货管理制度各环节的责任人和职责明确。
存货清单核实•存货清单及出入库记录、盘点记录等内容准确无误。
存货储存情况•存货储存地点环境、设施、温湿度等各方面条件良好，存货安全性得到保障。
存货销售和周转情况•存货周转速度合理，库存周转天数在合理范围内。
存货管理存在的问题和不足•存货盘点不规范，盘点周期较长；•存货调拨记录不完整，流转不畅；•存货安全管理存在疏漏。
改进建议•完善存货盘点制度，规范盘点周期；•完善存货调拨记录，流转更为畅通；•加强存货安全管理意识，采取防范措施。
总结本次存货管理稽核工作，客观反映了企业存货管理的优点和不足之处，提出了有针对性的改进建议，希望企业能够积极采纳，不断完善存货管理工作，更好地提高企业的存货管理水平。
中建股份有限公司存货管理流程测试底稿-定稿
测试属性 制度名称及 文件编号
相关制度资料 是否明确计提存 货跌价准备（开 发产品）的相关 规定（是/否） 样本说明 未达标样本编 号
样 本描述 1 2
日期
测试属性
开发产品评估记录 是否按规定对开 发产品价值进行 定期评估（是/ 否） 是否按照规定， 经适当人员的审 核，并留有审核 痕迹 （是/否）
标准控制活动
IM-6-2 公司制定了财产清查等相关管理办法，对待售开发产品清查评估进行了规定。 每半年，由经营销售部等相关部门对待售开发产品进行全面清查，记录评估结果，参与评估人员签字确认 人员审核，并留有审核痕迹。 标准控制活动说明 当存货成本高于可变现净值，在取得相关外部证据（如资产评估报告）后，由相关业务部门编制开发产品 算表，参与评估人员签字确认，根据企业管理权限，适当权限人员审核其合理性，审核无误后签字确认， 账务处理。 （注：a、在建开发产品原则上不计提跌价准备。b、分期收款发出商品不计提跌价准备）
开发产品跌价准备申请/计算表
样 本描述
日期
日期
开发产品名称
1 2 3 4
测试结论 测试结论说明
请选择
IMWP-6-2 ××单位××部门××人 ××年××月××日
进行了规定。 ，记录评估结果，参与评估人员签字确认后，经过适当权限
报告）后，由相关业务部门编制开发产品跌价准备申请/计 员审核其合理性，审核无误后签字确认，提交给财务部进行
业务现状
发生频率 全年发生交易 样本量 样本量说明 控制类型 适用层级 适用行业
请选择 请选择
请选择 一级、二级、三级 房地产
测试步骤
1、询问财务部相关人员，了解开发产品跌价准备的流程； 2、取得公司会计制度，检查其是否对开发产品跌价准备进行了明确的规定； 3、根据公司开发产品价值评估的记录或报告的发生频率，确定本次测试的样本量； 4、随机抽取X份开发产品评估记录，检查管理层是否定期对存货价值进行评估，是否经适当权限人员的审 值，检查开发产品跌价准备申请/计算表是否经过适当权限人员审批，计算是否正确。
生产与仓储循环测试底稿
韦惠钦小组
注：红色标记字体为实训项目内容，黑体字为课本内容无涉及；测试程序5.12.14无法找到相关测试目标 1．控制测试——与材料验收和仓储有关的业务活动的控制
1
（1）询问程序
通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；
2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；
3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；
4）本年度未发现下列控制活动发生变化。
2
3
2．控制测试——与计划和安排生产有关的业务活动的控制
（1）询问程序
通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：
1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；
2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；
3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；
4）本年度未发现下列控制活动发生变化
4
3．控制测试——与生产和发运有关的业务活动的控制
（1）询问程序通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：
1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；
2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；
3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；
4）本年度未发现下列控制活动发生变化
5
续表
6
续表
7
8。
测试底稿填写指引(测试员必须掌握)
常态化测试底稿填写指引——内审部编写2009年12月一、如何抓住控制点的测试重点步骤1：关键要了解控制点的“控制类型”；在控制矩阵中，控制点的控制类型包括以下10种：关键绩效指标、管理层审阅、核对、界面/转换控制、例外情况报告、培植帐项映射控制系统、授权及批准、系统访问权限、系统设置、职责分工等。
步骤2：找出控制点中的“关键字”包括控制范围（哪个系统）、控制活动的载体（哪个报告/记录方式）、检查的对象（哪个部门/控制点执行人员）、控制点发生频次。
步骤3：找出相对应的测试方法：询问——控制点责任人，审阅—审阅相关文档，观察—实地观察控制点执行情况，重复验证—对控制点执行重复验证。
二、如何填写“测试结果”（1）测试员填写本项，需要达到的原则是：质监员通过查看--测试结果的描述，也能得出测试结果分析选择的这种结果。
对于测试样本，需列明文档名或文档的唯一编号（如MIS凭证号、电子工单号、公文文号、合同编号）；（2）填写规范参考如下：例1（对需要1个样本的）┉┉经审阅系统XX日志，有XX 部门XX室经理复核后签字确认记录，符合控制点要求。
例2（对需要多个样本的）…按XXX（重要性、合同金额、随机..…）原则，从XXX发生业务量中抽取XX份样本，经审阅…，发现…（审核无误请填控制点上要求的内容）。
（3）测试单位在填写测试结果时不得修改模版的格式。
三、“测试结果分析”解释常态化测试为执行有效性测试只有7种测试结果分析，分别为：①有效－足够样本量：是指内控措施在实际操作中已得到有效执行，控制目的已达到，而且结果是有充足的测试样本做支撑。
②有效－不足够样本量：是指内控措施在实际操作中已得到有效执行，控制目的已达到，但所抽取的测试样本数量不能满足有关规定。
③无样本：是指内控措施在实际操作中没有发生，不能提供样本进行测试。
此次若发生无样本，务必要求业务部门提供无样本说明书，并经控制点负责人和室经理签字确认，加盖部门公章。
穿行测试模板
穿行测试模板在软件开发过程中，穿行测试是一种非常重要的测试方法，它可以帮助我们发现和解决软件开发过程中的问题，确保软件的质量和稳定性。
本文将介绍穿行测试的定义、目的、流程和注意事项，希望能对大家有所帮助。
穿行测试是指在软件开发过程中，测试人员根据软件需求规格说明书和设计文档，模拟最终用户的使用环境，对软件进行测试。
穿行测试的主要目的是验证软件的功能和性能是否符合用户的需求，同时也可以发现潜在的缺陷和问题，为软件的改进和优化提供参考。
在进行穿行测试时，首先需要准备测试环境和测试数据，确保能够模拟真实的使用场景。
然后根据需求规格说明书和设计文档，制定测试计划和测试用例，对软件进行全面的测试。
在测试过程中，需要记录测试结果和发现的问题，并及时向开发人员反馈，确保问题能够及时得到解决。
在进行穿行测试时，需要注意以下几点，首先，要确保测试环境和测试数据的真实性和完整性，以保证测试结果的准确性。
其次，要根据需求规格说明书和设计文档，制定全面的测试计划和测试用例，确保对软件的所有功能进行测试。
最后，要及时记录测试结果和发现的问题，并向开发人员反馈，确保问题能够及时得到解决。
总的来说，穿行测试是一种非常重要的测试方法，它可以帮助我们发现和解决软件开发过程中的问题，确保软件的质量和稳定性。
在进行穿行测试时，需要准备充分，制定详细的测试计划和测试用例，确保测试的全面性和准确性。
同时也需要及时记录测试结果和发现的问题，并向开发人员反馈，确保问题能够及时得到解决。
希望大家在软件开发过程中能够重视穿行测试，确保软件的质量和稳定性。
内部控制工作底稿
内部控制工作底稿内部控制工作底稿目录被审计单位名称: 报告文号序号项目名称索引号存本册 1 整体层面了解和评价内部控制 2 了解和评价整体层面内部控制汇总表 ZTL 3 了解和评价控制环境 HJL 4 了解和评价被审计单位风险评估过程 PGL 5 了解和评价控制信息系统与沟通 XTL 6 了解和评价被审计单位对控制的监督 JDL 7 业务流程层面了解和评价内部控制 8 采购与付款循环 CGL 9 工薪与人事循环 GXL 10 生产与仓储循环 SCL 11 销售与收款循环 XSL112 筹资与投资循环 CZL 13 固定资产循环 GZL 14 业务流程层面测试内部控制(全面测试) 15 采购与付款循环 CGC 16 工薪与人事循环 GXC 17 生产与仓储循环 SCC 18 销售与收款循环 XSC 19 筹资与投资循环 GZC 20 固定资产循环 GZC 21 业务流程层面测试内部控制(双重目的测试) 22 采购与付款循环 CGC 23 工薪与人事循环 GXC 24 生产与仓储循环 SCC 25 销售与收款循环 XSC 26 筹资与投资循环 GZC 27 固定资产循环 GZC 编制说明:内部控制测试底稿分为两类，第一类是按照中注协《财务报表审计工作底稿编制指南》编制，适用于对被审计单位的内部控制进行全面的测试;另一类是将控制测试与交易实质性测试结合起来，编制双重目的测试底稿，适用于仅针对与交易和账户余额有关的内部控制进行测试。
审计人员可根据所审计项目的具体要求编制其中一套即可。
23了解采购与付款循环内部控制导引表被审计单位株洲华银火力发电有限公司索引号: CGL 项目: 财务报表截止日/期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 了解本循环内部控制的工作包括:1(了解被审计单位采购与付款循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。
2(针对采购与付款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。
BT审计实操底稿模板,存货底稿--04生产成本及制造费用检查
16
“材料”转入“制造费用”借方金额
17
生产成本明细账
-
-
-
18=12+13+14 +15
或“生产成本”借方发生额
19
“生产成本”账户年初余额
20
“生产成本”账户年末余额
-
-
- 21=18+19-20 或“生产成本”转入“产成品”借方金额
22
“产成品”账户年初余额
23
“产成品”盘盈会计记录
24
用户退货会计记录
外部加工费
生产成本 加：在产品年初余额 减：在产品年末余额 产品生产成本 加：产成品年初余额 加：产成品盘盈金额 加：退货收回产成品成本 减：产成品年末余额 减：自制自用产品成本
减：பைடு நூலகம்部领用产品成本
减：产成品折价盘亏报损
加：其他销售成本
销售成本
未审数
审计调整 数
审定数
计算说明
数据来源
1
总账”材料“账户年初余额
25
“产成品”账户年末余额
26
“产成品”转入“生产成本”借方金额
自：在建工程、福利奖励基金、销售
27
费、管理费、营业外支出等科目借方
分析
存货（成品）折价，盘亏，报废会计
28
记录
29
外购商品贷方资料
30=21+22+23
-
-
- +24-25-26-27-
28+29
差异
被审计单位： 项目：存货细节测试表（续） －生产成本倒轧表 财务报表截止日期/时间：
索引号： 编制人： 复核人：
D9-3-3-7
页次： 日期： 日期：
内部控制工作底稿-销售与收款循环测试底稿
（四）销售与收款循环控制测试导引表被审计单位：索引号：XSC项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1．针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。
2．测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。
3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1．XSC-1：控制测试汇总表2.XSC—2：控制测试程序3.XSC-3：控制测试过程控制测试汇总表销售与收款循环被审计单位：索引号：XSC-1项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：1．了解内部控制的初步结论［注：根据了解循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可是：（1）控制设计合理，并得到执行；（2）控制设计合理，未得到执行；（3）控制设计无效或缺乏必要的控制。
］2．控制测试结论续表续表续表续表续表续表续表未与公司发生业务往来，未及时变更删除其档案。
20X8年4月*4日，我们已与销售经理XXX确认该等事宜。
3．相关交易和账户余额的审计方案（1）对未进行测试的控制目标的汇总根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。
（2）对未达到控制目标的主要业务活动的汇总根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。
（注：如果本期执行控制测试的结果表明本循环与相关交易和账户余额及其认定相关的控制不能予以信赖，应重考虑拟信赖以前审计获取的其他循环的控制运行有效性的审计证据是否恰当。
）（3）对相关交易和账户余额的审计方案编制说明：本审计工作底稿提供的审计方案示例，系以S公司财务报表层次不存在重大错误报风险，受本循环影响的交易和账户余额层次亦不存在特别风险为例，并假定不拟信赖与交易和账户余额列报认定相关的控制活动，仅为说明审计方案的记录内容。
建设工程公司物资报表流程层面-内部评价穿行测试底稿-审计部
建设工程公司物资报表流程层面-内部评价穿行测试底稿-审计部一、前言在建设工程公司的物资管理中，报表是非常重要的一个方面。
通过报表，可以清晰地展现公司的物资采购、库存、消耗等情况，为公司管理层提供决策依据。
为此，本文将结合内部评价穿行测试的角度，对建设工程公司物资报表流程进行分析和评价。
二、流程概述建设工程公司物资报表流程包括以下环节：1. 数据采集：收集和整理公司各部门物资相关数据，包括采购、库存和消耗等信息。
2. 数据录入：将采集到的数据录入到电脑系统中，进行分类和整理，形成相应的报表。
3. 报表审核：负责审核报表的人员对每个环节的数据进行核对和审定，排除错误数据。
4. 报表输出：已审核的报表通过打印或电子邮件等方式输出，提交给管理层使用。
三、问题点分析然而，在实践中，我们发现该流程存在一些问题点，主要表现在以下几个方面：1. 数据收集不全面：不同部门之间信息沟通不畅，有些部门的物资采购和消耗数据未能及时反映在报表中。
2. 数据录入有误：录入人员因疏忽或缺乏专业知识，有时会将数据录入错误，导致报表中存在不准确的信息。
3. 报表审核不严格：报表审核人员对数据核对的程度不够严格，有时会忽略一些明显的错误数据。
4. 报表输出延迟：由于审核人员审核不及时，或者输出人员操作不当，导致报表的输出延迟，影响公司管理层对物资管理的决策。
四、改进措施为了解决上述问题，我们提出以下改进措施：1. 加强信息共享：加强各部门之间的沟通，形成统一的物资管理信息平台，实现信息共享和相互了解，从而确保数据及时、准确地采集和录入。
2. 加强录入审核：对录入人员进行专业培训，提高其录入数据的准确性。
同时，建立审核机制，确保数据的录入和核对环节得到严格的审核和纠错。
3. 严格报表审核：加强报表审核人员的培训和管理，提高审核严格程度，及时排除存在的错误数据。
4. 加强输出管理：建立相应的输出管理制度，规定输出人员的工作流程和绩效考核指标，提高物资报表的输出时效性和准确性。
存货风险控制矩阵和穿行测试
X X X X X X
不适用 不适用 每月一次
系统控制 系统控制 人手控制
每月产成品成本计算表上的产品入库数量与品种 与仓库收发存报表核对一致，并由专人复核签字 。 每月销售成本计算表上的产品出库数量与品种与 销售月报表核对一致，并由专人复核签字。
X
X
X
每月一次
人手控制
X
X
X
每月一次
人手控制
生产成本与销售成本 根据成本计算表编制成本核算凭证，由财务经理 被正确的计算 复核。
1 1 1
12 13 14
1
15
1
16
1
17
1
18
1
19
1
20
公司代号: 公司代号: 公司名称: 公司名称: 流程名称: 流程名称:
麦克维尔空调 存货的记录
会计报表认定
资 产 权 利 的 拥 有 与 负 债 承 担 的 义 务
流程
子流程
控制目标
期望控制活动
资 产 / 负 债 的 存 在 与 否
交 易 发 生 的 真 实 性
X
X
每月一次
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
人手控制
期末原材料与产成品账面数量与仓库台账进行核 对，并由专人签字确认。
X
X
X
X
X
每月一次
人手控制
存货跌价准备的确 跌价准备的计算 认
存货跌价准备被正确 定期编制存货库龄分析表，由仓库主管与财务主 的计算 管复核。对库龄较长的存货提取拨备，由财务主 管复核批准。 定期编制产成品毛利分析报告，对毛利为负的产 品进行分析，并由专人复核。
X
X
每月一次
人手控制
X
审计工作底稿之确定控制是否得到执行(穿行测试)-固定资产和其他长期资产流程
·1·
·2·
·3·
一、穿行测试——了解和评价固定资产和其他长期资产流程内部控制设计及其执行情况穿行测试内容1：固定资产采购、验收与记录
选取样本：固定资产请购单编号采购订单编号采购合同号码
·4·
穿行测试内容2：固定资产保管、处置和转移
选取样本：固定资产报废或调拨单编号固定资产报废或转移凭证号
·5·
穿行测试结论：通过实施穿行测试，认为被审计单位固定资产流程的控制得到了执行。
二、穿行测试——重新了解和评价固定资产和其他长期资产流程内部控制设计及其执行情况
穿行测试内容1：固定资产采购、验收与记录
选取样本：固定资产请购单编号采购订单编号采购合同号码
·6·
穿行测试内容2：固定资产保管、处置和转移
选取样本：固定资产报废或调拨单编号固定资产报废或转移凭证号
·7·
穿行测试结论：通过实施穿行测试，认为被审计单位固定资产流程的控制得到了执行。
·8·。
企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-采购与付款
类型编号简述描述是否控制活动是否关键控制风险编号内控体系索引控制证据业务发生频率控制类型控制方法是否与反舞弊相关process P2采购采购subprocess P2.1供应商管理供应商管理activity P2.1.1收集供应商资料因公司业务需求，需要新增供应商时，由采购业务员搜集备选供应商信息，会同技术中心、质保部和生产部对供应商进行考察并要求对方提供书面供应商资质证明。
采购业务员填写《供方能力调查表》、《考察报告》，连同供应商的书面材料一同提交给采购部部长审核，分管采购副总审批。
否否activity P2.1.2评审确定合格供应商采购部部长、分管采购副总审阅各供应商的《供方能力调查表》、《考察报告》,并在表上批注评审意见，考察合格后的供应商纳入《潜在供方名单》，采购部根据生产需要，在潜在供方名单中按照法人资格、价格、场地、质量和技术能力、付款、生产周期、质保、服务等要素来制定合适的供方，指定的供方经采购部部长审核确认并签注意见后，经公司分管副总经理批准后进入产品试跟踪阶段，采购业务员填写《试供产品质量跟踪评价表》，供应商提交《**股份有限公司外购/外协询价单》。
试供合格后，进入合格供方名单，由价格核定小组核定产品价格，上报分管采购副总审批，签订采购合同、技术保密协议。
公司销售公司对采购物品的质量、产地、厂家有特定要求的,公司指定固定供应商，进行定向采购。
是是P2.R1指引7号7条《供方能力调查表》、《考察报告》、《试供产品质量跟踪评价表》、《潜在供方名单》、《**股份有限公司外购/外协询价单》不定期预防性手工是activity P2.1.3更新《合格供方名单》采购部业务员根据评审结果将合格供应商信息录入《合格供方名单》中。
否否activity P2.1.4定期审查与评估供应商采购部每年组织销售公司和质量保证部对供应商进行考核，然后将考核结果进行汇总，形成《供方业绩评价表》，并根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。
EASV54产品培训存货核算
n 入库汇总核算有四种方式更新实际成本的方法
1. 直接手工录入单位实际成本或实际成本，系统自动计算另一个
2. 通过工具栏上的“引入”功能，引入单位实际成本，系统支持期初加 权平均价、单位标准成本、最新入库价、最新出库价等多种系统内部 数据作为单位实际成本数据源，此种方式的优点是批量处理
3. 通过工具栏上的“引入”功能，引入外部数据文件，此方式较适用于 在系统外归入库成本后，批量引入
n 用户可以通过成本报告查看分摊结果
PPT文档演模板
EASV54产品培训存货核算
存货成本核算
n 核算单据查询
n 通过核算单据查询窗口，会计可以直接在些查询所有的核算的库存单据， 并对于需要变更或重新确认单据金额的单据，可以直接修改
n 入库汇总核算
n 对于入库时不能确定入库产品金额（实际成本），月末才能归集核算出产 品的实际成本的业务，系统提供此功能，用户可以批量更新或直接修改已 审核的生产入库等业务单据上的实际成本等字段
n 因成本计算都是分会计期间进行的，所以成本计算报告只反映本期 的核算数据
PPT文档演模板
EASV54产品培训存货核算
提纲
▪ 存货核算系统简介
▪ 存货核算系统功能介绍
▪ 基础设置 ▪ 存货成本核算
▪ 成本调整
▪ 标准成本变更 ▪ 计价方法变更 ▪ 期末处理 ▪ 查询与分析报表
▪ V5.4版本（后续版本）新增功能介绍
2. 出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内 计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平 均法、标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法 计算的出库成本不同
3. 期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提 存货跌价准备
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
子流程编号
子流程名称
4410 存货入库
4420 存货管理 4430 存货出库 4440 存货主文档管理
标准模板 穿行测试文档清单
送货清单 到货验收单 仓库台账 合同编号 发票 退料单 退料说明 签收单 负值的发料单 固定资产清理报告 存货调拨申请 存货调拨申请单 存货调拨清单 存货商调函 存货调拨明细表 存货调拨单
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库存明细表 差异报告 盘点计划 存货盘点表 盘点报告 盈亏差异报告 存货异常报告 报废物资清单 报废物资处理审批表 修改表单 存货跌价准备审批表 存货跌价表
物资领用申请单 发料单 仓库台账 送货清单 到货验收单 存货调拨单 存货调拨明细表 紧急物资领用申请单
物资维护申请表
文档编号
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4491-4-1
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