国有企业改革与建立现代企业制度PPT(共58页)
现代企业管理--4-现代企业制度ppt课件
代 理公司事务，对外在董事会授权范围内代理公司进行商业
企 活动，是法定必要的公司业务执行机关的主要负责人。
业
制
度
现代企业管理课件
第三节 现代企业的公司治理结构
第 四 章 总经理与董事会、董事长的区别：
首先，总经理是由董事会聘任和解聘，必须服从董事会的有关决
现
议，总经理所作出的各种决定均不能与董事会有关决议相抵触，董事
现
代
公司治理的组织制度坚持决策权、执行权和监督权
企
三权分立的原则，由此形成了公司股东大会、董事会和
业
监事会并存的组织框架。
制
度
1、决策机构
权力机构——股东大会
经营决策机构——董事会
2、执行机构——高层经理人员
3、监督机构——监事会
现代企业管理课件
第三节 现代企业的公司治理结构
第 四
章 （二）法人治理结构内部的制衡关系
企 的规定行使职权，决定公司一切重大事项：
业
制
董事的选举和更换
度
公司资本的增加和减少
公司解散与合并
公司章程修改
……
现代企业管理课件
第三节 现代企业的公司治理结构
第
四
章 （2）公司法定必要机构
法律规定：股东大会为公司法定必备机构。
现
股东出资后其对出资享有的所有权转化为股权，不
代 能直接参与经营，但对经营享有表达其意志的权力，这是
现 代
（二）有利于为企业创造公平的竞争条件
企 （三）有利于人才合理流动
业 四、转变政府职能
制 度
从主要管理国有企业转向面对包括一有企业、集体企业、 私营企业及个体工商业者等在内的各种经济成分，
国有企业改革与创新第四节建立现代企业制度XXXX41
产权模糊造成的后果：（我国传统企业存在 的问题）
一是效率低下
二是亏损严重
三是资产流失严重
1995年统计，国企独立核算工业企业亏损面达 35、5%，亏损额为540、61亿元，1997年国有大 中型企业亏损企业为6599户，2001年11月国有大 中型亏损企业达4391户，占66、5%。
导致国有资产流失的深层次原因是产 权不清晰造成的。国有资产人人所有， 但无人负责。所以造成国有资产流失。
因此，从根本上解决这一问题，必须 进行产权制度改革。我国建立国有资产 管理体制就是要从根本上解决国有资产 产权不清问题。
案例分析： 为什么花了600亿元却没有效果？为什么
河流总是被污染？ 产权理论认为，造成河流这样的公共资
企业自身责任： 实现企业创新和发展；
企业对出资人的责任： 维护出资人的权益， 实现资产保值增殖。
(2) 出资人的权利和责任：
出资人的权利 根据投资额享有所有 者权益，即资产收益、 重大决策和选择管理者 的权利。
出资者的责任： 只以向企业的投资额 对企业债务负有限责任。
为什么停工？ 据调查，这是一起当地政府及有关部门 严重违反国家有关法律法规事件，也是一 起超越权限事件，同时也是政府对企业违 法行为监管不力事件。
无行 政级 别
责任制 权利制约 不同 不同
对上级 企业内部无 负责 制约
对资产 权利分工和 所有者 制约 负责
第 一，厂长负责制是一种个人负责制， 实际上就是“一长制” 。而公司治理结构中 的权力机构，股东会是全体股东或股东的代 表，董事会和监事会都是委员制，将集体决 策和个人负责结合起来。
第二，企业领导人产生方法不同。
中国经济体制改革历程与新战略课件(PPT 58页)
引领中国经济改革发展
的六个统筹与整合
在人与自然关系：“十一五”把能耗与 环保指标纳入考核指标。 1988年，从建设 部分离出来，国家环境保护局成立，2008 年大部制改革，国家环保总局升格为环境 保护部。国土功能区域规划 。
华盛顿逻辑和华盛顿陷阱
华盛顿逻辑：纯市场目标的改革——政治控 制的计划经济体制——启动政治改革——解除政 治控制——形成市场条件——移栽纯市场制度
华盛顿陷阱：启动政治改革——对社会主义 的否定——对百年历史选择的否定——引发民族 纠 纷 和 社 会 动 乱 —— 对 执 政 党 权 威 和 能 力 的 否 定——引发重组政党和重组政府——突破改革的 边界——陷入政治秩序与经济秩序的重建中—— 百年积累形成的社会资源、制度资源、物质资源 被颠覆性的摧毁——经济衰退、社会动乱。
企 业 改 革
让 利 改
革
市场 经 济 体 制
价民 格营 体企 系业 改的 革发
展
农村联产承包责任制改革 新农村建设
第三个阶段：统筹与整合
社会主义市场经济体制初步建立：２００３年 １０月１４日中国共产党第十六届中央委员会第 三次全体会议通过 《完善社会主义市场经济体制 若干问题的决定 》。
提出了科学发展观：“坚持以人为本，树立全 面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人 的全面发展”，
经济改革的三个战略与选择
选择最需要改革、改革成本最低、改革收益最 大的农村，启动了中国的对内搞活的改革的历程。
选择具有地缘优势、计划体制障碍最小、实验 成本最低的深圳，启动了中国对外开放的改革历 程。
选择阻力最小、风险最最低的双轨制改革，实 现了体制内与体制外资源的最优配置，启动渐渐 改革市场化进程。
现代企业制度
1.4.3 现代企业经营方式的发展趋势
❖ 信息化经营 现代信息技术是一股不可抗拒的力量，加速了企业经营
方式和管理方式的变革，任何一个企业都无法避开这种变革。 企业在生产、流通及服务等各项企业活动中充分利用信息技 术，通过创建企业外部的信息网络和内部网，大大代化企业 内部人与人、人与物、物与物之间的传统的沟通方式，大大 改善企业之间、企业与顾客间的沟通方式，从而彻底改变企 业的生产方式、管理方式和组织形式。同时，信息技术也为 企业开辟了更为广阔的市场空间。
企业目标按目标体系分类，可分为主要目标和次要目标， 长期目标和短期目标，总体目标和局部目标；企业目标按具 体内容可分为对社会贡献目标、市场目标、利益与发展目标、 成本目标、技术能力目标、人员培训目标等方面；按具体表 现可分为产品品种、产量、质量、固定资产规模、市场占有 率、利润额、上缴税金和福利基金等。
1.1.1 企业的产生
企业是社会生产力发展到一定阶段的产物。15 至18世纪的西欧，以分工为基础的协作劳动方式迅 速发展起来，手工工场是企业的萌芽形态。18世纪 中叶发生的工业革命，使机器生产代替手工生产， 产品成为联合劳动的产物。
劳动过程的协作性质或团队性质，就要求对劳 动过程实行有计划、有组织的管理，这种以分工协 作为基础并实行严格的集中化管理的组织就是企业。
1.1.2 企业的性质
❖ 企业既是生产的一种技术组织形式，又是一 种社会组织形式。
❖ 从技术关系看，企业是生产力的微观组织形 式。
❖ 从经济关系看，企业是生产资料和劳动力结 合的一种社会组织。
1.1.3 企业的特征
❖ 自主经营，即企业拥有经营的自主权 ❖ 自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归
经济建设PPT课件
➢把计划和市场结合起来就更能
解放生产力，加速经济发展
现代经济运行的实践 反复证明，有宏观计划调 控的、市场机制发挥基础 性调节作用的现代市场经 济具有更高的资源配置效 率。
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二、社会主义市场经济理论的形成和 发展
经济体制改革的目标 是建立社会主义市场经 济体制——在社会主义国家的宏观调控下， 使市场对资源配置发挥基础性作用的体制
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2、注重社会公平，防止两极分化 （1）实现共同富裕，消除两 极分化是社会主义的本质。 （2）在社会主义初级阶段客观上 存在着产生两极分化的可能性。 （3）如何防止两极分化？
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（3）如何防止两极分化？ 必须有针对性地规范收入分配秩序， 防止收入高低过于悬殊。 处理好效率和公平的关系 规范收入分配秩序，就是要通过完善分配 政策使社会主义初级阶段不可避免存在的 收入差距保持在合法和适度的范围内。
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2、社会主义市场经济体制的基本框架：
（1）坚持以公有制为主体，多种所有制经济共同 发展的方针，进一步转换国有企业经营机制，建立现 代企业制度。
（2）建立全国统一开放的市场体系，促进资源的 优化配置。
（3）转变政府管理经济的职能，建立以间接手段 为主的完善的宏观调控体系。
（4）建立以按劳分配为主体，多种分配方式并存 的收入分配制度，效率优先，兼顾公平。
国有企业改革与建立现代企业制度
国有企业改革与建立现代企业制度改革开放30周年，中国经济体制和经济实力发生了革命性变化，在全球经济中的影响与日俱增。
企业所有制结构更加合理，极大地提升了国民经济的活力。
在“抓大放小、国退民进”的改革思想指导下，国有经济布局和结构调整取得重大进展;民营企业的政治与法律地位有了显著改善，实现了快速发展;在改革开放基本国策和WTO的框架下，外商投资环境大大改善，外资流入持续增加，外资企业已经成为中国参与全球竞争最积极的企业群体。
国有、民营、外资经济已经在我国经济中形成三足鼎立之势。
国有企业改革作为贯穿中国经济体制改革的主线，在缺乏前人经验可鉴的条件下，30年来以沿着“摸着石头过河”的方式不断试错，在“重点突破，整体推进;经过试点，全面推开”的大原则下实现了渐进式的制度变革，取得巨大的成就。
今天，与世界上任何一个名义GDP超过万亿美元的国家相比，中国国有经济在国民经济中的主导地位都是其他国家无法比拟的，一批通过改革改组改造，适应市场化要求的新国企应运而生，它们顺应改革和发展潮流，不断突破传统计划体制的束缚，坚持现代企业制度的改革方向，锐意改革、勇于创新，在体制和机制转型中不断成长壮大，玉柴集团就是其中的一个典型。
改革开放之初，我国国有企业实行国营企业制度。
在国营企业制度下，国家以所有者的身份对企业实行统一经营管理，并统一支配其劳动成果。
厂长或经理的任务就是按照政府的计划指令和相关政策负责生产;企业为完成生产计划所需的资金由政府财政部门按计划直接无偿下拨或部分通过银行信贷解决;所需物资由政府物资部门按计划和统一价格供给;所需劳动力由政府劳动部门统一分配;企业的产品由政府物资部门或商业部门按计划统包统配、统购统销;员工工资由政府按照统一标准发放;企业盈亏由政府负责，技术投入和设备改造由政府统一安排。
企业惟一能做的和必须做的就是按照一定的技术要求，把政府配给的资源组织起来，生产出政府计划的产品。
这种企业制度导致企业只有社会的统一目的，完全否定了企业和员工对产品的所有权和支配权，使企业员工失去了为追求自身利益而发展的动力。
【精品】我国国有企业建立现代企业制度的有益探索和改革方向
选调生考试练习题1、我国国有企业建立现代企业制度的有益探索和改革方向是实行（）A 公司制B 承包制C 租赁制D 合作制解析：根据江泽民在中国共产党第十五次全国代表大会上的报告：“建立现代企业制度是国有企业改革的方向。
要按照产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的要求，对国有大中型企业实行规范的公司改革，使企业成为适应市场的法人实体和竞争主体。
”可见，国有企业改革的方向是公司制，故选A。
2、理性经济人假设是西方经济学理论的逻辑基础，这一理论基础的核心是认为（）A 追求经济利益的最大化B 追求自我利益的最大化C 追求社会利益的最大化D 追求经济利益的最大化和社会利益的最大化西方经济学，管理科学及行为科学的理论基础之一就是关于人理性的假设，虽然社会人假设仅是一种理想状态，但是真正尊重人就会把人性好的一面发扬光大，同时使企业的利益最大化。
故选D.3、甲因急于继承其父财产而生杀父之念，一日雨夜乘其父病重之机，欲为其注射毒药，刚拿起注射器，忽听一声惊雷致使注射器掉在地上。
他想到杀父是大逆不道，要为天理所报应，便放弃了杀害行为，甲的行为属于（）A 杀人中止B 杀人未遂C 杀人预备D 不构成犯罪解析：我国《刑法》第24条规定：在犯罪过程中，自动放弃犯罪或自动有效防止犯罪结果发生的，是犯罪中止。
本题中，甲已开始犯罪，但因惊雷而自我警醒，放弃杀害行为，属于犯罪中止。
故选A。
4、我国发生最频繁、影响最大的灾害天气是（旱涝）。
5、我国制定的旨在使高科技成果商品化和产品化的计划是“火炬”计划。
6、下列情形中，哪一项的诉讼时效是一年？（）A 某甲买了一台电热水器，使用中因电热水器漏电而受伤B 某甲与某乙签订了一承包经营合同，后某乙违约C 某甲供给某乙一万元，某乙到期不还欠款D 某甲在某乙处定做一套西服，到期后某甲未及时领取西服，30天后某乙将西服卖掉解析：诉讼时效是指权利人在法定期间内不行使权利即丧失请求人民法院依法保护其民事权利的法律制度。
国有企业治理体系和治理能力现代化
2021年第04期·浙江经济/实现国有企业治理体系和治理能力现代化，需要构建现代企业制度、树立现代治理理念、运用现代治理手段，构建起高效运行、科学决策的企业组织国有企业治理体系和治理能力现代化文/黄道领余冬筠作为国民经济的中坚力量和中国特色社会主义的重要基础，国有企业治理直接关系到国家治理体系和治理能力现代化。
“现代化”正是国有企业治理体系和治理能力建设的方向。
要吸收和借鉴有利于国有企业的治理结构和治理机制，对现有的与实际不适应、不利于发挥作用的体制机制进行改革和创新，构建起高效运行、科学决策的企业组织，切实提升国有企业对产业链跃升的引导力、关键技术的创新力、市场品牌的竞争力、国有资产的增值力和经济政治的保障力。
实现国有企业治理体系现代化国有企业构建现代企业制度，是从明晰治理主体的权利边界，到完善治理结构和机制，再到优化组织管理结构和管理制度，形成“出资者放心、经营者尽心、生产者用心”的良好运行状态，适应科技大变革下市场需求新特征和生产力发展新要求。
构建权责对等的公司治理结构和机制。
权责利高度统一是现代产权制度的基础。
理顺产权关系，构建各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的治理结构和机制是现代企业治理的重要方向。
一是从国有企业法人财产权的高度落实党组织有效参与国有企业治理的机制。
党组织作为国有股权的人格化代表，履行国有企业最高权利机构的职责。
党组织参与治理需完善“三重一大”决策制度的规范化和程序化，明确党委前置决策事项清单，厘清各治理主体权责边界，积极支持董事会、经理层、监事会依法行使职权，积极发挥监督管理职责，促进企业健康发展。
二是加强决策、监督机制的有效发挥。
完善董事会议事规则，建立决策事项跟踪落实机制，拓宽外部董事，可以从机构投资者、债权人等相关利益主体引入外部董事，从专业领域高端人士中引入外部董事，增强董事会的独立性和权威性。
发挥监事会全过程监督作用，健全监事会职权，加强监事会报告制度，强化监督成果运用。
现代企业制度2
？
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现代公司制度概论
原因分析
• 万向之所以能够一路走来，根本原因在于万向能 够在中国市场经济体制改革的过程中，不断推进 和完善现代企业制度。
• 进入20世纪90年代以来，万向做的第一步就是界 定和明确企业的产权制度；其次是组织制度，建 立了以董事局为核心的公司治理结构；最后是管 理制度。 • 因此，万向与时俱进的现代企业改革之路是万象 成功最重要的原因。
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现代公司制度概论
• 从3万套万向节报废人手,万向开始了全面企业整 顿。“先生产后生活”,规定每年税后利润的80% 用于技术投入,集中资金进行技术改造;“先质量 后产量”,万向建立了产品检测中心,对产品进行 严格检查;“先上学后上班”,办起了职工业余学 校,让职工学文化,学技术;“先制度后制造”,制 订了严格的管理制度,推行全面质量管理,把责任 落实到每个部门,每道工序。
现代公司制度概论
个人独资企业 传统企业制度 企业制度 合伙制企业 无限责任公司 公司制企业 有限责任公司 两合公司 合作制企业 股份有限公司
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现代公司制度概论
①无限责任公司
• 无限责任公司简称无限公司，是指由两个以上的 少数股东组成的、对公司债务负无限连带清偿责 任的公司。
• 其主要特征是： 股东对公司债务负无限连带清偿责任； 股东人数少，并以个人的信任和信用为基础； 股东共同管理公司事务，所有权与经营权统一； 无需公开公司经营账目，公司可以任意增加或减 少资本。
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现代公司制度概论
• 1994年,万向钱潮股票在深圳上市交易。1996年开 始,集团进行资产重组,收购机械公司、特轴公司、 汽修公司、传动轴公司等7家汽车零部件企业60% 的股权,以较低的投入,以最快的速度获得了多家 年销售亿元,利润千万元稳定的成长性公司,短时 间内形成了巨大的生产能力,迈入高速成长期。
现代企业制度和我国国有企业改革
一、现代企业制度(组织管理制度)现代企业制度定义为以市场经济为基础，以企业法人制度为主体，以公司制度为核心，以 产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。
1、现代企业制度的核心是产权制度所谓产权，是财产权利的简称，指财产所有权以及与财产所有权有关的财产权利。
产权的基本内涵包含了占有权、使用权、收益权和处分权等，是涵盖一组权利的整体，从有权的内在权能发生分离的情况下，所有权就只是产权的一种而不是唯一的表现形式, 在这组财产权利中， 所有权处于核心地位， 其他一切财产权利都是从所有权中派生岀来的。
现代企业制度的代表制是公司制。
现代公司制企业的主要形式是有限责任公司和股份有限任，投资风险相对降低；公司拥有独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整 性；所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。
1、我国国有企业建立现代企业制度的意义(1)建立现代企业制度，实行公司制，是国有企业特别是国有大中型企业改革的方向。
有限公司在现代企业中最具有典型性和代表性，是现代企业制度的主要组织形式。
(2)建立现代企业制度，实行公司制，对于解放和发展生产力，搞好搞活大中型企业具有重大意义：第一、有利于实现政企职责分开。
第二、有利于规范企业经营者的行为。
第三、有利于国有资产的保值增值。
第四、有利于发挥国有经济的主导作用。
第五、有利于同国际惯例接轨。
4、如何建立现代企业制度第一，要坚持以公有制为主体。
第二，现代企业制度是适应社会主义市场经济发展要求、依法规范的企业制度。
第三，建立现代企业制度，要全面实行“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”四 句话，当前要特别注意实现政企职责分开，转变政府职能。
第四，现代企业制度是一个完整的制度体系。
第五，要提高企业的管理水平。
第六，现代企业制度是依法规范的制度二、法人治理结构这个意义上讲，产权的总和相当于所有权的概念。
但是，产权和所有权并不是对等的关系。
为什么说建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向
为什么说建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证,以公司企业为主要形成，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度,其主要内容包括:企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。
现代企业制度适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。
现代企业制度是产权关系明晰的企业制度. 企业的设立必须要有明确的出资者，必须有法定的资本金。
出资者享有企业的产权,企业拥有企业法人财产权.企业除设立时有资本金外，在经营活动中借贷构成企业法人财产。
但借贷行为不形成产权,也不改变原有的产权关系。
产权制度的建立使国有企业改革向前推进了一大步.国有资产的终极所有权与企业法人财产权的明晰化是我国在走向市场经济过程中的一大突破,是现代企业制度的一个重要特征。
ﻫ现代企业制度是法人权责健全的企业制度。
现代企业制度的一个很重要特征就是使企业法人有权有责。
出资者的财产一旦投资于企业,就成为企业法人财产,企业法人财产权也随之确立.这部分法人财产归企业运用,企业以其全部法人财产，依法自主经营,自负盈亏,照章纳税;但同时企业要对出资者负责,承担资产保值增值的责任，形成法人权责的统一。
现代企业制度是有限责任的企业制度。
企业的资产是企业经营的基础,出资者的投资不能抽回,只能转让.出资者以其投资比例参与企业利益的分配,并以其投资比例对企业积累所形成的新增资产拥有所有权.当企业亏损以至破产时，出资者最多以其全部投入的资产额来承担责任，即只负有限责任。
ﻫ现代企业制度是政企职责分开的企业制度。
政府和企业的关系体现为法律关系.政府依法管理企业,企业依法经营，不受政府部门直接干预。
政府调控企业主要用财政金融手段或法律手段，而不用行政干预。
ﻫ现代企业制度是一种组织管理科学的企业制度。
科学的组织管理体制由科学的组织制度和现代企业管理制度两部分构成,现代企业制度有一套科学、完整的组织机构，它通过规范的组织制度，使企业的权力机构、监督机构、决策和执行机构之间职责明确，并形成制约关系。
现代企业制度ppt课件
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一. 企业的起源
• 2.从资源配置的方式看，企业是在一定程度上以更低交
易费用替代市场的资源配置方式出现的。
•
从交易成本的角度研究企业制度始自罗纳德•科斯
1937年发表的经典论文《企业的性质》，科斯首先认为
市场运行是有成本的，这种成本科斯称为交易成本，当
本人将其翻译成汉字词语，而传入中国。Enterprise原
意是企图冒险从事某项事业，且具有持续经营的意思，
后来引申为经营组织或经营体。
•
• 从本源意义上讲，企业并非严格意义上的法律概念，
而是一个经济学的范畴，表示一种作为客观事实的社会
现象，一种相对独立且持续存在的各生产要素相结合的
组织体。
• 9
二.现代企业的概念与特征
（Corporate Governance)是现代企业制度中最重要的组 织架构。狭义的公司治理主要是指公司内部股东、董事、
监事及经理层之间的关系，广义的公司治理还包括与利
益相关者（如员工、客户、存款人和社会公众等）之间 的关系。
•
公司作为法人，也就是作为由法律赋予了人格的团
体人、实体人，需要有相适应的组织体制和管理机构，
推动着生产内部、生产与流通的专业化发展，也推动着管理方式
与组织形态的变革。19世纪中叶，美国铁路公司首先进行了改革，
揭开了现代企业建立的序幕。从那时到当代，一百多年的时间里，
现代企业的发展更加成熟和完善。
现代企业的产生
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二.现代企业的概念与特征
• （一）企业的概念
•
企业一词，源于英语中的“enterprise”，并由日
2.探索阶段——政企职责分开，“两权适当分 离”，具体措施主要是推行承包经营责任制， （1984——1991年）
基于建立现代企业制度的地方国资国企改革研究——以河南省汝州市为例
【摘要】按照国企改革三年行动方案（2020－2022年），实施国有企业改革三年行动，全面提升国资国企改革综合成效，对做强做优做大国有经济，增强国有企业活力、提高效率，加快构建新发展格局，都具有重要意义。
该文以河南省汝州市国资国企改革的调查研究为例，针对汝州市国资国企现状，从建立现代企业制度、健全市场化经营机制、完善国有资产监督管理体制三个方面浅谈了地方国资国企改革工作中的几点思考。
通过国资国企改革，形成科学有效的公司治理机制，提升国有资本配置效率，激发国有企业的活力，促进各类所有制企业取长补短、共同发展，形成以管资本为主的国有资产监管体制，推动国有企业公平参与市场竞争，强化国有企业的市场主体地位，营造公开、公平、公正的市场环境，推动党建工作与企业的生产经营深度融合。
【关键词】国资国企改革；现代企业制度；国有资本布局；国有资产监管一、引言国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量。
要坚持有利于国有资产保值增值、有利于提高国有经济竞争力、有利于放大国有资本功能的方针，推动国有企业深化改革、提高经营管理水平，加强国有资产监管，坚定不移把国有企业做强做优做大，不断增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。
汝州市积极寻找出路，在多方探索及论证的基础上，引进第三方专业机构，对全市国资国企进行顶层设计，探索国有资本经营公司发展新路径，推动国有资本经营公司运营模式优化升级，加快国有资本经营公司的重组整合步伐，切实提高国有资本运营效率，确保国资国企改革成功。
二、国资国企改革的背景1.改革背景2019年10月，党的十九届四中全会召开，对国企改革提出新的要求，探索公有制多种实现形式，推进国有经济布局优化和结构调整，发展混合所有制经济，增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，做强做优做大国有资本。
11月，国务院国有企业改革领导小组第三次会议，提出制定国有企业改革三年行动方案，未来三年是关键的历史阶段，要落实好国有企业改革顶层设计，抓紧研究制定国有企业改革三年行动方案，明确提出改革的目标、时间表、路线图。
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（四）现代公司的治理结构
（1）产品市场：缩小委托人和代理人之间的信息不对 称差距。所有者依据相关产品的价格考核评估企业经 营业绩。
（2）资本市场：约束经理人行为的最有力武器。股 票价格是对公司经理业绩的评价：股票价格还是，还 是争夺公司控制权的场所。
（3）经理人的市场：经理人价值取决于他的经营业绩， 并由此形成经理人的声誉。
2、17-18世纪的特许公司：远洋贸易的开辟，政府特许设 立，拥有某些特权，并对政府负有义务；
3、19世纪中期普通公司法的确立：1837年，美康涅狄格 州通过了第一部公司法，1844年英国也通过了公司法。
4、现代公司：1850-1860年的铁路运输业出现了职业经理 人。到20世纪中叶，所有权与控制权相分离的现代公司占 据了统治地位。
（四）现代公司治理结构
2、公司治理的概念 公司治理：狭义，所有权与控制权分离情况下，投资
者与公司之间的利益分配和控制关系。 广义，以公司价值最大化为目标的一整套约束激励手
段和制衡机制，用以规范协调公司包括股东、债权人、 管理人员、员工、供应商、零售商、消费者和居民在 内的利益相关者之间的关系。 核心：处理好股东和职业经理人之间的关系。
第四讲 国有企业改革
与建立现代企业制度
现代市场经济的微观基础
私有企业的成长 国有资本从竞争性领域退出 改善企业的治理
一、企业制度和现代公司
（一）企业及其所有权 （二）企业的三种形式 （三）现代公司制的产生 （四）现代公司治理结构 （五）公司治理的主要类型
二、国有企业改革的历史回顾
无限公司或合伙制企 无限公司 无限公司 无限公司 合伙制企
业
业
（四）现代公司的治理结构
1、公司治理问题的提出 （1）由企业管理到企业治理 在古典企业，由于资本所有者就是企业管理者，没有任 何人能在利益上与雇主相抗衡，在这里雇员服从雇主，因而 利益协调机制就是企业管理机制。 现代企业是所有权与经营权相分离的，从而出现了“委 托-代理”关系。治理就是要把利益相互冲突的各类人员的经 济行为协调起来。
益来追求自身利益的行为。引申：一是更宽泛的管理 层使命；二是利益相关者对控制权的分享。
（四）现代公司的治理结构
（二）现代公司治理的方式 1.内部治理机制：指由所有者（股东会）、董事会、
监事会、经理之间的一种组织结构。 ●股东通过股东会议对公司决策行使表决权，并选出
自己的常设权力机构—董事会 ●董事会代表股东利益进行重大决策，并聘请高层
产比市场交易成本低； 企业的边界：当企业组织生产等同于在市场交易或者
在另一企业组织交易的成本时，就是企业扩大的边界。
（一）企业及其所有权
威廉姆森： 企业作为一种制度安排，实质是投入企业的各种生产
要素劳动、资本、土地等要素所有者之间的一组合同 关系的连接点。 要素所有者被分为两类：第一类获得获得合同权利或 合同收入；第二类获得剩余收入索取权。
（四）现代公司的治理结构
2、外部治理机制 外部治理的产生：内部治理不能完全避免“代理问
题”，而且使代理问题有严重的趋势：一是众多的小 股东“搭便车”的心理对控制权不感兴趣；二是经营 者拥有信息优势。 外部治理机制就是通过企业外的市场竞争机制，给企 业经营带来的压力，刺激企业经营者为股东收益最大 化努力。这种压力主要来自产品市场、资本市场和经 理人市场的竞争。
只获得投资回报，不享有决策权。 公司制：以股东为成员组合起来的法人组织。股东承
担有限责任，法人拥有民事行为能力和民事责任，可 以签合同，提起诉讼，应诉等。优先股股东，放弃参 与决策，换取企业破产时优先清偿地位。
（三）现代公司制的产生
1、中世纪后期萌芽状态的公司：若干商人凑钱买船买货， 委托一个人经营，按股还本和分利；
（一）企业及其所有权
不完全合同的存在，就出现了剩余收入。因此需要有 一个中心签约人来“兜底”。
在合同不完全时，以剩余控制权为核心的企业产权制 度，是一种节约交易成本的制度安排。
承担风险方面，因为资本与人身的可分离性。因此业 主一般由资本所有者担当。
（二）企业的三种形式
业主制企业：个人独资 合伙制企业：无限责任 。有限合伙人承担有限责任，
（四）现代公司的治理结构
信息披露：消除信息不对称； 股东大会：对利润的索取权，发言权和投票权，知情权
经理人员。 ●经理依据董事会授权负责进行日常决策，管理和
招聘工人和职工。 ●职工服从经理的管理和调度，并从公司领取工资。
（四）现代公司的治理结构
公司内部治理机制还包括股东对经理阶层的激励和监督机 制。 激励机制：高薪、奖金、配股等，激励其降低成本。 监督机制：评估考核→解聘。 对代理人道德行为的约束。 问题：经理人不负责任；以权谋私；经理人与董事会合 谋损害公司利益等。 改进： “独立董事制度”。
（一）国有企业的产生和发展 （二）国有企业改革的历史回顾
三、改善大型企业的公司治理
什么是公司？
一、企业制度和现代公司
企业及其所有权：投入土 地、资本、劳动，取得产 出。
科斯：《企业的性质》提 出：
什么是企业？ 为什么会有企业？ 企业的边界如何决定？
（一）企业及其所有权
企业是一种可以与市场相互替代的协调生产的方法。 企业产生的原因是交易成本的存在。通过企业组织生
（四）现代公司的治理结构
3、公司治理中的两种委托代理关系 （1）委托代理关系中两类信息不对称产生的“逆向选
择”和“道德风险”问题。 （2）集中型所有权结构是对管理层的监督。但大股东
由于参与决策、掌握较多信息往往侵犯小股东利益。 （3）公司治理是将“负外部性”最小化的一种机制。 大股东和经理通过侵犯职工、消费者、供应商等的利
现代企业（小钱）：指由一组支薪的高中层经理人员管理 的多部门公司。
不同国家和地区公司制度称谓区别
英美
德国
日本
中国台湾 中国大陆
有限责任 公司（公 股份公司 株式会社 股份公司 股份有限
公司
众）
公司
公司（私 有限公司 有限会社 有限公司 有限责任
人/封闭）
公司
有限合伙
两合公司 两合公司 两合公司 有限合伙 企业