PPT精品文档---票据业务监管中存在的问题
当前票据业务发展中存在的问题及建议
当前票据业务发展中存在的问题及建议[摘要]由于现行票据业务相关制度严重滞后于票据业务发展实际。
存在银行信贷风险难抑制、真实交易背景难落实等问题，并且票据相关制度的不完善在一定程度上抑制了票据业务的流转、发展与创新。
为此。
笔者在山西省范围内进行了调研，以期对票据业务制度的修改提供有价值的建议。
[关键词]票据；难点；流转；建议一、当前票据使用中存在的难点及建议(一)结算手续费率偏低，保证金制度“空白”，银行信贷风险难抑制一是结算手续费率偏低。
《支付结算办法》规定：办理银行承兑汇票的手续费为票面金额的万分之五。
这与贷款利率相差悬殊。
而对于超过保证金的部分。
金融机构实际上承担着与发放贷款同样的风险。
造成银行承兑汇票的风险与收益不对称。
二是保证金制度存在“空白”。
目前，在人民银行并没有对银行承兑汇票保证金的收取做出任何具体的交存比例规定的情况下，各签发银行普遍已经采取收取保证金的方式签发银行承兑汇票。
但是各行对交存的比例规定却参差不齐，既可以为100％，也可为O。
极易形成不正当竞争局面。
也加大了银行信贷的风险。
建议：适当提高结算手续费率并尽快建立保证金制度。
(二)票据的无因性与票据基础关系相矛盾，真实交易背景难落实按照现有制度规定：出票人不得签发贴现无对价的、无真实交易背景的银行承兑汇票。
但在实际操作中，一是受部分银行为完成存款、贷款等“硬性指标”，提高工作业绩等主观因素影响，在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查；二是受客观因素制约。
如免税单位无增值税发票、真伪鉴别技术手段滞后等，使这一真实性控制措施流于形式。
建议：以立法形式严格将票据的基础关系与票据关系区别开来。
强化票据的无因性，使票据的信用功能合法化。
(三)签发票据金额上限不明确。
巨额票据签发难控制现行票据管理办法虽然对单张票据的金额规定了上限，但对同一企业同一天共计可以签发多少金额的票据并没有明确规定，给个别企业利用制度漏洞、通过化整为零的手段，在同一天开出巨额银行承兑汇票提供了机会。
票据业务发展中存在的问题及对策
票据业务发展中存在的问题及对策摘要：商业汇票是重要的资金融通工具，不仅能满足供求双方的资金需求，而且能有效缓解货币供应的结构性矛盾，促进货币市场规范发展。
关键词：票据业务问题及对策0 引言商业汇票是重要的资金融通工具，不仅能满足供求双方的资金需求，而且能有效缓解货币供应的结构性矛盾，促进货币市场规范发展。
2003年以来，基层票据市场在国家宏观调控政策的背景下，经历了超常发展、业务萎缩到理性复苏的过程。
1 当前票据业务发展中存在的问题1.1 票据业务市场创新不足，过分依赖于银行承兑汇票。
由于受企业信用状况的制约，金融机构出于规避业务风险的目的更加愿意办理银行承兑业务，商业承兑业务基本上不予办理，签票、用票环境的信息不对称，致使商业承兑汇票业务发展缓慢。
人民银行再贴现窗口指导作用减弱，再贴现政策功能没有充分发挥。
1.2 票据职能异化严重，扭曲了票据的本质内涵。
一是“以票引存”情况突出。
即在企业存入一定比例保证金，有的甚至是100%保证金的前提下银行为企业开出承兑汇票，金融机构获得了保证金存款，而且保证金存款的比例占整个存款的比例呈上升趋势。
二是连环套开票据。
企业取得票据后，又将持有的汇票在其他金融机构贴现取得资金，再以存款的形式转入承兑银行再开出票据，这种方式影响了存款统计数据的真实性，造成了社会信用虚增。
三是“多头”开票。
一些企业为了取得资金，同时在多家银行申请承兑汇票业务，由于银行之间缺少沟通，导致企业多头开票，风险高度集中。
一些关联企业采取相互背书的方式，在各关系企业之间来回“倒票”，套取银行资金。
四是成为降低不良贷款比例的工具。
由于目前金融统计口径将贴现纳入贷款指标统计，加之与贷款相比，贴现业务风险低、审批手续简便，部分银行通过大量办理贴现，以达到扩大贷款基数、降低不良资产占比的目的。
1.3 票据市场的转贴现业务存在着不可忽视的风险点。
转贴现业务票据买卖双方都是金融机构，风险要大大低于票据直贴，但是仍存在着风险点。
我国票据市场存在的问题及对策建议
我国票据市场存在的问题及对策建议
我国票据市场是金融市场中的重要组成部分，是企业融资、资金融通的重要渠道。
然而，近年来我国票据市场也存在一些问题，需要采取对策加以解决，具体如下：
一、问题
1.票据市场缺乏信任机制，信用风险高。
2.票据市场监管不够严格，违规行为较多，影响市场秩序。
3.票据市场发债积极性不高，规模较小，难以满足企业融资需求。
4.票据市场运作效率低下，流动性较差。
二、对策建议
1.建立完善的信任机制，提高票据市场的信用度。
可以通过建立票据登记机构、加强信息披露等方式实现。
2.加强票据市场监管，规范市场秩序。
可以加强对票据市场从业人员的培训和监管，加大对违规行为的惩罚力度。
3.鼓励企业发债，扩大票据市场规模。
可以采取税收优惠政策、降低融资成本等措施，吸引企业发债。
4.提高票据市场的运作效率和流动性。
可以采用电子化票据、票据互换等现代化工具，提高票据市场的流通性。
总之，我国票据市场的发展还面临着一些问题，需要政府、监管机构、企业等各方共同努力，采取有效的对策加以解决，推动票据市场的健康发展。
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银行票据业务风险防范课件
32
3.4.3票据业务持有环节风险
➢自然灾害风险 含义：由于发生水灾、火灾、地震等自然灾害造成直接经济损失的风险。
➢抢劫盗窃风险 含义：在票据保管过程中，由于犯罪分子抢劫或内部人员盗窃票据造成直
接经济损失的风险。
➢档案管理风险 含义：由于票据档案资料保管不善，出现资料丢失、毁损、泄密等情况而
买方付息票据贴现业务是指卖方企业在销售商品之后，持买方企业 交付的银票或商票到银行申请办理贴现，经审核无误后，办理贴现手续， 票据贴现利息由买方企业承担的票据业务。
除卖方全额贴现商业汇票票面金额和由买方承担贴现利息外，其他 均同于一般的票据贴现业务处理。
商票承兑人
2、承兑交付票据
贴现申请人
商业银行
21
收款人
23
第三部分
票据业务风险分析
本部分内容概要
3.1 票据业务风险概述 3.2 票据业务风险管理的目标、原则和主要内容 3.3 票据业务流程 3.4 票据业务各环节风险及防范要点
25
3.1票据业务风险概述
票据业务风险是指商业银行在票据业务经营活动中，由于各种不确定 因素的影响，使票据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙 受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。
34
3.4.4票据业务转卖环节风险
票据转卖风险是指在票据转卖工作中发生损失的可能性。 ➢票据丢失、被抢、被骗风险
含义：在票据转卖过程中，票据丢失、被抢或被骗的风险。 ➢掉包风险
含义：在票据转卖过程中，犯罪分子利用假票将真票替换的风险。
➢价格风险 含义：由于信息不充分等原因对市场利率把握不准，在已确定利率转卖后
➢缺乏统一的操作规则
票据业务发展存在六个方面问题
票据业务发展存在六个方面问题一是信用环境欠缺，票据风险不容忽视。
有相当一部分企业资产负债率高，难以办理商业承兑汇票业务，办理银行承兑汇票又不符合银行要求。
可是有的银行机构受手续费或吸存利益的诱惑仍然办理甚至超过自身能力签发银行承兑汇票，致使到期无款垫付，借故拖延或无理拒付，造成到期承付率下降，银行承兑汇票无条件到期付款加大经营风险。
另外，办理再贴现业务存在潜亏。
按照现行的再贴现制度规定，商业银行向人民银行办理再贴现时，扣除其应缴贴现利息收入营业税后，其贴现利率与再贴现利率可能倒挂，成为潜亏因素。
二是再贴现手续繁杂、票据真伪难辨。
一方面人行办理再贴现，需提供已贴现的商业汇票、商品交易合同或商品发运单据、贴现申请人和前手之间的增值税发票、查询书复印件等。
其中的承兑协议、交易合同、增值税发票，在现实中由于种种原因，持票人往往无法一一提供。
另一方面，商业汇票真伪难辨。
目前辨别票据真伪的方法比较原始，一般情况下，商业银行收到票据后采用实地查询或电报查询两种方式。
采用实地查询费用开支过大，商业银行难以承受，采用电报查询方式又难以查明票据的真伪。
基于上述原因，商业银行办理商业汇票业务时进退两难。
三是各商业银行间业务发展不平衡，票源不足矛盾突出。
各商业银行由于对票据业务的认识程度和起步早晚不同，票据业务的各项指标有着明显的差异。
如乌鲁木齐商业银行因起步早市场份额一直名列前茅，工商银行新疆分行营业部、建设银行新疆分行营业部也先后成立了票据中心，票据业务发展势迅猛。
而其他银行则显得势单力薄。
又由于票源不足，更使得业务发展不均衡。
如彩虹股份、渭电等企业的现金流量大、资金宽裕、经营效益好，基本不需要短期融资，而急需融通资金的企业苦于没有足够的票据来获得资金，造成"贫富不均"，特别是非公有制企业情况尤为突出。
此外，受地域影响，部分企业受低贴现利率诱惑，纷纷在异地贴现，造成票据流失，进一步加了票源不足的矛盾。
财政票据监管中心[财政票据监管中存在的问题及解决措施]
![财政票据监管中心[财政票据监管中存在的问题及解决措施]](https://img.taocdn.com/s3/m/219846bc9b6648d7c0c74625.png)
财政票据监管中心[财政票据监管中存在的问题及解决措施]一、财政票据管理中存在的主要问题尽管近几年，财政票据管理工作取得了一定成绩，但是随着财政管理职能和体制的不断完善，财政票据用量在不断增加，适用范围在不断扩大，财政监管难度在不断加大，票据管理还将面临许多新情况、新问题，需要在今后的工作中努力加以解决，主要表现在：1.财政票据管理制度体系需要进一步完善。
综合性财政票据管理制度体系尚不完善，一些管理办法落后于时代发展，亟待更新和修订；一些单项性财政票据管理制度。
2.财政票据电子化改革需要进一步深化。
今年起，为推进非税收入收缴管理改革，自治区研发建立了独立的财政票据管理系统。
但从全区范围来看，财政票据电子化管理改革工作还有待深入推进。
3.财政票据种类需要进一步压缩。
按照国务院和财政部的要求，去年，我们对11项行政事业性专用收费票据进行了压缩归并。
但总体上看，目前全区财政票据种类仍然偏多，不仅给管理带来诸多不便，而且也造成人力和资金的巨大浪费，存在较大的压缩空间。
4.财政票据领购发放制度需要进一步规范。
财政票据领购、发放坚持“凭证领购、验旧领新、定期限量”的原则，现行我区财政票据领购发放是无计划，即来即领，随意性大，且领购单位多、人员杂、次数多，未能严格按照票据领购发放原则执行，耗用人力、财力较大，不但提高了财政票据管理成本，而且加大了财政票据管理的风险。
5.财政票据管理培训宣传需要进一步加强。
按照要求各级财政部门和用票单位，应确定专人进行管理，并建立票据购领、使用、结存情况定期报告制度。
但由于部分地区票据管理人员变动频繁，在财政票据管理培训宣传工作方面做得还很不够。
同时，新的财政票据管理制度制定以后，也需要加强用票单位管理人员的培训宣传，使用票单位及相关管理人员尽快熟悉掌握财政票据管理，进一步增强财政票据管理政策的执行力度。
二、财政票据管理工作新举措针对当前财政票据管理存在的问题，结合近年来财政票据管理工作情况，今年及今后一段时期财政票据管理要重点做好以下几个方面的工作：1.继续完善财政票据管理制度。
票据业务检查中应注意的几个问题
按合规性分主要违规问题：
(一)业务合规性方面
1、为无真实商品交易和债权债务关系的企业签 发银行承兑汇票，套取银行贴现和再贴现资金。
主要表现为以下三种形式：1、无商品交易背景， 承兑申请人未能提供有效的商品购销合同等商品 交易资料；2、承兑申请人提供伪造、变造的虚假 商品购销合同；3、承兑申请人提供过期失效商品 购销合同。
票据业务检查中应注意的几个问题
一、票据业务存在的主要违规行为 按处理业务环节分： （一）票据签发环节中存在的问题
1.商业银行对企业提供的商品交易合同 或增值税发票未加以严格审查，就为其签 发无贸易背景的银行承兑汇票。
2.利用银行承兑汇票置换资产、滚动签 发银行承兑汇票问题普遍存在 。
3 、在实际操作中有章不循，随意放大 银行信用，超规定限额签发银行承
（四）票据贴现行的审查
1.调阅相关企业贴现档案 。
2.调阅银行贴现台账 。
3.调阅相关贴现、买入票据明细账及相关凭证 。
（五）延伸审查的主要内容
延伸检查调查对象主要包括签发承兑 汇票企业、贴现企业、有贴现资金转入的 银行和证券公司以及对上述企业有管辖权 的工商、税务部门等单位。
不正之出请指正
谢谢大家
2.调阅银行保证金存款分户账，结合银行承 兑汇票签发台账，核对审查银行收取保证金是否 及时、足额，有无违反规定不收、少收或收后退 还企业等问题 。
3.调阅银行新增不良贷款、新增贷款台 账，重 点落实因银行承兑汇票到期无法支付形成的不良 贷款 。
4.调阅银行中间业务手续费收入明细账，审查收 取的手续费收入是否与签发银行承兑汇票业务量 相匹配 。
2、为不具备条件的承兑申请人办理银行承兑汇 票。
3.通过签发银行承兑汇票变相发放贷款或拆 借资金。
票据业务存在的问题及审计方法
票据业务存在的问题及审计方法□献利商业汇票不仅可作为支付、流通和结算工具，而且实际常常被用作重要的融资工具。
这一便捷的金融工具也常为社会上不法分子所觊觎。
笔者在对基层商业银行近两年来票据业务发展情况的调查中发现存在的“十五”大问题，应引起各方面的高度重视。
一、存在的问题(一)通过贷款和贴现资金充作银行承兑汇票保证金，形成“贷款资金作保证金——承兑——贴现——保证金——再承兑——贴现”的怪圈，并成为银行扩大存贷款和票据业务规模的一条捷径。
在上述方式不断循环的过程中，企业信用不断膨胀，银行的信贷泡沫也由此产生。
(二)利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票。
部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。
(三)随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票。
为了逃避上级行对其授权限额的规定，有的基层行采取拆分等违规手法，将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。
有的基层行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件，为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票。
(四)在目前国家实行宏观调控，抑制部分行业投资过热的政策下，对国家明令禁止的“五小工业”签发银行承兑汇票，逃避宏观调控、变相套取银行信贷资金。
(五)关联企业串通，套取银行信用。
主要表现：集团公司申请签发银行承兑汇票后，由子公司或关联企业持票申请贴现，贴现资金直接或间接回流给出票人。
此类票据业务大都缺乏真实的贸易背景，实际为集团公司融资，套取银行信用。
(六)企业虚构合同，伪造增值税发票，骗开银行承兑汇票和贴现。
这种方式多表现为贴现申请人(收款方)与前手(付款方)之间无真实贸易背景，虚签交易合同，伪造增值税发票，对增值税发票进行挖补、粘贴、复制，达到骗开银行承兑汇票和骗取贴现资金的目的。
(七)部分银行与企业相互勾结，联手“包装”票据。
为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金，银行与一些企业相互勾结，进行票据“包装”，即由银行将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业，由这些企业提供与该汇票无关的增值税发票、商品交易合同(复印件)，到银行办理贴现后，再将资金转回到真正的贴现企业账户之。
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式 • 赢利方式:1.吸收二次存款（保证金和转卖信
贷资产的存款）；2.获取信贷管理费的收益； 3. 扩张或巩固信贷客户或行业。
• 商业银行经营票据的8种模式:
• (4)商票贴现－转贴现（卖出） • 特点:可不占用（或占用）信贷规模的信贷扩
• 对票据的经营越来越难，要求周转越来越快
单位：次 一季
二季
三季
四季
贴现转贴 3.4
现/余额
3.47 3.75 5.27
2019年我国票据市场运行情况
• 贴现占贷款的比重：3.09%
贴/贷
4.50% 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00%
13.75% 5.87% 3.32% 4.68%
+8.99% +5.87% +3.32% +0.44%
2019年我国票据市场运行情况
• 谁在缓减
单位亿元 2019年 2019年 比较
末余额 末余额
2019年 2019年 比较（减 末余额占 末余额占 少百分点） 贷款比重 贷款比重
浦发银行 248.05 195.42 -52.63 3.66% 1.79% -1.87
张方式 • 赢利方式:1.获取创造存款的机会；2.获取信
贷管理费的收益；3.扩张或巩固信贷客户或 行业。
• 商业银行经营票据的8种模式:
• (5)贴现－转贴现（卖出） • 特点:以倒卖票据赚取利差为主 • 盈利模式:1.用少量的资金滚动作业；2.时点
上不占用规模和资金。
• 商业银行经营票据的8种模式:
我国票据市场存在的问题及对策建议
我国票据市场存在的问题及对策建议
问题：
1.信用风险较大：当前我国票据市场上，信用背书、保证等制度尚不
完善，导致部分票据出现违约风险。
2.操作复杂、风险高：票据市场交易环节众多，涉及多个机构和部门，操作风险较大。
3.发行主体不多样化：票据发行主体以银行为主，未能够吸引更多的
非银机构和实体经济参与，市场竞争不充分。
4.行业监管不够严格：我国票据市场监管部门力度不够，导致市场红
利未能得到充分挖掘，行业整体发展水平相对滞后。
建议：
1.完善票据市场信用背书和保证制度，建立完善的风险管理体系，提
高市场信用水平。
2.统一票据市场监管，并建立相关的法律法规，提高市场的透明度和
公正性，减少操作风险。
3.推广票据市场的产品和服务，吸引更多非银机构和实体经济参与，
增加市场竞争力。
4.加强票据市场监管部门的监管力度，打击违法和违规行为，提高市
场整体发展水平。
票据业务及其风险防控讲义(PPT41张)
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1、想要体面生活，又觉得打拼辛苦；想要健康身体，又无法坚持运动。人最失败的，莫过于对自己不负责任，连答应自己的事都办不到，又何必抱怨这个世界都和你作对？人生的道理很简单，你想要什么，就去付出足够的努力。 2、时间是最公平的，活一天就拥有24小时，差别只是珍惜。你若不相信努力和时光，时光一定第一个辜负你。有梦想就立刻行动，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天。 3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。 4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！ 5、付出努力却没能实现的梦想，爱了很久却没能在一起的人，活得用力却平淡寂寞的青春，遗憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔软的心智、让我们懂得累积时间的力量；那些孤独沉寂的时光，让我们学会守候内心的平和与坚定。那些脆弱的不完美，都会在努力和坚持下，改变模样。 6、人生中总会有一段艰难的路，需要自己独自走完，没人帮助，没人陪伴，不必畏惧，昂头走过去就是了，经历所有的挫折与磨难，你会发现，自己远比想象中要强大得多。多走弯路，才会找到捷径，经历也是人生，修炼一颗强大的内心，做更好的自己！ 7、“一定要成功”这种内在的推动力是我们生命中最神奇最有趣的东西。一个人要做成大事，绝不能缺少这种力量，因为这种力量能够驱动人不停地提高自己的能力。一个人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！ 8、人生的旅途中，最清晰的脚印，往往印在最泥泞的路上，所以，别畏惧暂时的困顿，即使无人鼓掌，也要全情投入，优雅坚持。真正改变命运的，并不是等来的机遇，而是我们的态度。 9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、实现快速跨越的你。 10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。 11、失败不可怕，可怕的是从来没有努力过，还怡然自得地安慰自己，连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕，没什么比自己背叛自己更可怕。 12、跌倒了，一定要爬起来。不爬起来，别人会看不起你，你自己也会失去机会。在人前微笑，在人后落泪，可这是每个人都要学会的成长。 13、要相信，这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以，管别人怎么看，坚持自己的坚持，直到坚持不下去为止。 14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提，也许你已经很努力了可还是有人不满意，也许你的理想离你的距离从来没有拉近过......但请你继续向前走，因为别人看不到你的努力，你却始终看得见自己。 15、所有的辉煌和伟大，一定伴随着挫折和跌倒；所有的风光背后，一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。 16、成功的反义词不是失败，而是从未行动。有一天你总会明白，遗憾比失败更让你难以面对。 17、没有一件事情可以一下子把你打垮，也不会有一件事情可以让你一步登天，慢慢走，慢慢看，生命是一个慢慢累积的过程。 18、努力也许不等于成功，可是那段追逐梦想的努力，会让你找到一个更好的自己，一个沉默努力充实安静的自己。 19、你相信梦想，梦想才会相信你。有一种落差是，你配不上自己的野心，也辜负了所受的苦难。 20、生活不会按你想要的方式进行，它会给你一段时间，让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处，多看一本书，去做可以做的事，放下过去的人，等你度过低潮，那些独处的时光必定能照亮你的路，也是这些不堪陪你成熟。所以，现在没那么糟，看似生活对你的亏欠，其 实都是：出票人对付款人有委托付 款的效力；对收款人或持票人有担保汇票获得承 兑及担保获得付款的责任 （2）、对付款人的效力：出票对付款人产生了委托 付款的效力，即付款人处于被提示承兑的地位。 付款人一般应接受委托并承兑和支付票款。（也 可以拒绝，在承兑前不作为票据的主债务人） （3）、对收款人的效力：使其取得了持票人得权利 ，包括付款请求权和追索权。
票据业务监管中存在的问题
2012-06-25
2012-06-25 2012-06-25 2012-06-25 2012-06-25 2012-10-09 2012-10-10
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13001615236050503060 13001615236050503426 13001615236050505183 13001615236050505183 13001615308050511513 13001615308050512497
注：属变造发票情形。
检查依据
《中国人民银行关于对签发空 头支票行为实施行政处罚有关问题 的通知》（银发“2005”114号）； 《关于对违法签发支票行为 行政处罚若干问题的实施意见（试 行）》（银发“2010”88号）。
检查依据
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中国人民银行石家庄中心支行关于印 发石家庄市对签发空头支票行为实施行政 处罚的操作流程（修订）的通知》签发空 头支票行为的发现和报告‚……出票人开 户银行的业务经办人员发现出票人有签发 空头支票行为的，……由专人填制《空头 支票报告书》，……通过石家庄市同城票 据交换传递方式于2个工作日内（节假日 顺延）报送人民银行石家庄中心支行支付 结算处‛。
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案例：2011年，经抽查某行石 家庄市办理票据业务的12家营业网 点的情况，有5家营业网点（占比 42%）存在办理银行承兑汇票承兑 及贴现业务未在人民银行电子商业 汇票系统中进行登记现象。
检查依据
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《纸质商业汇票登记查询管理办 法》（银发“2009”328号）‚第 四条 登记主体负责按规定的登记 方式和登记时点将纸质商业汇票相 关信息登记至电子商业汇票系统。 登记主体应在办理纸质商业汇票有 关业务后的当日至迟次日（遇法定 休假日、电子商业汇票系统非营业 日顺延） 进行登记。‛之规定。
票据管理存在问题材料
票据管理存在问题材料一、票据填写不完整。
局部单位开票时，未填写缴款单位、开票日期；开票工程填写过于笼统，收费标准不清；票据封面没有填写开票金额、已缴库金额、票据号码、开票日期等汇总信息；根据票据管理细那么，开具票据时，应字迹清楚、内容完整、印章齐全、各联次内容和金额一致。
二、票据使用不标准。
存在串用、混用财政票据现象。
应当开具政府非税收入票据的错开了资金往来票据〔如租金等〕，对于错开的票据应当及时收回作废，并重新开具正确的票据。
票据核销不及时。
开完的票据没有及时送到县非税局核销，跨年度使用票据；核销票据时证件不齐，未携带收入缴款凭证，核销单填写不完整。
三、资金缴库不及时。
根据**省政府非税收入收缴管理暂行方法，对集中汇缴方式缴款的，由执收单位按照有关规定，将所收现款在5日内〔法律、法规另有规定的，从其规定〕汇总开具《**省政府非税收入一般缴款书》，集中汇缴入政府非税收入汇缴结算账户。
实际缴销中，发现有些单位在开具票据后，未及时将现金缴入非税账户，而是在开票后几个月内缴库，延误缴款时间，拖欠政府非税收入。
四、票据管理不标准。
未设专门的票据管理员；有些单位虽有票据经办人员，但没有设置专门的票据管理员，并报非税局备案。
根据票据管理细那么规定，各部门、单位票据管理工作应由财务部门统一管理，并指定专人负责，各单位应填写票据管理机构、人员登记卡，报县非税收入管理局备案。
没有设置专门的票据管理制度和票据购领、使用、核销登记册。
根据政府非税收入管理方法，执收单位应当建立健全政府非税收入票据领用、保管、缴销、审核等制度，保证政府非税收入票据的平安。
执收单位在使用票据前，应当将票据的种类、数量、起止号码登记入册，发现缺份、少联、销号等，应当送回县非税局处理。
没有遵循“分次限量、核旧领新”的票据购领原那么。
单位领用的票据使用完后要及时核销，并在核销后再次领用新的票据，每次购领票据应遵循限量的原那么。
五、资金往来票据没有执行“收支两条线”管理规定，对于应当缴入非税专户的资金没有缴入专户。