银行套期保值类金融衍生产品交易业务操作模版
套期保方案与流程【范本模板】
一、套期保值工具选择二、套期保值时机选择（一)生产成本和毛利的评估――绝对价格判断（二）供求结构和社会库存变化――相对价格变化(三）期货与现货价格的关系――把握有利时机（四）钢材现货地区价差――定向锁定利润三、平仓与交割方式的选择(一）直接获利平仓（二)到期集中交割（三）期货转现货交割四、套期保值的操作流程（一）充分认识套期保值成功与否的标准（二）套期保值的基本原则和策略（三）完善的套期保值计划（四）套期保值过程（五）改善套期保值综合盈利的技巧五、套期保值的效果－基差的影响（一)基差概念(二）基差变化对套期保值的影响六、子丑寅卯参与期货交易的注意事项（一）参与期货交易的目的（二)参与期货交易的制度设计（三）参与期货交易的风险控制(四)企业参与期货交易的财务管理子丑寅卯甲乙股份有限公司套期保值方案子丑寅卯甲乙股份有限公司作为疆内较大的PVC节水管材生产企业之一,参与期货市场套期保值的着眼点应该是寻求PVC期货的相对低价位，锁定预期的采购成本.在制成品价格相对稳定的情况下,企业担心PVC原料销售价格上涨，这也是PVC管材企业主要风险所在。
企业寻求尽可能稳定的采购成本，需在适当的时机进行“买入保值”以管理原料价格上涨的风险。
其保值操作的方式是买入大连商品交易所PVC期货，与现货采购合同项下的实物货物进行对冲，不同的市场状态及现货采购地域都约束买入保值的具体操作。
一、套期保值工具选择子丑寅卯产品结构以PVC管材为主，其中PVC管材是目前的主导产品，而PE滴灌带将在未来成为企业的主导产品之一，因此目前套期保值的主要对象是PVC。
但是PVC和 PE是最常见的节水管材产品,其价格具有高度的相关性，子丑寅卯虽然暂时没有主导的 PE管材产品，一样可以利用LLDPE期货进行套期保值，如果风险敞口比较大,PVC期货的市场容量或者价格因素不足以完全保值时，还可以利用LLDPE和PVC 的相关性，适当在LLDPE期货合约上进行保值.在进入交割月之前，可以选择利润空间最大的品种进行套期保值操作，随着交割月的临近存在潜在的交割需求时,逐渐减少在LLDPE的期货持仓并组织PVC进行交割。
金融衍生产品业务操作规程
清算中心金融衍生产品操作流程一、掉期交易一掉期外汇买卖外汇掉期业务是指以甲货币交换乙货币,并于未来某一特定时日,再以乙货币换回甲货币的交易;根据总行规定,我分行办理的外汇掉期业务是进行外汇各币种之间的头寸调整,即在美元头寸短缺,日元、港币外汇头寸较充足的情况下,通过总行叙做将日元、港币换成美元的交易;业务发生时,资金部应提供“交易证实书”等文件给清算中心,清算中心对交易性质、交易行名称、交易币种、交易汇率、交易本金、交易日、交易期限、有权人签章等要素审查无误后,在旧结算网记帐,并登记台帐.交易日即期部分：借：存放同业——买入币种贷：自营外汇买卖————买入币种481002借：自营外汇买卖————卖出币种481002贷：存放同业——卖出币种远期部分：借：期收外汇款项——货币掉期应收款——买入币种168004贷：自营远期外汇买卖————买入币种481009借：自营远期外汇买卖————卖出甲币种481009贷：期付外汇款项——货币掉期应付款——卖出币种238004货币掉期远期到期交割：借：存放同业——买入币种贷：期收外汇款项——货币掉期应收款——买入币种168004借：期付外汇款项——货币掉期应付款——卖出币种238004贷：存放同业——卖出币种二利率掉期利率掉期是指交易双方为互换以同种货币表示,以不同利率基础计算的现金流而签订的一种协议;分为固定利率与浮动利率的交换和浮动利率与浮动利率的交换两种;利率互换不存在本金的支付,通常采用轧抵支付差额的方式;利率掉期的本金要建立备查账,登记备查;成交日,会计分录为借：619002掉期应收款——利率掉期应收款贷：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益借：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益贷：629002掉期应付款——利率掉期应付款约定利息付息日时,清算中心根据交易证实书及“交割通知书”,审查交易行、交易内容、利率、交割日等要素无误后,按约定方式和约定利率编制收息或付息的转账凭证,在NOVA系统计帐,可以轧抵支付差额,也可以采用全额收、支利息办法,合约交易结束编制表外付出传票,同时冲销备查账;会计分录：借：118001 上存总行备付金贷：513102金融衍生产品交易损益——代客金融衍生产品交易损益——利率掉期户或,借：513102金融衍生产品交易损益——代客金融衍生产品交易损益——利率掉期户贷：118001 上存总行备付金根据市场利率水平调整表外科目：差额=本金×当期利率-上期限利率×余下计息期限表外核销已收/已付部分：借：629002掉期应付款——利率掉期应付款贷：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益借：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益贷：619002掉期应收款——利率掉期应收款表外余下部分调整分录：a.当期应收利率>上期应收利率时:借：619002掉期应收款—利率掉期应收款贷：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益 b.当期应付利率>上期应付利率时:借：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益贷：629002掉期应付款——利率掉期应付款c.当期应收利率<上期应收利率时:借：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益贷：619002掉期应收款——利率掉期应收款d.当期应付利率<上期应付利率时:借：629002掉期应付款——利率掉期应付款贷：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益最未一期交割日:借:118001 上存总行备付金贷:513102金融衍生产品交易损益——代客金融衍生产品交易损益——利率掉期户或,借: 513102金融衍生产品交易损益——代客金融衍生产品交易损益——利率掉期户贷: 118001 上存总行备付金借：629002掉期应付款——利率掉期应付款贷：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益借：690102未实现金融衍生产品损益——未实现利率掉期损益贷：619002掉期应收款——利率掉期应收款二、金融远期合约一远期结售汇业务远期结售汇业务是指我行与客户签订远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在到期日按照结售汇合同订明的条件办理的结汇或售汇业务;注：自2004年5月23日以后通过NOVA系统签定的美元远期结售汇合约的帐务由系统自动处理,不需清算中心手工作以下帐务处理1．清算中心在办理远期结售汇业务时,依据资金部门的“远期结/售汇交易证实书”,审核相关内容,调阅相关台账数据,核对一致后,将“远期结/售汇交易证实书”作为附件制作记账凭证,进行相关账务处理;交易日：清算中心会计处理：远期售汇业务：外币在旧结算网记帐,人民币需编制转帐凭证在NOVE系统记帐借：期收外汇款项——代客买入远期外汇人民币贷：外汇买卖——远期结售汇人民币借：外汇买卖——远期结售汇外币贷：期付外汇款项——代客卖出远期外汇外币远期结汇业务：外币在旧结算网记帐,人民币需编制转帐凭证在NOVE系统记帐借：期收外汇款项——代客买入远期外汇外币贷：外汇买卖——远期结售汇外币借：外汇买卖——远期结售汇人民币贷：期付外汇款项——代客卖出远期外汇人民币交易日平仓时清算中心的会计处理：营业终了,资金部门依据当日远期结售汇敞口,将相同期限和币种的远期结售汇敞口头寸轧差后与总行进行平仓;清算中心或核算中心依据资金部门提供的“远期结/售汇平仓交易证实书”进行账务处理,会计分录为：远期售汇业务平仓会计分录：外币在旧结算网记帐,人民币需编制转帐凭证在NOVE系统记帐借： 168003期收外汇款项——套期保值外币贷：481008外汇买卖——远期结售汇外币借：481008外汇买卖——远期结售汇人民币贷：238003期付外汇款项——套期保值人民币贷：513102代客金融衍生产品交易损益—远期结售汇户人民币远期结汇业务平仓会计分录：外币在旧结算网记帐,人民币需编制转帐凭证在NOVE系统记帐借： 168003期收外汇款项——套期保值人民币贷：513102代客金融衍生产品交易损益—远期结售汇户人民币贷：481008外汇买卖——远期结售汇人民币借：481008外汇买卖——远期结售汇外币贷：238003期付外汇款项——套期保值外币交割日：分行清算中心凭资金部门授权交割通知单在ISEE系统进行账务处理,会计分录为：远期售汇业务交割：借：228101辖内款项存放——辖内存放备付金人民币贷：168002期收外汇款项——代客买入远期外汇人民币借：238002期付外汇款项——代客卖出远期外汇外币贷：228101辖内款项存放——辖内存放备付金外币远期结汇业务交割借：228101辖内款项存放——辖内存放备付金外币贷：168002期收外汇款项——代客买入远期外汇外币借：238002期付外汇款项——代客卖出远期外汇人民币贷：228101辖内款项存放——辖内存放备付金人民币到期交割时,与总行平仓交易的会计处理：分行清算中心凭资金部门“远期结售汇平仓授权交割通知单”进行账务处理,会计分录如下：远期售汇交割会计分录为：外币在旧结算网记帐,人民币需编制转帐凭证在NOVE系统记帐借：118001上存总行备付金外币贷：168003期收外汇款项——套期保值外币借：238003期付外汇款项——套期保值人民币贷：118001上存总行备付金人民币远期结汇交割会计分录为外币在旧结算网记帐,人民币需编制转帐凭证在NOVE系统记帐：借：118001上存总行备付金人民币贷：168003期收外汇款项——套期保值人民币借：238003期付外汇款项——套期保值外币贷：118001上存总行备付金外币二、代客远期外汇买卖代客远期外汇买卖指银行接受客户委托,依据委托指示办理远期外汇买卖的交易经营活动代客远期外汇买卖业务的帐务处理在清算中心集中办理,清算中心依据资金部门的”代客远期外汇买卖交易证实书”,审核”代客远期外汇买卖交易证实书”的相关内容后,调阅相关台帐数据,核对一致后,在旧结算网进行账务处理;并将“代客远期外汇买卖交易证实书”作为附件制作记账凭证;;成交日：借：168002-期收外汇款项------代客买入远期外汇甲币种贷：481009外汇买卖——代客远期外汇买卖甲币种借：481009外汇买卖——代客远期外汇买卖乙币种贷：238002-期付外汇款项------代客买出远期外汇乙币种与总行办理远期外汇买卖平盘的会计处理：资金部门依据当日远期外汇买卖敞口,将相同期限和币种的远期外汇买卖敞口头寸轧差后与总行进行平仓;清算中心依据资金部门提供的“远期外汇买卖平仓交易证实书”在NOVE系统进行账务处理,会计分录为：借：168003期收外汇款项——套期保值乙币种贷：481009外汇买卖——代客远期外汇买卖平仓乙币种借：481009外汇买卖——代客远期外汇买卖平仓甲币种贷：238003期付外汇款项——套期保值甲币种贷：513102金融衍生产品交易损益—远期外汇买卖户甲币种交割日：在ISEE系统进行帐务处理借：228101辖内存放备付金甲币种贷：168002-期收外汇款项------代客买入远期外汇甲币种借：238002-期付外汇款项------代客买出远期外汇乙币种贷：228101辖内存放备付金乙币种对境外交易行或总行平盘到期交割的会计处理：依据资金部门前台提供的“代客远期外汇买卖境外或总行平盘交割证实书”,审核相关内容审核要素同即期外汇买卖无误后,在旧结算网进行进行如下会计处理：借：118001上存系统内存款——上存总行备付金乙币种贷：168003期收外汇款项——套期保值乙币种借：238003期付外汇款项——套期保值甲币种贷：118001上存系统内款项——上存总行备付金甲币种。
G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明
附件3：G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明第一部分：引言本表包含四张子表以分别反映金融机构从事衍生产品交易业务的交易存量、市场价值、交易发生额和交易对手情况。
金融衍生产品是指其价值取决于一种或多种基础资产或指数，在未来某个日期交割的金融合约。
合约的基本类型包括远期、期货、掉期（互换）和期权，以及有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
第二部分：一般说明1．报表名称：衍生产品交易业务情况表2．报表编码：银监统0003号3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
4．数据单位：万元。
5．四舍五入要求：金额保留两位小数。
6．填报币种：本报表为本外币合并报表，外币项目应折算为等值人民币。
第三部分：具体说明一、表一：业务存量本表用于统计本行在报告期末已经签订但尚未据此进行交割的各类衍生产品合约的总名义价值。
对于名义本金价值可变的合约，填报的基础是报告日当日的名义本金。
对于黄金合约、贵金属（黄金除外）合约、其他商品合约：其名义本金应为合约买卖商品的数量与单位数量的合约价格的乘积；分期支付本金的商品合约的名义本金是合约金额与剩余偿还期数（或本金偿还次数）的乘积。
对与股权相关的合约：其名义本金是合约买卖股权工具或股票指数的数量与单位数量的合约价格的乘积。
本行应按照《银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行市场风险管理指引》的要求划分银行账户和交易账户。
在有关业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不得随意更改。
[1.1、2.1买入期权]：是指期权合约的买方在支付期权费后，获得了在将来的某一特定时间或之前，以约定的价格向另一方出售或购买某一基础产品或指数的权利（或选择权）。
[1.2、2.2卖出期权]：是指期权合约的卖方在收到期权费后，承担了根据买方的选择购买或出售某一基础产品或指数的义务。
如何利用衍生金融工具进行套期保值
如何利用衍生金融工具进行套期保值研工商0813 李静一、相关概念我们经常说的衍生金融工具指的是远期合约、期货、期权以及互换。
衍生金融工具是一种新型的投资工具，由于衍生金融工具的特殊性，我们可以利用衍生金融工具进行套期保值，规避风险，获取投资收益。
套期保值不是一种投机的行为。
投机是指根据对市场的判断，利用市场出现的价差进行买卖，从中获得利润的交易行为。
人们日常购买彩票、股票等利用所获信息根据自有资源所作出的交易选择，都属于投机的一种。
投机的目的很直接---就是获得价差利润。
但投机是有风险的。
我们常见到的套利相对来说也是一种投机的行为，与套期保值还是有点差异的。
下面通过一个图表对两者进行一下比较：二、如何进行套期保值及举例本文主要对远期合约、期货、期权如何进行套期保值作一些介绍。
（一）远期合约的套期保值远期合约的套期保值是指利用远期外汇市场，通过签订抵消性远期合同来消除外汇风险，达到保值目的。
美国出口商于20x0年12月1日向英国进口商销售一批商品，货款按英镑结算计￡（GBP）10000，偿付期为60天，当日即期汇率为US$I1.630/￡1.美国出口商为了规避汇率变动风险，于同日与外汇经纪银行签订的一项按60天期远期汇率US$1.638/￡1把￡10000兑换为US$16380的外汇远期合约。
20x0年12月31日的即期汇率为US$1640/￡1，20x1年1月30日（结算日）的即期汇率为US$1645/￡1，20x0年12月31日的30天期远期汇率为US$1.643/￡1.上面这个案例就是一个远期合约的套期保值，企业通过签订一个外汇的远期合约，避免了60天后英镑的贬值给企业带来的损失。
远期合约的套期保值，相对来说是比较简单的。
（二）期货的套期保值期货的套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。
银行间市场金融衍生产品交易风险管理示范文本
银行间市场金融衍生产品交易风险管理示范文本附件：金融衍生产品交易内部风险管理办法示范文本说明1、为规范和发展金融衍生产品交易业务，防范金融衍生产品交易风险，根据中国人民银行有关规定及中国银行间市场交易商协会《银行间市场金融衍生产品交易内部风险管理指引》，制定本示范文本。
2、本示范文本所称金融衍生产品交易是指交易双方以一对一方式达成的、按照交易双方的具体要求拟定交易条款的金融衍生产品合约，包括但不限于：利率衍生产品交易、债券衍生产品交易、汇率衍生产品交易和信用衍生产品交易。
市场参与者可针对以上某一类金融衍生产品交易单独制定内部风险管理制度，也可针对全部金融衍生产品交易制定统一的内部风险管理制度。
3、本示范文本旨在为市场参与者制订金融衍生产品内部风险管理制度时提供参考和依据，市场参与者在制定金融衍生产品交易内部风险管理制度时，可根据自身实际情况对本示范文本进行修改和补充。
4、拟开展金融衍生产品交易的市场参与者，须将金融衍生产品交易内部风险管理制度报中国银行间市场交易商协会备案。
第一章总则第一条本机构制定金融衍生产品交易内部风险管理办法的目的和依据第二条本机构金融衍生产品交易内部风险管理办法的适用范围第三条本机构金融衍生产品交易风险管理的总体目标和原则第四条本机构金融衍生产品交易风险管理基本框架第五条本机构管理层在金融衍生产品交易风险管理中的作用第二章岗位设置第六条本机构金融衍生产品交易业务相关岗位设置所遵循的原则（依照《指引》要求，市场参与者开展金融衍生产品交易时，至少应遵循前中后台分离原则，设置交易、风险监控、清算/结算岗位，且确保各岗位相互独立）第七条本机构以下金融衍生产品交易相关岗位职责：（一）交易岗位（二）风险监控岗位（三）清算/结算岗位第八条本机构金融衍生产品交易业务各岗位间的防火墙设置和风险承担机制第三章人员设置第九条本机构以下金融衍生产品交易相关岗位人员任职资格：（一）交易人员（二）交易管理人员（三）风险监控人员（四）清算/结算人员第十条本机构金融衍生产品交易人员应积极参加交易商协会组织的金融衍生产品交易主协议及相关业务培训，并通过考核取得相应证书，做到持证上岗第四章风险识别第十一条本机构金融衍生产品交易风险识别原则（如重要性原则、定性与定量结合原则等）第十二条本机构金融衍生产品交易风险要素的分析、识别与计量方法，包括但不限于：（一）信用风险（二）市场风险（三）流动性风险（四）操作风险（五）其他风险第十三条本机构金融衍生产品交易风险影响的评估第五章业务授权管理第十四条本机构金融衍生产品交易授权管理制度的基本架构和授权层级第十五条本机构金融衍生产品交易授权的主要内容（如交易品种、交易员单笔交易金额、敞口和损失限额等）第十六条本机构交易人员应知晓自身业务权限，严格在授权范围内进行交易，不得越权操作第十七条本机构风险监控人员根据业务授权规定，对各项授权执行情况进行监控第十八条有关交易人员出现超授权交易时的应对办法第六章信用风险管理第十九条本机构对金融衍生产品交易对手信用风险管理的基本架构第二十条本机构对金融衍生产品交易对手的信用评级原则和授信额度核定方法第二十一条对于需建立履约保障机制的金融衍生产品交易，本机构将按照《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》附件《履约保障品文件》的有关约定，与交易对手签订《履约保障品文件补充协议》，明确双方权利义务第二十二条本机构交易人员在与交易对手达成金融衍生产品交易前，应首先确认交易对手授信额度是否足够或履约保障品是否足额第二十三条本机构风险监控人员应密切关注交易对手的资信状况和履约保障品价值变动情况，发现异常时，应及时报告交易主管部门，并采取适当措施防止信用风险扩大第七章市场风险管理第二十四条本机构金融衍生产品交易市场风险管理的基本架构第二十五条本机构金融衍生产品交易市场风险管理方法（如压力测试、逐日盯市、VAR方法、风险对冲方法等）第二十六条本机构金融衍生产品交易止损限额管理办法第二十七条本机构风险监控人员应对衍生产品交易进行独立的、实时的风险评估，并及时向交易人员提出风险控制意见第八章其他风险管理第二十八条本机构针对认为重要的其他风险的识别、防范和应对办法第九章内部审计制度第二十九条本机构金融衍生产品交易内部审计的目标第三十条本机构金融衍生产品交易内部审计的原则第三十一条本机构金融衍生产品交易内部审计的主要方法第三十二条本机构金融衍生产品交易内部审计结论的使用第十章风险报告制度第三十三条本机构金融衍生产品交易风险报告制度的目标（向管理层汇报本机构风险状况，为管理层进行风险评估、风险动态控制提供参考与依据）第三十四条本机构风险报告制度的汇报路径第三十五条本机构风险报告的内容应至少包括（一）本机构金融衍生产品头寸状况（二）交易授权执行情况（三）止损限额设置情况（四）交易对手授信额度情况及履约保障品价值变动情况（五）交易人员出现重大操作风险或道德风险（六）其他需报告的风险状况（七）风险评估结论及建议第十一章附则第三十六条本办法解释权第三十七条本办法生效时间。
XX股份有限公司关于2023年度开展套期保值及衍生品交易业务的方案
XX股份有限公司关于2023年度开展套期保值及衍生品交易业务的方案为合理规避贵金属、有色金属等价格波动风险给公司经营带来的不利影响，满足公司正常生产经营和发展需要，锁定经营利润，保障企业健康持续运行，并根据《上海证券交易所股票上市规则》《期货交易管理条例》等的相关规定，公司2023年度拟提升套期保值业务额度；同时，为提高资金使用率，增加投资收益，公司拟以自有资金开展衍生品交易业务。
一、交易情况概述1、交易目的公司及控股子公司从事的固废危废资源化处置项目主要回收铜、铅、银和锌等有色金属以及少量金、银、粕、钿等贵金属，其产品价格受国内环保政策、大宗商品市场与宏观经济等综合因素的影响较大。
为规避价格波动带来的风险，公司通过期货衍生金融工具，充分利用期货市场的套期保值功能，合理研判相关大宗商品的市场行情，建立合理的保值仓位，该等期货产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，锁定利润，保持公司盈利稳定，降低公司主营业务风险。
同时为提高资金使用效率和收益，降低资金成本，在保证资金安全和正常生产经营的前提下，公司拟进行期货投资。
2、交易金额根据实际生产经营情况，公司测算开展贵金属、有色金属等套期保值业务预计追加保证金，此次追加的上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）为11,000万元；进行期货投资的保证金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过5,000万元。
授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过已审议额度。
公司已于2023年X月X日召开第五届董事会第X次会议，审议通过《关于公司2023年度开展套期保值业务的议案》，公司测算开展贵金属、有色金属等套期保值业务预计动用的保证金上限为34,000万元。
本次增加额度后，公司2023年度开展贵金属、有色金属等套期保值业务预计动用的保证金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）调整为45,000万元；进行期货投资的保证金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过5,000万元。
套期保值业务指南
套期保值业务指南套期保值是一种常用的金融工具，用于帮助企业对冲风险，保护其经营收益。
本文将介绍套期保值的基本原理、操作流程以及注意事项。
一、套期保值的基本原理套期保值是指企业通过交易金融衍生品（如期货、期权等）来锁定未来一些时间点的商品或资产的价格。
企业可以通过套期保值来规避商品价格波动的风险，保护自身利润。
套期保值的核心原理是通过在期货市场或期权市场上建立相反的头寸，使得企业所持有的现货头寸的损益与期货或期权头寸的损益相对冲，从而达到保值的目的。
二、套期保值的操作流程1.识别风险：首先，企业需要确定自身所面临的风险，包括商品价格波动风险、汇率风险等，以及其对经营利润的影响程度。
2.制定套期保值策略：企业需要根据自身的风险类型和风险程度来确定套期保值的策略。
例如，如果企业面临商品价格上涨风险，可以考虑建立空头期货头寸或购买看跌期权。
3.确定套期保值金额：企业需要确定需要进行套期保值的金额，即需要锁定的商品或资产的价格。
通常，企业会根据自身的规模和经营需求来确定套期保值的规模。
4.选择交易对手：企业需要选择合适的交易对手进行套期保值交易。
可以选择与自身业务相符的期货公司、银行或其他金融机构作为交易对手。
5.建立套期保值头寸：企业需要与交易对手进行交易，建立相应的套期保值头寸。
根据套期保值策略的不同，可以选择期货合约、期权合约等进行交易。
6.监控和调整：一旦建立了套期保值头寸，企业需要定期监控市场情况，对套期保值头寸进行调整。
根据市场变化，可以进行平仓、换仓等操作，以保证套期保值的效果。
三、套期保值的注意事项1.风险控制：企业在进行套期保值时需要充分考虑风险控制，确定合适的套期保值比例和金额。
过度套期保值可能会增加成本或限制盈利空间。
2.选择交易对手：企业需要选择信誉良好、具有丰富经验且交易成本合理的交易对手。
同时，还需要注意交易对手的资金实力和交易平台的可靠性。
3.市场监测与调整：套期保值并不意味着完全无风险，市场价格变动可能导致套期保值头寸的盈亏情况发生变化。
银行理财业务操作指引模版
银行理财业务操作指引模版操作指引模板：银行理财业务一、理财业务基本流程1. 客户签约：要求客户签署《银行理财产品购买协议》，同时核对客户身份证、银行卡等资料。
2. 客户风险偏好评估：银行需根据客户的投资特征、投资目的、风险承受能力等因素进行风险评估，以确定客户的风险承受能力和适合的理财产品。
3. 推介产品：银行根据客户风险承受能力和适合的理财产品，对客户进行产品推介，并提供产品信息、风险说明等。
4. 客户选择产品：客户选择适合的银行理财产品，向银行发出所选产品的申购委托。
5. 支付资金：客户根据银行要求将所选理财产品的申购价款从存款账户中转入理财产品的销售专户中。
6. 确认交易：系统自动确认理财产品的申购，同时向客户出具《银行理财产品购买确认书》。
7. 投资管理：银行将资金按照产品说明进行投资管理，进行定期与不定期的投资收益分配。
8. 理财到期或返还：理财产品到期或提前终止时，根据产品协议的约定，将理财本金与收益返还至客户账户。
二、理财产品销售管理1. 理财产品推介在进行理财业务的推介和宣传时，银行应遵守国家和行业有关规定，规范理财产品销售行为，确保客户知情权及投资自主权。
银行应在自行制定的理财产品营销方案中，对理财产品的基本信息、风险等级、申购方式、受益方式、提前赎回规定、预期收益及不可承受的风险等要素进行明确说明，并提供充分的风险提示，明确告知客户相关产品的风险特性，帮助客户了解理财产品风险和预期收益，促使客户认真地根据自身情况做出投资决策。
2. 风险承受能力评估银行应按规定对客户的风险承受能力进行评估，并告知其评估结果，让客户明确自己是否具备购买特定理财产品的能力。
3. 投资者适当性管理银行在向客户推介银行理财产品时，应实行投资者适当性原则，要求客户进行风险评估，并根据客户的评估结果向其推销适当的理财产品。
在客户购买银行理财产品的过程中，银行要求客户签署有关协议（如《银行理财产品购买协议》），以明确双方责任和义务。
套期保值流程（共5篇）
商户乱堆乱放整治方案
随着城市发展，商业区的规模不断扩大，商户数量也不断增加。
然而，很多商户在经营过程中出现了乱堆乱放现象，影响了城市形象和市民的生活品质。
为了解决这个问题，我们制定了以下整治方案。
1. 加强宣传
首先，应该加强宣传，加大商户乱堆乱放的违法程度宣传力度，通过多种渠道，向商户普及相关法律法规和城市管理条例，告诉他们乱堆乱放的危害，以及如何遵守规定，共同维护城市的整洁和美观。
2. 加强巡逻执法
其次，应加大执法力度，逐步提高执法力度，每周至少开展一次的巡查整治行动，加强对商户的监管，发现乱堆乱放行为及时进行制止并进行相应的处罚。
3. 安装监控设施
第三，应该安装监控设施，通过安装摄像头等监控设施，对商户的经营状况进行实时监测，并及时发现和制止乱堆乱放的现象，可以作为后续处理的依据和证据。
4. 加强商户教育和管理
除了以上几点，商户的教育和管理也是很关键的一环，应该加强对商户的培训，提高他们的管理意识和责任感，让他们自觉遵守城市管理规定，共建美好城市。
5. 建立奖惩制度
最后，建立一奖惩制度，对遵守规定、自觉整改的商户，给予适当的奖励和表扬；对拒不整改、屡教不改的商户进行处罚，甚至采取一定措施，降低其信誉度和经营能力。
综上所述，通过加强宣传、加强巡逻执法、安装监控设施、加强商户教育和管理、建立奖惩制度等措施的综合运用，可以有效地解决商户乱堆乱放的问题，为城市管理提供有力的保障，进一步提升城市形象和市民的生活品质。
范本解析金融衍生产品交易
范本解析金融衍生产品交易范本解析：金融衍生产品交易随着全球金融市场的快速发展，金融衍生产品交易也越来越受到投资者的关注。
在这篇文章中，我们将对金融衍生产品交易的一些范本进行解析，以帮助读者更好地理解和应用这些交易范本。
一、期货交易范本期货交易是金融衍生产品交易中的一种常见形式。
下面我们来看一个期货交易的范本：[期货合约头]：品种：XX期货合约规格：标准合约交易单位：100手交割月份：次月、季度等交割地点：XX交易所报价单位：人民币/手[交易明细]：做多：买入XX期货合约，买入价为X人民币/手做空：卖出XX期货合约，卖出价为X人民币/手止损：当期货价格到达X人民币/手时止损止盈：当期货价格到达X人民币/手时止盈保证金：占用保证金为X人民币/手[交易费用]：手续费：下单时按照合约价值的X%收取结算费：按照交易量的X%进行结算存取费：根据持仓数量每日计算这是一个简化的期货交易范本，投资者可以根据自己的实际情况进行更加详细和具体的规定。
二、期权交易范本期权交易是另一种金融衍生产品交易形式。
期权与期货不同，给予投资者权利而非义务。
下面是一个期权交易的范本：[期权合约头]：品种：XX期权合约类型：认购期权/认沽期权合约规格：标准合约交易单位：100手到期日：XXXX年XX月XX日行权价格：X人民币权利金：X人民币[交易明细]：购买：认购期权/认沽期权行权：在到期日前行权或到期日当日行权放弃：不行权直至到期日赚取：当期权实行后，价格高于行权价格时赚取差价亏损：当期权实行后，价格低于或等于行权价格时亏损[交易费用]：手续费：按照认购/认沽期权的市值的X%收取行权费：在行权时按照合约内包含的权利金计算存取费：根据持仓数量每日计算期权交易是一种有一定风险的交易方式，投资者应该在进行交易之前充分了解相关知识，并制定合适的投资策略。
三、差价合约范本差价合约也是一种常见的金融衍生产品交易形式，其基本原理是以差价的变动进行盈亏计算。
银行外汇掉期业务操作规程 模版
银行外汇掉期业务操作规程第一章总则第一条为加强外汇掉期业务的管理，规范业务流程和交易行为，根据《银行金融衍生产品交易业务管理办法》、《南京银行衍生产品交易业务风险管理办法》、《银行套期保值类金融衍生产品交易业务操作规程》、《银行自营衍生产品交易业务管理办法》和《银行代客类金融衍生产品交易业务管理办法》以及相关监管制度规定，制定本操作规程。
第二条本操作规程所称的掉期外汇是指交易双方约定在一前一后两个不同的起息日进行方向相反的两次货币交换。
在第一次货币交换中，一方按照约定的汇率用货币A 交换货币B；在第二次货币交换中，该方再按照另一约定的汇率用货币B 交换货币A，包括外币对掉期及银行间市场人民币外汇掉期。
第三条按照起息日的不同，掉期交易分为即期对远期掉期交易（Spot-Forward）、远期对远期掉期交易（ForwardForward ）和隔夜掉期交易。
其中隔夜掉期交易包括O/N(Overnight)、T/N(Tom-Next)和S/N(Spot-Next)三种。
第四条本操作规程所定义的外汇掉期合约条款遵照中国银行间市场交易商协会发布的最新版《中国银行间市场金融衍生产品交易定义文件》以及中国外汇交易中心发布的最新版《中国外汇交易中心产品指引（外汇市场）》。
第二章交易对手资质第五条境外交易对手与我行进行外汇掉期交易必须具备以下条件：（一）与我行签署了交易规范文件，即ISDA 主协议（包含必须的补充协议）。
（二）获得我行的衍生产品授信额度或缴纳了足额的保证金。
第六条境内银行间市场交易对手与我行进行外汇掉期交易必须具备以下条件：（一）与我行签署了交易规范文件，即NAFMII 主协议（包含必须的补充协议）。
（二）获得我行的衍生产品授信额度或缴纳了足额的保证金。
第七条境内企业客户与我行进行外汇掉期交易必须具备以下条件:（一）通过我行的业务适合度评估，并提供了声明、确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料；（二）与我行签署了交易规范文件，即《银行代客衍生业务总协议书》；（三）签订统一制定的《银行代客衍生交易风险揭示书》；（四）指定专人负责衍生品交易业务并向我行提交《金融衍生产品业务授权书》；（五）获得我行的衍生产品授信额度或缴纳了足额的保证金。
金融衍生品交易范本
金融衍生品交易范本一、同意事项1.1 本合同由买方和卖方就金融衍生品（以下简称“商品”）的交易而订立，买方将在收到卖方的书面确认后付款购买商品，卖方将按照本合同条款向买方交付商品。
1.2 本合同不得转让或者让与，只对买方和卖方本人有效。
1.3 买方和卖方均应确保其遵守适用的法律法规，包括但不限于交易所规则、行为准则等，同时应遵守该类法律法规的任何修订。
1.4 任何一方未能在规定的时间内履行本合同的任何义务，均被视为违约，除非违约方能够证明该违约是由于事件不可抗力（包括但不限于自然灾害、战争、政策变化等）引起的。
二、商品交付2.1 商品的实际交付将根据交易所规则和本合同条款进行，交付的方式和时间由买方和卖方商定，并在本合同中确认。
2.2 在发生任何违约的情况下，买方有权拒绝收取商品的交付，同时有权向违约方索赔。
三、价格和支付3.1 本合同规定的商品价格为XXX元（人民币），该价格按本合同条款应在交易日XXX前结算。
3.2 买方在指定日期内应将全部应付款项支付给卖方，支付方式由买方和卖方协商确定。
3.3 在买方未能按照本合同支付全部应付款项的情况下，买方应对卖方支付违约金，违约金的金额为应付款项的5%。
3.4 如果由于一方的行为或不作为导致本合同无法履行或需终止，该方应将由此产生的所有费用、包括但不限于任何法律费用、财产损失和其他支出，全部支付给另一方。
四、风险4.1 自买方确认提交交易请求之后，交易将被视为生效。
如果在提交交易请求后，市场波动导致商品价格波动，买方和卖方承担的风险由此产生。
4.2 买方和卖方由此产生的任何损失或收益均由其承担，与另一方无关，无论是否由于另一方的行为和/或不作为导致的。
4.3 卖方应确保其能够向买方交付在本合同项下购买的商品，并应保证商品符合本合同的规定，如商品存在质量问题，卖方将承担全部责任。
4.4 在任何情况下，买方和卖方均不得通过任何违反法律法规或道义准则的行为和行动来获取不当利益。
金融衍生产品业务操作规程
金融衍生产品业务操作规程一、风险管理与风险控制1.根据公司的风险管理策略和内控制度，建立健全风险管理体系，确保风险的识别、分析、监控和控制。
2.设定明确的风险限额和仓位控制，确保风险在可控范围内。
3.要求投资经理和交易员具备丰富的专业知识和经验，对衍生产品的市场特点、价格形成机制、交易规则和风险管理方法有较为全面的了解。
4.建立完善的风险监控和风险报告制度，及时发现并报告异常风险。
5.加强与交易对手的风险管理和合规监督，确保交易对手的信用风险可控。
6.根据市场行情和公司的风险承受能力，及时调整投资组合和仓位，降低风险。
二、客户业务操作1.在开展金融衍生产品业务前，必须充分了解客户的风险识别和风险承受能力，确保产品适合客户的风险承受能力。
2.与客户签订明确的合同和协议，合同中必须明确双方的权益和责任，以避免纠纷和争议。
3.严格按照交易规则和风险管理制度进行操作，确保交易的合规性和风险可控性。
4.对客户的投资做出风险警示和风险提示，及时告知客户可能面临的风险和损失。
5.定期向客户提供交易信息和风险报告，确保客户能够及时了解其投资状况。
6.建立客户投诉处理机制，及时处理客户投诉和纠纷。
三、内部控制与合规监督1.建立健全的内部控制制度，包括风险管理、交易操作、信息披露和投资决策等方面。
2.提高内部员工的风险意识和合规意识，开展相关合规培训和考核。
3.设立合规部门和内部审计部门，独立进行风险监控和合规审计工作。
4.定期向监管机构报告衍生产品业务的相关情况，遵守国家和地方相关法律法规和政策规定。
5.确保内部业务操作过程的透明度和可追溯性。
6.加强对外部合规风险的监管，包括监测市场操纵和内幕交易等非法行为。
以上是金融衍生产品业务操作规程的主要内容，作为一家金融机构，在开展金融衍生产品业务前需制定详细的操作规程，并根据实际情况进行具体的操作和风险管理。
同时，公司还应不断改进和完善操作规程，以适应市场的变化和监管的要求。
衍生品交易预案范文模板
一、预案概述1. 编制目的为有效管理公司面临的市场风险，降低因大宗原材料及产品价格波动带来的不利影响，特制定本预案。
通过规范和引导公司进行衍生品交易，实现风险对冲和收益最大化。
2. 编制依据依据《公司法》、《证券法》、《期货交易管理条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本预案。
3. 适用范围本预案适用于公司所有涉及衍生品交易的部门和人员。
二、衍生品交易管理组织架构1. 成立衍生品交易管理领导小组领导小组负责衍生品交易的总体决策和监督管理，成员包括公司高层管理人员、财务部门、风险管理部门等相关人员。
2. 设立衍生品交易管理办公室办公室负责衍生品交易的日常管理和执行，成员由财务部门、风险管理部门、法务部门等相关部门人员组成。
三、衍生品交易原则1. 合规性原则所有衍生品交易活动必须遵守国家法律法规，遵循市场规则，确保公司合规经营。
2. 风险控制原则坚持风险可控原则，通过合理的风险管理体系，控制衍生品交易风险。
3. 效益最大化原则在风险可控的前提下，追求衍生品交易收益最大化。
四、衍生品交易策略1. 套期保值策略针对公司生产经营过程中面临的价格波动风险，采用套期保值策略，通过期货、期权等衍生品工具，锁定原材料或产品价格，降低成本。
2. 投机交易策略在充分了解市场行情和风险的基础上，进行适量投机交易，获取额外收益。
五、衍生品交易流程1. 交易申请各部门根据生产经营需求，向衍生品交易管理办公室提出交易申请。
2. 审批流程交易申请经办公室审核后，报领导小组审批。
3. 交易执行审批通过后，办公室负责执行交易，并密切关注市场行情。
4. 风险监控交易执行过程中，办公室持续监控市场行情和交易风险，确保风险可控。
5. 交易结算交易结束后，办公室负责结算，并记录交易数据。
六、风险控制措施1. 制定风险管理制度明确衍生品交易风险管理的目标和原则，建立健全风险管理制度。
2. 建立风险监控体系实时监控市场行情和交易风险，确保风险可控。
汇率套保合同范本
汇率套保合同范本甲方（投资方）：姓名：身份证号码：联系电话：电子：乙方（受托方）：公司名称：法定代表人：注册地址：联系电话：电子：鉴于甲方拥有一定数量的资金，并希望通过汇率套期保值来降低汇率波动风险，乙方具备相关的专业知识和经验，能够提供汇率套期保值服务。
双方经友好协商，达成如下协议：一、服务内容1. 乙方将根据甲方的需求和市场情况，为甲方提供汇率套期保值方案。
2. 乙方将按照约定的方式和频率，向甲方提供汇率市场分析和建议。
二、风险提示1. 甲方理解并承认，汇率套期保值是一种金融衍生品交易，具有一定的风险。
虽然乙方将尽力提供专业的建议和服务，但并不能保证甲方的投资一定获得收益，也不能完全避免风险。
2. 甲方在进行汇率套期保值交易前，应充分了解相关的市场情况和交易规则，并根据自己的风险承受能力和投资目标做出决策。
三、费用及支付方式费用名称：汇率套期保值服务费用。
收费标准：按照甲方投资金额的一定比例收取。
支付方式：甲方将在收到乙方的服务费用账单后的[具体日期]内支付服务费用。
2. 乙方应在收到甲方的服务费用后，及时为甲方提供相应的服务。
四、保密条款1. 双方应对本合同及合同履行过程中知悉的对方商业秘密、技术秘密等保密信息予以保密。
2. 未经对方书面同意，任何一方不得向第三方披露保密信息。
3. 保密期限为本合同有效期及合同终止后[具体期限]。
五、违约责任1. 若一方违反本合同约定，应承担违约责任，向对方支付违约金，并赔偿对方因此遭受的损失。
2. 如因不可抗力等不可预见、不可避免的原因导致一方无法履行本合同，该方不承担违约责任，但应及时通知对方并提供相关证明。
六、争议解决1. 本合同的解释和执行均适用[具体法律]。
2. 如双方在本合同履行过程中发生争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。
七、其他条款1. 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。
2. 本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
套期保值交易授权书样本
编号：[授权书编号]授权日期：[授权日期]授权方（以下简称“公司”）：地址：[公司地址]法定代表人：[法定代表人姓名]被授权方（以下简称“受权方”）：地址：[受权方地址]法定代表人：[受权方法定代表人姓名]鉴于：1. 公司为了规避外汇市场风险，保障公司财务稳定，决定开展外汇套期保值业务。
2. 受权方具备开展外汇套期保值业务的资质和能力，且在风险可控的前提下，能够有效执行公司授权的套期保值业务。
3. 为了明确双方的权利、义务和责任，特制定本授权书。
根据上述事实，经公司董事会审议通过，特授权如下：一、授权范围1. 受权方在授权期限内，有权代表公司进行外汇套期保值业务，包括但不限于以下交易：（1）远期结售汇业务；（2）外汇掉期业务；（3）外汇期权业务；（4）其他符合公司业务需求的外汇衍生品交易。
2. 受权方在授权范围内，有权根据市场情况，选择合适的交易对手、交易品种和交易期限。
3. 受权方在授权范围内，有权决定套期保值交易的金额和比例。
二、授权期限1. 本授权书自签署之日起生效，授权期限为[授权期限]。
2. 本授权书在授权期限内可循环使用，但每次交易金额不得超过授权额度。
三、授权额度1. 本授权书的授权额度为人民币[授权额度]万元。
2. 受权方在授权额度内，可根据市场情况调整套期保值交易金额。
四、授权要求1. 受权方在开展套期保值业务时，应遵循合法、合规、审慎的原则，确保公司财务安全。
2. 受权方应严格按照授权范围和授权额度进行套期保值交易，不得超出授权范围和额度。
3. 受权方应定期向公司报告套期保值业务情况，包括但不限于交易品种、交易对手、交易金额、交易期限等。
4. 受权方应建立健全风险管理制度，确保套期保值业务风险可控。
五、责任与义务1. 公司应向受权方提供必要的业务指导和信息支持。
2. 受权方在开展套期保值业务过程中，如发生违规行为或造成公司损失，应承担相应的法律责任。
3. 受权方在授权期限内，如因个人原因离职或丧失资格，应立即向公司报告，并终止授权。
套期保值合同模板
套期保值合同模板这是小编精心编写的合同文档，其中清晰明确的阐述了合同的各项重要内容与条款，请基于您自己的需求，在此基础上再修改以得到最终合同版本，谢谢！套期保值合同模板甲方：____________乙方：____________鉴于甲方为了规避因市场价格波动而可能产生的风险，拟与乙方签订套期保值合同，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。
第一条 定义1.1 套期保值：指甲方为规避市场价格波动风险，通过与乙方签订本合同，以确定一定数量的商品或金融工具的未来买卖价格，从而实现风险管理的目的。
1.2 标的：本合同的套期保值标的为_________（商品名称或金融工具名称）。
1.3 数量：双方约定的套期保值数量为_________。
第二条 合同价格与条款2.1 价格：本合同约定的套期保值价格为_________（价格形式，如固定价格、浮动价格等）。
2.2 价格调整：如遇市场价格变动，双方可按以下方式进行价格调整：_________。
2.3 合同期限：本合同自双方签字之日起生效，有效期为_________。
第三条 履约保障3.1 保证金：甲方应向乙方支付保证金，保证金金额为合同金额的_________%。
3.2 履约担保：甲方应提供_________作为履约担保。
第四条 违约责任4.1 甲方未按合同约定履行义务的，应向乙方支付违约金，违约金为合同金额的_________%。
4.2 乙方未按合同约定履行义务的，应向甲方支付违约金，违约金为合同金额的_________%。
第五条 争议解决5.1 双方在履行合同过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院起诉。
5.2 双方应遵守国家相关法律法规，如本合同内容与国家法律法规相抵触，应以国家法律法规为准。
第六条 其他约定6.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。
6.2 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。
甲方（盖章）：____________乙方（盖章）：____________签订日期：____________请根据您的实际需求，对本合同内容进行修改和完善，以确保合同的合法性和有效性。
金融衍生工具Chapt 3 套期保值交易
7
第一节 套期保值
现货市场 3月 1日 开出澳元远期汇票100万 AUD/USD=0.4970 期货市场 买入10份6月份到期的澳元合约 价格AUD1=USD0.5020
需要100*0.4970=USD49.7(万) 合约价值 100*0.502=USD50.2(万) 6月 1日 汇票到期支出100万 AUD/USD=0.5060 卖出10份澳元合约，进行对冲 价格AUD1=USD0.5050
18
第一节 套期保值
(四)、向前滚动的对冲 例如某企业在 6月15 日持有 100 万人民币的股票，计划在18 个月后卖出，期货市场上可供选择的期货合约到期月份分别 是3月、6月、9月和12月。企业决策者可以根据市场上交易 的期货合约进行组合。由于考虑到期限较长的合约的流动性 比较差，我们可以选择3月、6月和9月的合约。例如企业可 以在6月份进行9个月后到期的空头期货交易，在转年的3月 份平仓，同时又进行下一期9个月的展期，最终在12月平仓 。或者投资者可以采取3次6月期限的交易。
-0.05
22
第二节 基差策略
基差减弱削弱了空头套期保值的作用，而基差增强则加强 了这种作用。 对于多头套期保值来讲，基差的变化对保值作用发挥的影 响正好相反：基差增强削弱了多头套期保值的作用，而基差 减弱则加强了这种作用。
23
基差风险应用举例
在2007年11月，一珠宝制造企业存有1000盎司的黄金， 为防止黄金价格下降，公司决定采用如下套期保值策略。 在2007年11月15日，企业售出10份每份100盎司且12月到 期的黄金期货合约，风险头寸在11月26日消失，因此公司 将在11月26日从期货市场上买回相同数量的黄金期货合约 。交易日间黄金现货及期货价格的变动如表。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行套期保值类金融衍生产品交易业务操作
规程
第一章总则
第一条为加强套期保值类衍生产品交易业务的管理，规范业务程序和业务行为，根据《银行金融衍生产品交易业务管理办法》及《银行金融衍生业务风险管理办法》，制定本操作规程。
第二条本规程所定义的套期保值，是指我行为规避信用风险、外汇风险、利率风险、价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。
第三条本规程所定义的衍生产品交易，是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权等。
衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
第四条本规程所称套期保值类衍生产品交易业务是指由本行主动发起，为规避自有资产、负债的信用风险、市场风险或流动性风险而进行的衍生产品交易，且该类资产或负债为非
交易类帐户的资产或负债，该类套期交易按照套期会计规定划入银行账户管理。
第五条本规程所定义的套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期三种类型：
（一）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。
该类价值变动源于某类特定风险，且将影响本行的损益。
（二）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。
该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本行的损益。
对确定承诺的外汇风险进行的套期，可以作为现金流量套期或公允价值套期。
（三）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资（即本行在境外经营净资产中的权益份额）的外汇风险进行的套期。
第六条本规程所称套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
第二章套期工具与被套期项目
第七条套期工具，是指本行为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，对外汇风险进行套期还可以将非衍生金融资产或非衍生金融负债作为套期工具。
第八条衍生工具通常作为套期工具，包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期、期货、互换和期权中一种或一种以上特征的工具，基本条件是其公允价值应当能够可靠地计量。
可以将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件的，可以指定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期：
（一）各项被套期风险可以清晰辨认；
（二）套期有效性可以证明；
（三）可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在
具体指定关系。
第九条在建立套期关系时，可以将套期工具的整体或一定比例（不含套期工具剩余期限内的某一时段，即不能以时段来分拆套期工具）进行指定。
但以下情况除外：
（一）可以将期权的内在价值和时间价值分开，仅就内在价值将期权指定为套期工具；
（二）以将远期合同的利息和即期价格分开，仅就即期价格变动将远期合同指定为套期工具。