9会计报表子系统.pptx
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会计报表子系统(PPT 55张)
2.报表函数比较: (1)同表取数: 金蝶：REF（取数内容，表页） 用友：SELECT（取数内容，月@=月+N） (2)表间取数 金蝶：REF_F(报表名,取数内容，表页,账套名) 用友：“报表名”→取数内容RELATION月@WITH ”报 表名”→月+N
9.5.1 现金流量表的数据分析
1.经营活动产生的现金流量 (1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目 (2)“收到的税费返还”项目 (3)“收到的其他与经营活动有关的现金”项目 (4)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 (5)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目 (6)“支付的各项税费”项目
财会人员 会计账簿 填报要求 其他资料
取得或绘制 报表格式
各 种 报 表 格 式
计算 分析 填列
会计报表
需要部门
审核 报送
手工处理方式下编制会计报表的数据来源
会计账簿
总分类账 会计凭证 登 记 编 制
资产负债表
明细分类账 日记账
利润表
编 制
现 金 流 量 表
编 制
辅助管理报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
9.4.2 报表的取数公式定义
3.用友取数公式的定义
• 取数函数的基本格式：函数名（科目编码,会计期间,方向,辅助项1, 辅助项2） • 期初、期末函数可省略“方向”参数，但发生额不可省略“方向”
参数,没有定义辅助核算的科目不须输入“辅助项”参数，实际使用
时，一般只输入前两个或前3个参数即可。 • 举例:应收账款期末余额的取数公式：
(4)报表打开时自动重算
3.报表输出 报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主 要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上 报和存档。
9.5.1 现金流量表的数据分析
1.经营活动产生的现金流量 (1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目 (2)“收到的税费返还”项目 (3)“收到的其他与经营活动有关的现金”项目 (4)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 (5)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目 (6)“支付的各项税费”项目
财会人员 会计账簿 填报要求 其他资料
取得或绘制 报表格式
各 种 报 表 格 式
计算 分析 填列
会计报表
需要部门
审核 报送
手工处理方式下编制会计报表的数据来源
会计账簿
总分类账 会计凭证 登 记 编 制
资产负债表
明细分类账 日记账
利润表
编 制
现 金 流 量 表
编 制
辅助管理报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
9.4.2 报表的取数公式定义
3.用友取数公式的定义
• 取数函数的基本格式：函数名（科目编码,会计期间,方向,辅助项1, 辅助项2） • 期初、期末函数可省略“方向”参数，但发生额不可省略“方向”
参数,没有定义辅助核算的科目不须输入“辅助项”参数，实际使用
时，一般只输入前两个或前3个参数即可。 • 举例:应收账款期末余额的取数公式：
(4)报表打开时自动重算
3.报表输出 报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主 要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上 报和存档。
会计报表子系统概述
❖
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2320.10.2312:53:4412:53:44October 23, 2020
❖
❖ 单位名称：
❖
项目
❖ 营业收入
❖ 营业成本
❖ 投资净损益
❖ 期间费用
❖ 营业利润
❖ 营业外收入
❖ 营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表
数据透视
使用数据透视功能，可以把多个表页相同 位置的数据显示在一个平面上进行分析。从多 张表抽取特定数据形成一张“虚表”，以便进 行对比分析的方法，叫做“视图分析法”。视 图本身并不保存数据，是多张报表的寄生表， 因此是“虚表”。
财务分析
1．比较分析法：通过各项指标不同数量的比 较揭示相同口径的各项指标间的数量差异。
❖ 会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
❖ 标题：报表的标题用来说明报表的名称 ❖ 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 ❖ 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 ❖ 报表的主体 ❖ 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 ❖ 编制人、审核人等
第四章 会计报表子系统PPT课件
• 债券、股票、基金 • 短期投资（会计制度2001）
•债券、股票、基金
14
提问与解答环节
Questions And Answers
15
谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
• 以用友报表系统为例 • 格式状态与数据状态 • 格式定义 • 数据定义
• 取自账簿 • 计算产生—合计 • 外部数据—计划、指标
• 公式与函数
9
报表管理系统的业务处理流程
自定义报表 定义报表格式 定义单元公式 定义审核公式
自定义报表模板 调用报表模板 调整报表模板
初始化
生成报表 审核报表 输出报表
• 报表数据取自账簿、凭证 • 根据会计期间账簿数据，随时重新
计算
4
第二节 会计报表系统需求分析
一、会计报表结构分析—p131图4-1 • 标题 • 表头 • 表体
• 固定单（表）元：名称 • 变动单元：取数公式、计算公式
• 表尾
5
二、会计报表流程分析
1. 手工会计报表编制流程 • 清查财产→调整会计记录→核对账
报表日常处理
10
第五节 现金流量表的编制
• 现金及现金等价物流入和流出情况 • 现金：库存现金、银行存款 • 现金等价物：一般指从购买之日起，
3个月到期的债券投资。
11
一、编制现金流量表的基本原理
• 主表
•债券、股票、基金
14
提问与解答环节
Questions And Answers
15
谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
• 以用友报表系统为例 • 格式状态与数据状态 • 格式定义 • 数据定义
• 取自账簿 • 计算产生—合计 • 外部数据—计划、指标
• 公式与函数
9
报表管理系统的业务处理流程
自定义报表 定义报表格式 定义单元公式 定义审核公式
自定义报表模板 调用报表模板 调整报表模板
初始化
生成报表 审核报表 输出报表
• 报表数据取自账簿、凭证 • 根据会计期间账簿数据，随时重新
计算
4
第二节 会计报表系统需求分析
一、会计报表结构分析—p131图4-1 • 标题 • 表头 • 表体
• 固定单（表）元：名称 • 变动单元：取数公式、计算公式
• 表尾
5
二、会计报表流程分析
1. 手工会计报表编制流程 • 清查财产→调整会计记录→核对账
报表日常处理
10
第五节 现金流量表的编制
• 现金及现金等价物流入和流出情况 • 现金：库存现金、银行存款 • 现金等价物：一般指从购买之日起，
3个月到期的债券投资。
11
一、编制现金流量表的基本原理
• 主表
会计报表子系统春季财经技能高考PPT课件
三、会计报表系统的功能
会计报表系统
会计报表编制
会计报表分析
报表管理
格式管理
报表数据处理
报表输出
定义分析指标
报表设置
报表格式定义
报表生成
显示查询
定义指标数据来源
报表删除
数据来源定义
报表审核
报表备份
报表汇总
报表恢复
报表合并
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打印输出 软盘输出 网络传输
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主要内容
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法
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第三节、会计报表的编制
• 会计报表的格式设计 • 报表数据来源的定义 • 会计报表的生成 • 会计报表的输出
第二章 会计报表子系统
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知识要点
会计报表系统的重要职能之一就是 在日常核算的基础上，按照会计规范和 信息使用者的要求编制企业财务会计报 告。企业财务会计报告是会计信息系统 的最终产品。
本章主要学习如何利用计算机编制 会计报表。
会计报表系统的主要功能是依据会计准 则和有关法规，定期编制与报送规定的会计 报表和企业内部管理所需的各种报表，并利 用编制出的会计报表数据，对经济活动与财 务收支情况进行全面、系统的分析。
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报表子系统PPT学习教案
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
表
账表一体化
第7页/共32页
一、报表结第构三节 会计报表的编制方 1.表头：标法题、日期、单位、报表编号、
计量单位、栏目 2.表体：表的主要部分 3.表尾：附注、说明
第8页/共32页
二、报表设计过程 1.定义表的尺寸 2.定义表的行高列宽 3.画表格线 4.定义表头 三、报表生成 确定报表日期、单位
5.设计风格 6.录入文字
7.定义公式
第9页/共32页
第四节 会计报表编制应用——UFO简介
一、UFO：用友开发的电子表格软件，可以进行表格设计、数据 的运算、作图形、打印适合于各个行业。
二、功能 1.初始窗口：可新建、打开报表 2.格式设计报表：设计表的格式、定义数据取值公式和关键字。 3.数据处理窗口：通过确定生成报表的日期及单位生成报表；数
例: qc(“101”, “月”, “999”)
第25页/共32页
②表页内部的计算公式 如：C8=C4+C5+C6+C7 ③从本表他页取数 <目标区域>=<数据源区域>@<页号> 例:令各页B2单元均取当前表第一页C5单元的值。
B2=C5@1 ④从其他报表中取数 <目标区域>=“报表名”->数据源区域 @<页号> 例:令当前表页D5的值等于表“利润及利润分配表”第4页D5的值： D5=“利润及利润分配表.rep”->D5@4
第15页/共32页
表样单元： 是报表的格式，是在格式状态下输入 的所有 文字、 符号或 数字， 在数据 状态下 只能显 示而无 法修改 。表样 单元对 所有表 页都有 效。 一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字 九、 关键字－表页的定位标志。它是游离于 单元之 外的特 殊数据 单元， 作用是 唯一标 识一个 表页， 可用于 在大量 表页中 快速选 择表页 。UFO提供六 种关键 字定义 ：单位 名称， 单位编 号，年 ，季， 月，日 。另外 还增加 了一个 自定义 关键字 ，用于 业务函 数中。
《会计报表系统》课件
根据预设的会计准则和格式，自动生 成资产负债表、利润表、现金流量表 等财务报表，并提供数据分析工具， 帮助用户进行财务分析。
报表输出与共享
支持多种格式的报表输出，如PDF、 Excel、Word等，方便用户在不同平 台和设备上查看和共享报表。
会计报表系统的应用场景
企业财务管理
会计报表系统是企业进行财务管理和 决策支持的核心工具，广泛应用于各 类企业。
ABCD
数据处理模块需要具备强 大的计算能力，理模块还需要与数 据输出模块相连接，确保 处理后的数据能够顺利传 递。
数据输出模块
01
数据输出模块是会计报表系统的最后一个环节，负责将处理后的数据 以报表的形式呈现给用户。
02
数据输出模块需要提供多种报表格式和图表类型，以满足不同用户的 需求。
审计工作
会计师事务所和审计机构使用会计报 表系统进行审计工作，提高工作效率 和准确性。
投资分析
投资者和分析师利用会计报表系统获 取企业的财务信息，进行投资分析和 评估。
政府监管
政府机构利用会计报表系统对企业进 行财务监管，确保企业合规经营。
02
会计报表系统的基本构成
数据输入模块
数据输入模块是会计报表系 统的第一个环节，负责将原 始数据录入系统。
将准备好的数据录入到报表系统中。
数据审核
对录入的数据进行审核，确保数据的准确性和合规性。
数据调整与修正
对错误或不符合要求的数据进行调整和修正。
报表生成与
报表生成
根据设计的报表模板和录入的数据，自动生成会计报 表。
报表美化
对生成的报表进行美化，使其符合企业形象和规范。
报表输出
将生成的报表导出为所需的文件格式，如PDF、Excel 等，以便于查看和使用。
报表输出与共享
支持多种格式的报表输出，如PDF、 Excel、Word等，方便用户在不同平 台和设备上查看和共享报表。
会计报表系统的应用场景
企业财务管理
会计报表系统是企业进行财务管理和 决策支持的核心工具，广泛应用于各 类企业。
ABCD
数据处理模块需要具备强 大的计算能力，理模块还需要与数 据输出模块相连接，确保 处理后的数据能够顺利传 递。
数据输出模块
01
数据输出模块是会计报表系统的最后一个环节，负责将处理后的数据 以报表的形式呈现给用户。
02
数据输出模块需要提供多种报表格式和图表类型，以满足不同用户的 需求。
审计工作
会计师事务所和审计机构使用会计报 表系统进行审计工作，提高工作效率 和准确性。
投资分析
投资者和分析师利用会计报表系统获 取企业的财务信息，进行投资分析和 评估。
政府监管
政府机构利用会计报表系统对企业进 行财务监管，确保企业合规经营。
02
会计报表系统的基本构成
数据输入模块
数据输入模块是会计报表系 统的第一个环节，负责将原 始数据录入系统。
将准备好的数据录入到报表系统中。
数据审核
对录入的数据进行审核，确保数据的准确性和合规性。
数据调整与修正
对错误或不符合要求的数据进行调整和修正。
报表生成与
报表生成
根据设计的报表模板和录入的数据，自动生成会计报 表。
报表美化
对生成的报表进行美化，使其符合企业形象和规范。
报表输出
将生成的报表导出为所需的文件格式，如PDF、Excel 等，以便于查看和使用。
9-第九章 会计报表管理系统
第九章会计报表管理系统第一节会计报表管理系统概述学习目的及要求1.了解会计报表管理系统的任务及数据来源，理解会计报表管理系统的基本概念，掌握编制会计报表的一般过程。
2．熟练掌握设置会计报表格式、计算公式和审核公式的要求与方法，掌握定义关键字的作用与方法。
3．掌握报表生成，报表审核的原理及方法，掌握输出报表操作。
会计报表管理系统是会计信息系统中的一个独立的子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反应企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。
一、会计报表管理系统的任务会计报表按照报送对象不同可分为对外报送报表和对内报送报表，对外报送报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和主营业务收支明细表等；对内报送报表主要有成本分析表、费用明细表等。
其中，对外报送报表格式和编制方法相对固定，而对内报送报表格式和编制方法可能会经常变化。
会计报表管理系统既可编制对外报表，又可编制各种各样的内部报表。
它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中取得有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。
用友UFO报表是报表事务处理的工具，与总账等各系统之间有完善的接口，是真正的三维立体表，提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。
二、会计报表管理系统数据处理流程编制会计报表是每个会计期末最重要的工作之一，从一定意义上说编制完会计报表是一个会计期间工作完成的标志。
在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有会计账簿、会计凭证、其他报表、其他业务子系统以及人工直接输入等。
报表管理系统的处理流程是：利用事先定义的报表公式从账簿、凭证和其他报表等文件中采集数据，经过分析、计算、填列在表格中，再生成报表数据输出。
报表编制数据处理流程图如图9－1所示：三、会计报表管理系统基本功能结构用友UFO报表管理系统具有文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能，如图9－2所示：1.文件管理功能UFO提供了创建新文件、打开已有的文件、保存文件、备份文件的文件管理功能，并且能够进行不同文件格式的转换。
会计报表子系统(PPT 55页)
现
编
金
制
流
量
表
编
制
辅助管理报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
报表数据来源定义
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
工作业绩，加强企业管理。 2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。 3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。 4.银行及其他金融机构：
9.3 会计报表系统的基本功能
会计报表系统
会计报表编制
初始设置 报表格式定义 数据来源定义
报表数据处理 报表生成 报表审核 软盘输出
会计报表分析
报表维护 报表删除 报表备份 报表恢复 报表结构复制
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 生成分析图形 输出分析结果
9.3.1 报表的文件管理
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出 (1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数
第9章 会计报表子系统
• 学习重点:
1.掌握报表的编制原理； 2.掌握报表的数据分析； 3.掌握取数的公式定义； 4.熟悉常用函数的功能； 5.掌握报表的分析工具。
第9章 会计报表子系统
关于会计报表子系统课件
三维表间的四维运算：三维表间的相互取数运算。 确定某一数据的位置：表名、表页、行、列 例：资产负债表第三页的D4单元，表示为 “资产负债表”－>D4@3
5.关键字
其实质是一个计算机的取值函数。编制报表时 由系统自动在相应位置填列编制单位名称和报表 编制的年、季、月、日等，并作为取数依据。关 键字可用来唯一标识一个表页。 六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日
(二)报表计算公式的编辑 1、自总账取数的函数（账务函数）
函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]， [会计年度]，[编码1]，[编码2]）
2、自本表表页取数的函数
PTOTAL( ) 、PAVG( ）、PMAX( )、PMIN( )
3、自本表他页取数的函数
SELECT( ) 例：E=SELECT（C，年@=年 and 月@=月+1）
各种报表格式文件
账务系统 数据文件
报表数据 处理
其它子系统 数据文件
各种报表文件
输出
会计报表
三、报表子系统的功能结构
报表子系统
报表 名称 登记
报表 格式 设计
报表 公式 设置
报表 编制
勾稽 关系 检查
报表 汇总 合并
报表 报表 报表 报表 分析 输出 服务 传送
第三节 会计报表的编制方法
一、会计报表的编制步骤 1.报表格式及公式设计 2.报表数据处理 3.报表输出
二、会计报表格式及公式设计 1.格式设计
（1）定义报表尺寸 （2）设置报表行高、列宽 （3）画表格线 （4）登录表头 （5）设置表元风格 （6）定义组合单元（整体组合、按行组合、按列组合） （7）设置可变区 （8）设置关键字（什么作为关键字、所在位置） （9）输入表尾辅助文字信息
5.关键字
其实质是一个计算机的取值函数。编制报表时 由系统自动在相应位置填列编制单位名称和报表 编制的年、季、月、日等，并作为取数依据。关 键字可用来唯一标识一个表页。 六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日
(二)报表计算公式的编辑 1、自总账取数的函数（账务函数）
函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]， [会计年度]，[编码1]，[编码2]）
2、自本表表页取数的函数
PTOTAL( ) 、PAVG( ）、PMAX( )、PMIN( )
3、自本表他页取数的函数
SELECT( ) 例：E=SELECT（C，年@=年 and 月@=月+1）
各种报表格式文件
账务系统 数据文件
报表数据 处理
其它子系统 数据文件
各种报表文件
输出
会计报表
三、报表子系统的功能结构
报表子系统
报表 名称 登记
报表 格式 设计
报表 公式 设置
报表 编制
勾稽 关系 检查
报表 汇总 合并
报表 报表 报表 报表 分析 输出 服务 传送
第三节 会计报表的编制方法
一、会计报表的编制步骤 1.报表格式及公式设计 2.报表数据处理 3.报表输出
二、会计报表格式及公式设计 1.格式设计
（1）定义报表尺寸 （2）设置报表行高、列宽 （3）画表格线 （4）登录表头 （5）设置表元风格 （6）定义组合单元（整体组合、按行组合、按列组合） （7）设置可变区 （8）设置关键字（什么作为关键字、所在位置） （9）输入表尾辅助文字信息
会计信息系统 第12章 会计报表子系统.ppt
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（一）报表的格式设置 1．报表的尺寸定义 2．表单元属性的定义
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（一）报表格式设置 3.组合单元的定义 4.关键字
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（二）报表单元的公式设置
1.报表运算公式设置 报表运算公式是在编制报表时，确定
１．计算机会计报表实现的方法分为三类，一是通用报表，二是 半通用报表，另一类是专用报表 ２．通用报表是通过一种接口由用户根据自己的情况定义报表结 构，报表项目内容和数据来源，报表程序生成各种格式不同的会 计报表，大部分的商品软件采用这种方法。 ３．半通用报表是由专业开发软件的单位提供在某个行业、部门 内通用的会计报表软件。它在各自行业范围内具有较强的通用性 及适用性 ４．专用报表程序一般是在程序中固定具体的报表的格式和计算 公式，使用时程序按规定的方式取得数据并按程序中规定的格式 输出报表。
一、会计报表的主要作用
➢ 1．满足企业内部管理的需要 ➢ 2．满足企业投资者、债权人了解企业的经
营成果 ➢ 3．满足国家进行宏观调控和管理的需要 ➢ 4. 满足职工了解企业经济状况 ➢ 5. 满足供应商与客户对企业支持的信心
第十二章 会计报表子系统
二、会计报表的种类
（一）内部报表和外部报表
➢ 1．资产负债表 ➢ 2. 损益表 ➢ 3. 现金流量表 ➢ 4. 利润分配表 ➢ 5. 主营业务收支明细表
表单元的数据来源的公式
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（二）报表单元的公式设置 2．报表审计公式设置 报表审计公式是报表数据之间的检查公
六、会计报表子系统的实现方法
（一）报表的格式设置 1．报表的尺寸定义 2．表单元属性的定义
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（一）报表格式设置 3.组合单元的定义 4.关键字
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（二）报表单元的公式设置
1.报表运算公式设置 报表运算公式是在编制报表时，确定
１．计算机会计报表实现的方法分为三类，一是通用报表，二是 半通用报表，另一类是专用报表 ２．通用报表是通过一种接口由用户根据自己的情况定义报表结 构，报表项目内容和数据来源，报表程序生成各种格式不同的会 计报表，大部分的商品软件采用这种方法。 ３．半通用报表是由专业开发软件的单位提供在某个行业、部门 内通用的会计报表软件。它在各自行业范围内具有较强的通用性 及适用性 ４．专用报表程序一般是在程序中固定具体的报表的格式和计算 公式，使用时程序按规定的方式取得数据并按程序中规定的格式 输出报表。
一、会计报表的主要作用
➢ 1．满足企业内部管理的需要 ➢ 2．满足企业投资者、债权人了解企业的经
营成果 ➢ 3．满足国家进行宏观调控和管理的需要 ➢ 4. 满足职工了解企业经济状况 ➢ 5. 满足供应商与客户对企业支持的信心
第十二章 会计报表子系统
二、会计报表的种类
（一）内部报表和外部报表
➢ 1．资产负债表 ➢ 2. 损益表 ➢ 3. 现金流量表 ➢ 4. 利润分配表 ➢ 5. 主营业务收支明细表
表单元的数据来源的公式
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（二）报表单元的公式设置 2．报表审计公式设置 报表审计公式是报表数据之间的检查公
会计报表子系统
会计报表子系统
8、 固定区：行数列数是固定的数目 9、 可变区：行数列数是不固定的数目，在 一个报表中只设一个可变区。 10、 关键字：一个特殊单元，可唯一标识一 个表页 系统自带六个关键字有：单位名称、单位编 号、年、季、月、日。还有为了满足用户 个体需求可以自定义一个关键字
会计报表子系统
会计报表子系统的功能结构
会计报表子系统
c.来自本表其他表页取数的函数 利用某个关键字作为表页定位的依据或以页标 号作为定位依据，指定取某张表页的数据
使用SELECT（）从本表其他表页取数 如C1单元取自于上个月C2单元的数据： C1=SELECT（C2，月@=月+1） C1单元取自于第2张表页的C2单元数据可表示 为：C1=C2@2 d. 来自其他报表取数的函数 对于取自于其他报表的数据可以用“ ‘报表 [·REP]’ “单元格式指定要取数的某张报表的 单元
2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表 的最小单元，分为数值、字符、表样单元
固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区
域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：
第四章 会计报表子系统
会计报表子系统
学习目标
了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征 了解会计报表的基本结构、基本术语 掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程 掌握会计报表格式和公式的设置方法 掌握会计报表的生成与数据分析方法
会计报表子系统
会计报表子系统概述
会计报表概念
会计报表是指综合反映企业某一特定日 期财务状况和某一会计期间经营成果和现金 流量的文件，为企业管理当局、现在的和潜 在的投资者和债权人、政府管理部门以及其 他使用者提供有用信息，以便他们做出合理 的决策。
8、 固定区：行数列数是固定的数目 9、 可变区：行数列数是不固定的数目，在 一个报表中只设一个可变区。 10、 关键字：一个特殊单元，可唯一标识一 个表页 系统自带六个关键字有：单位名称、单位编 号、年、季、月、日。还有为了满足用户 个体需求可以自定义一个关键字
会计报表子系统
会计报表子系统的功能结构
会计报表子系统
c.来自本表其他表页取数的函数 利用某个关键字作为表页定位的依据或以页标 号作为定位依据，指定取某张表页的数据
使用SELECT（）从本表其他表页取数 如C1单元取自于上个月C2单元的数据： C1=SELECT（C2，月@=月+1） C1单元取自于第2张表页的C2单元数据可表示 为：C1=C2@2 d. 来自其他报表取数的函数 对于取自于其他报表的数据可以用“ ‘报表 [·REP]’ “单元格式指定要取数的某张报表的 单元
2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表 的最小单元，分为数值、字符、表样单元
固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区
域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：
第四章 会计报表子系统
会计报表子系统
学习目标
了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征 了解会计报表的基本结构、基本术语 掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程 掌握会计报表格式和公式的设置方法 掌握会计报表的生成与数据分析方法
会计报表子系统
会计报表子系统概述
会计报表概念
会计报表是指综合反映企业某一特定日 期财务状况和某一会计期间经营成果和现金 流量的文件，为企业管理当局、现在的和潜 在的投资者和债权人、政府管理部门以及其 他使用者提供有用信息，以便他们做出合理 的决策。
9会计报表子系统
信
是同一个表页中数据。
息
2.书写格式为：REF(“取数内容”，“表页”)
系 统
(1)取数内容：可为报表的单元格如A10，表示取A10单元格的数 据。
(2)表页号：报表的表页号。如果为空，则系统默认为当前的表
页。
9.4.2 报表的取数公式定义
③REF_F取数公式
会 计
1.用途:用来进行不同账套之间的表间取数公式
计 这是所有报表系统均提供的最基本的取数方式之一，极大多数会计报 表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。
信 （3）从凭证库取数。 息 这是通过对记账凭证数据库的各个要素项目的描述来达到直接从凭证
库内获取报表指标数据的方法。
系 （4）从本表其他会计期间的报表内取数。 统 这是本表表内栏目取数功能的一种扩展。
生成分析数据
软盘输出
报表恢复 报表结构复制
生成分析图形 输出分析结果
9.3.1 报表的文件管理
会 1.报表文件的新建及保存
计 信
2.报表数据的引入与引出
息
(1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数据引入
系
到报表系统的功能
统
(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时
资产
……
应收票据
……
……
表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合
……
计
流动资产合 ……
计
……
9.4.2 报表的取数公式定义
会 函数使用说明
计
①ACCT取数公式定义:
信
息
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始
系
会计信息系统与实验第4章会计报表子系统.ppt
第4章 会计报表子系统
会
计 信
4.1 会计报表子系统概述
息
4.2 会计报表子系统的初始设置
系
统
4.3 会计报表子系统的日常处理
与
4.4 会计报表的管理与维护
实
验
重点与难点
思考题
Lvzhiming
4.1 会计报表子系统概述
会 计
4.1.1 会计报表
信 1．会计报表概念
息 2. 会计报表种类 系 统 1）按编制会计报表时间分类:可分为月报、
与 季报、半年报和年报。
实 2）按编制会计报表单位分类:可分为单位会
验 计报表、汇总会计报表和合并会计报表。
3）按会计报表的服务对象分类:可分为对内 会计报表和对外会计报表。
Lvzhiming
4.1 会计报表子系统概述
会 计
4.1.2 会计报表子系统
信 1．会计报表子系统概念
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
息 2. 会计报表子系统种类
本章重点与难点
会 1.本章重点 计 信 本章的重点是报表格式设计、单元属性定
息 义、关键字设置、报表计算公式、审核公
系 式的设置、报表编制等。
统 与
2.本章难点
实 本章的难点是关键字设置、报表计算公式。
验
Lvzhiming
本章思考题
会 1．会计报表子系统的包括哪些主要功能？
计 信
2．会计报表子系统如何分类？
7）固定区和可变区 8）关键字
4.1 会计报表子系统概述
会 计 信 息 系 统 与 实 验
Lvzhiming
* 4.1.5 会计报表子系统业务处理流程 会计报表子系统业务处理流程如下图所示:
会
计 信
4.1 会计报表子系统概述
息
4.2 会计报表子系统的初始设置
系
统
4.3 会计报表子系统的日常处理
与
4.4 会计报表的管理与维护
实
验
重点与难点
思考题
Lvzhiming
4.1 会计报表子系统概述
会 计
4.1.1 会计报表
信 1．会计报表概念
息 2. 会计报表种类 系 统 1）按编制会计报表时间分类:可分为月报、
与 季报、半年报和年报。
实 2）按编制会计报表单位分类:可分为单位会
验 计报表、汇总会计报表和合并会计报表。
3）按会计报表的服务对象分类:可分为对内 会计报表和对外会计报表。
Lvzhiming
4.1 会计报表子系统概述
会 计
4.1.2 会计报表子系统
信 1．会计报表子系统概念
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
息 2. 会计报表子系统种类
本章重点与难点
会 1.本章重点 计 信 本章的重点是报表格式设计、单元属性定
息 义、关键字设置、报表计算公式、审核公
系 式的设置、报表编制等。
统 与
2.本章难点
实 本章的难点是关键字设置、报表计算公式。
验
Lvzhiming
本章思考题
会 1．会计报表子系统的包括哪些主要功能？
计 信
2．会计报表子系统如何分类？
7）固定区和可变区 8）关键字
4.1 会计报表子系统概述
会 计 信 息 系 统 与 实 验
Lvzhiming
* 4.1.5 会计报表子系统业务处理流程 会计报表子系统业务处理流程如下图所示:
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9.4.1 报表定义
1.报表的格式定义 (1)新建报表:
手工处理方式下会计报表的编制流程
财会人员
取得或绘制 报表格式
会计账簿
填报要求
其他资料
各
种
计算
报
分析
会计报表
表
填列
格
式
需要部门
审核 报送
手工处理方式下编制会计报表的数据来源
会计账簿
资产负债表
总分类账
会计凭证
登 记
明细分类账
编 制
利润表
日记账
9.3.2 报表的编制
1.报表设置 (1)报表格式设置 报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、 字体、颜色、关键字和文字说明，即报表的外观可见内容。 (2)报表公式设置 单元公式（各类取数公式）、计算公式、审核公式、舍 位平衡公式等。
表属性定义 单元属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
9.3 会计报表系统的基本功能
会计报表系统
会计报表编制
初始设置 报表格式定义 数据来源定义
报表数据处理 报表生成 报表审核 软盘输出
会计报表分析
报表维护 报表删除 报表备份 报表恢复 报表结构复制
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 生成分析图形 输出分析结果
9.3.1 报表的文件管理
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出 (1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数
据引入到报表系统的功能 (2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，
同时对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引 出为其它格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
9.3.2 报表的编制
• 报表编制功能:
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需 要的会计报表
(2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正 确性
表
计算机系统会计报表数据来源
（1）从机内账簿提取数据。
常用会计报表的主要数据仍然来源于机内会计账簿。
（2）从本表表内栏目取数。
这是所有报表系统均提供的最基本的取数方式之一，极大多数会计报
表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。
（3）从凭证库取数。
这是通过对记账凭证数据库的各个要素项目的描述来达到直接从凭证
为零不显示
9.3.2 报表的编制
2.报表的计算设置 (1)缺省年度 (2)开始日期和结束日期 (3)ACCT函数包括未过账凭证 (4)报表打开时自动重算
3.报表输出 报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主
要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上 报和存档。
9.3.3 报表表页管理
1.表页增删:
了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考 核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。 5.国家经济管理部门：
综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的 国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。
9.2.1 会计报表的结构分析
(1)标题: 表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单 位等内容
库内获取报表指标数据的方法。
（4）从本表其他会计期间的报表内取数。
这是本表表内栏目取数功能的一种扩展。
（5）从其他报表栏目取数。
异表取数的描述方法可能会比较复杂，需要通过系统相应功能模块借助于对
不同报表和报表栏目的表示来完成。
（6）从辅助核算模块中取数。
某些特定报表以及个别基本报表的附注项资料就来源于辅助账，其取数公式
9.1.1 会计报表简介
1.定义: 会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计
主体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。 2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表
附注
9.1.2 会计报表的作用
1.企业: 分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的
在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删
2.表页标识的编辑:
表页标识即报表底部表页标签上的内容
3.关键字编辑:
关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字” 标签页中进行设置
表页管理基本操作
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。
表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。
现
编
金
制
流
量
表
编
制
辅助管理报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表据文件
会
编辑输出
计
报
工作业绩，加强企业管理。 2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。 3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。 4.银行及其他金融机构：
(2)表头: 表示报表的栏目
(3)表体: 报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容
9.2.2 报表的数据分析
1.报表的数据来源分析: 按要求填列项目的内容, 分析其构成及其来源
2.报表的填列方法分析: (1)根据单一科目填列 (2)根据多个科目计算填列 (3)根据其他报表的数据填列 (4)表中不同行次数据计算填列
第9章 会计报表子系统
• 学习重点:
1.掌握报表的编制原理； 2.掌握报表的数据分析； 3.掌握取数的公式定义； 4.熟悉常用函数的功能； 5.掌握报表的分析工具。
第9章 会计报表子系统
• 9.1 报表概述 • 9.2 编制报表分析 • 9.3 报表处理系统的功能结构 • 9.4 报表编制举例 • 9.5 编制现金流量表 • 9.6 报表的财务分析
的表示方法一般都比较复杂。
上页
（这7）是提为取会操计作报系表统表或 头会表计尾软的件设的计日制期作与服时务间的。。通常有提取计算机系统下日期页和
提取会计业务日期两种类型。
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9.4.2 报表的取数公式定义
1.数据分析结果列示
资产
数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于总账 文件；（2）填制方法，就是明确根据什么科目填 制