小企业财务管理制度
小公司财务管理制度(5篇)
小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中，管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大，管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度，欢迎大家阅读参考学习！小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
微型企业的财务制度
微型企业的财务制度一、总则为规范微型企业的财务管理，保障企业的经济利益，制定本财务制度。
二、会计核算1.会计核算基础微型企业应按照《企业会计准则》和《小企业会计准则》的规定进行会计核算。
2.会计核算程序（1）主要业务的会计处理过程微型企业应设立完整的会计核算程序，对公司的主要业务进行分类处理，包括收入、成本、费用、资产、负债、所有者权益等科目。
（2）会计记录的时间要求微型企业应当及时、准确地进行会计记录，确保账目的真实性和完整性。
（3）会计记录的设备要求微型企业应当购置与企业规模相适应的会计核算设备，并对设备进行保护和维护，确保其正常运作。
三、财务预算1.编制原则微型企业应根据公司的经营规模和需求，制定合理的财务预算，包括预算收入、预算支出、预算利润等内容。
2.编制程序（1）制定财务预算的程序微型企业应设立财务预算编制的程序，包括确定编制范围、确定编制标准、确定编制人员等。
（2）合理调整预算微型企业在日常经营中应及时调整财务预算，根据实际情况对预算进行合理的调整。
四、财务监督和审计1.财务监督微型企业应设立独立的财务监督机构，对企业的会计核算、财务管理进行监督，确保企业的财务状况真实、完整。
2.财务审计微型企业应按照法律法规的要求进行财务审计，对企业的会计核算、财务管理进行审核，确保企业的财务报告真实、准确。
五、财务管理1.资金管理微型企业应加强资金管理，保障企业的资金需求，提高资金利用效率。
2.税收管理微型企业应按照税法的规定进行税收管理，依法纳税，确保企业的税务合规。
3.风险管理微型企业应加强风险管理，及时发现和处理风险，保障企业的经济利益。
六、财务报告1.报告内容微型企业应按照《企业会计准则》的要求编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2.报告披露微型企业应及时向股东、监管机构等披露财务报告，确保信息的透明和真实。
七、制度执行微型企业应建立健全的财务管理制度，严格执行，确保企业的财务管理工作顺利开展。
小企业财务制度
小企业财务制度小企业财务制度小企业财务制度是指小企业为保障公司财务管理，规范会计核算和财务管理，制定出的一系列规章制度。
旨在通过科学、规范、有效的财务管理，提高企业经济效益，提高市场竞争力。
一、财务管理1.财务管理部门的职责：财务管理部门主要工作是制定财务管理规章制度，合理安排财务预算，办理业务管账，编制各类财务报表，财务分析以及资金管理等。
此外，财务管理部门还需要积极参与和配合各个部门的工作，确保公司财务管理运转良好。
2.资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，严格按照公司财务预算，以及各项资金统计报表进行管理。
资金管理部门负责公司资金的银行存款、资金调动等相关业务，同时，要对公司资金流动进行实时监控和管理。
3.财务预算：公司应按照财务控制要求，制定年度财务预算计划，明确公司经营目标和财务预算方案，制定资金使用计划，并通过财务报表的分析和评估，严格控制公司的各项支出。
4.财务报表：公司应按规定时间编制财务报表，完成财务会计核算以后，及时制作并提交以下财务报表：资产负债表和利润表等。
二、会计核算1.会计核算部门的职责：会计核算部门负责公司财务会计核算业务的实施，负责日常业务处理以及账务管理，同时要保证会计记录的准确性、完整性和合法性，并及时完成会计报表的编制。
2.原始业务凭证：会计核算部门要求员工严格按照规定要求，及时登记原始业务凭证，做好支出费用的记录，在日常工作中保证原始业务凭证数量、质量以及完整性。
3.会计账务处理：会计核算部门负责会计账务处理，根据财务报表的要求，及时完成各项账务处理工作，并把账务处理结果及时反映到财务报表上。
4.财务报表的编制：会计核算部门负责公司财务报表的编制，按照各种规定和要求编制各种财务报表，并进行好财务分析工作。
三、财务稽核1.财务稽核部门的职责：财务稽核部门主要工作是保障公司财务监管，通过各种稽核手段，提高企业生产经营效益，还需要及时发现和防止财务管理中存在的问题，对公司的日常财务管理提供有效的指导和帮助。
小规模工厂财务制度
小规模工厂财务制度第一章总则为了规范小规模工厂的财务管理，提高经济效益，保护企业和投资者的合法权益，特制定本制度。
第二章财务管理职责1. 财务主管负责全面管理工厂财务工作，负责编制年度财务预算和资金计划。
2. 财务人员负责日常的财务核算、票据管理和财务报表的编制。
3. 财务审核人员负责对财务单据、凭证进行审核，确保财务交易合法和准确。
第三章资金管理1. 工厂应根据生产经营情况和资金需求合理安排资金的使用，提高资金利用效率。
2. 资金管理部门应及时核对银行存款账户和现金账户，确保资金安全。
3. 工厂应建立健全的资金周转机制，确保资金充足、合理、安全。
4. 工厂应定期对各项费用进行分析，节约开支，提高财务效益。
第四章财务核算1. 财务人员应按照财务政策和会计准则对企业日常经济业务进行核算，并及时编制财务报表。
2. 财务主管应对财务报表进行审查，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 财务审核人员应对财务报表进行审核，发现问题及时反馈，并提出改进意见。
第五章费用管理1. 工厂应建立科学合理的费用预算制度，控制费用开支，提高企业盈利能力。
2. 工厂应建立费用审批制度，严格执行费用标准，杜绝超支现象的发生。
3. 工厂应建立费用考核机制，对费用开支情况进行定期检查和评估。
第六章财务监督1. 工厂应设立财务监督部门，对财务人员进行监督和管理，确保财务交易合法、规范。
2. 财务监督部门应定期对工厂财务状况进行检查和评估，及时发现问题并提出解决方案。
3. 工厂应接受相关部门的财务审计，确保企业财务运作的合法性和规范性。
第七章外部合作1. 工厂应与银行、税务机关、审计公司等相关机构建立良好的合作关系，共同维护企业利益。
2. 工厂应遵守国家相关法规和政策，积极参与社会责任活动，树立企业良好形象。
第八章其他规定1. 工厂应建立并不断完善相关财务制度和流程，确保财务运作的规范性和有效性。
2. 工厂应加强人员培训，提高财务人员的专业水平和工作效率。
一般小公司的财务制度
一般小公司的财务制度一、总则1. 为规范公司的财务管理，提高财务运作效率，保障财务安全，制定本制度。
2. 本制度适用于公司的各个部门和全体员工，公司领导应主持建立并贯彻实施。
3. 公司应按照相关法律法规和财务会计准则进行财务管理，保证资金的安全和合理运用。
二、财务管理体制1. 公司设立财务部门，由专业人员负责具体的财务工作。
财务部门应定期报告财务情况，并接受公司领导的监督。
2. 各部门负责人应配合财务部门工作，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 公司应建立内部审计制度，对财务活动进行检查和监督，及时发现问题并采取措施解决。
三、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，包括收支管理、资金调度、资金结余利用等方面。
2. 公司应制定预算计划，合理安排资金使用，确保经营活动的正常开展。
3. 公司应建立严格的费用管理制度，遵守节约用水、用电、用纸等资源的原则，控制各项费用的支出。
四、财务核算1. 公司应按照相关规定进行财务核算，包括记账、结账、报表编制等工作，确保信息的真实性和准确性。
2. 公司应定期对财务报表进行审核，及时发现问题并采取措施解决。
3. 公司应建立财务档案，妥善保管各类凭证和文件，方便查阅和核对。
五、税务管理1. 公司应严格遵守税收法规，及时缴纳各项税费，并填报相关税表和申报表。
2. 公司应建立税务管理制度，确保纳税合规，避免出现税务风险。
3. 公司应积极配合税务机关的稽查工作，提供真实的财务信息和资料。
六、财务风险管理1. 公司应建立风险管理制度，对可能出现的财务风险进行预警和控制。
2. 公司应建立应急预案，面对各种突发情况，及时处理和解决。
3. 公司应不断加强内部控制，防范各类风险，保障公司的经营稳定和发展。
七、财务合规1. 公司应遵守相关法律法规和财务会计准则，保证财务信息的真实性和准确性。
2. 公司应加强内部管理，防范财务违规行为，确保公司的财务合规。
3. 公司应主动配合审计工作，接受内、外部审计的监督和检查。
小企业财务制度精简版
小企业财务制度小企业财务制度1. 引言2. 财务管理目标小企业的财务管理目标主要包括以下几个方面：确保财务数据准确性和可靠性控制和预测企业财务风险降低财务成本和提高财务效率提供准确的财务报告和分析，为决策提供参考依据3. 财务制度的内容和要求3.1 会计制度小企业应根据国家财务会计法规的要求建立自己的会计制度，包括会计政策、会计核算方法等。
要确保会计制度的合规性和稳定性，及时跟进国家相关政策的变化并相应调整。
3.2 财务报告小企业应按照国家财务会计准则的要求编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营业绩和现金流量等重要信息。
3.3 财务预算与控制小企业应制定年度财务预算，明确收入、成本、支出等预期目标，为企业经营决策提供基础数据。
财务预算执行过程中，应进行实际与预算的比较分析，及时调整经营计划和预算，确保目标的实现。
3.4 资金管理小企业应建立科学的资金管理制度，包括日常现金管理、银行存款管理、资金收付款控制等。
需要及时监控企业的资金流动，预测和解决可能出现的资金缺口，确保企业的正常运营。
3.5 费用管理小企业应建立合理的费用管理制度，包括费用报销、费用审批等流程，确保费用支出的合理性和合规性。
需要对各项费用进行分类管理和控制，避免费用的浪费和不必要的开支。
3.6 税务管理小企业应遵守国家税务法规，建立健全的税务管理制度，及时履行纳税义务。
需要保持财务数据的准确性和合规性，做好税务申报和纳税申报工作。
4. 财务制度的执行和监督小企业应明确财务制度的执行责任人和相关流程，确保制度的有效执行。
需要建立内部控制机制，加强财务监督，发现和解决存在的问题。
需要定期对财务制度进行评估和改进，及时适应企业发展和环境变化的需要。
5.小企业财务制度的建立是保证财务管理水平和财务数据准确性的重要保障。
企业应根据自身实际情况，结合国家财务会计法规的要求，建立符合企业特点的财务制度，并严格执行。
小企业财务管理制度5篇
小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。
为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。
企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。
小公司财务制度范文(四篇)
小公司财务制度范文【公司名称】财务制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务业务流程，增强公司的财务风险控制能力，特制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于所有公司员工，包括财务部门及其他相关部门的员工。
第三条公司财务部门是公司的财务管理机构，负责公司的资金、会计、审计、税务等工作。
其他部门应积极配合财务部门的工作，按照财务制度的规定开展相关业务。
第四条公司财务部门应及时对公司的财务状况进行监控和分析，向公司管理层提供财务报表和分析意见，为公司的决策提供参考依据。
第五条所有公司员工在财务操作中应遵循“真实、准确、完整、规范”的原则，不得隐瞒、虚报或篡改财务信息。
第二章资金管理第六条公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
第七条公司的资金使用应按照预算和计划进行，不得超过预算范围进行支出。
第八条公司应建立资金监控机制，对资金的收支情况进行实时监测，及时发现并解决可能存在的资金风险问题。
第九条公司的资金应妥善保管，严禁私自挪用或私自上缴。
第十条公司应建立资金流动与决策流程的协调机制，确保决策的科学性和合理性。
第三章会计管理第十一条公司应按照国家有关会计法规和会计制度进行会计核算和报告。
第十二条公司应建立规范的会计凭证管理制度，确保凭证的真实性和准确性。
第十三条公司应定期进行会计核算和账务处理，确保财务信息的及时性和准确性。
第十四条公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的安全保密和便于检索。
第四章审计管理第十五条公司应建立内部审计制度，定期进行内部审计工作，对公司的财务状况和业务活动进行监督和评估。
第十六条公司应配合外部审计工作，提供必要的财务信息和协助。
第十七条公司应积极采纳审计意见，及时改进并落实相关内控措施。
第五章税务管理第十八条公司应按照国家税收法规和税务制度履行税务申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立规范的税务管理制度，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性。
第二十条公司应关注税务政策变化，及时调整税务筹划和运作，合法合规地降低税务负担。
小公司财务管理制度模板(十篇)
小公司财务管理制度模板第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
小微型企业的财务制度
小微型企业的财务制度一、总则为规范小微型企业的财务管理，提高企业的经营效率，制定本制度。
二、会计政策1.1 会计政策是企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列原则和规定。
包括会计基本假设、会计确认原则、会计计量规定及其他重要会计政策。
1.2 企业应根据其实际情况，选择合适的会计政策。
1.3 会计政策的选择应当遵循相关的法律法规和会计准则。
三、会计核算制度2.1 企业应建立健全的会计核算制度，包括财务凭证的录入、会计信息的处理、资产负债表和利润表的编制等。
2.2 企业应保证会计核算的准确性、真实性和及时性。
2.3 企业应定期对会计核算制度进行检查和改进，确保其持续有效。
四、财务预算制度3.1 企业应建立财务预算制度，包括年度预算、季度预算等。
3.2 财务预算应根据企业的经营计划和目标、市场情况等因素进行合理编制。
3.3 财务预算的执行应当由企业领导层全面监督，并及时调整。
五、资金管理制度4.1 企业应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、资金使用和资金监管等。
4.2 资金管理应遵循安全、高效、合理和风险可控的原则，确保企业的资金管理稳定和安全。
4.3 资金管理应定期进行资金周转分析，提高资金使用效率。
六、成本管理制度5.1 企业应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
5.2 企业应根据产品或服务的生产流程和特点，合理确定成本核算方法和制度。
5.3 企业应进行成本预算，提高成本控制的针对性和有效性。
七、财务报告制度6.1 企业应建立健全的财务报告制度，包括定期编制、审计和披露财务报告。
6.2 财务报告应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
6.3 财务报告应根据相关法律法规的要求，及时向有关部门报送。
八、审计制度7.1 企业应建立健全的内部审计制度，对企业的经营管理、财务状况、风险控制等进行审核和评估。
7.2 企业应定期聘请独立的审计机构对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和准确性。
小企业财务管理制度模版(四篇)
小企业财务管理制度模版一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
小型工业企业的财务制度
小型工业企业的财务制度一、总则为规范小型工业企业的财务管理，维护企业财务安全和稳定，制定本财务制度。
二、财务组织小型工业企业的财务部门设为财务部，下设财务主管和财务人员。
三、财务核算1. 财务核算主要包括会计核算和财务会计两部分。
2. 会计核算要按照相关法律法规和会计准则进行，合理、准确地记录企业经济事务。
3. 财务会计要定期编制资产负债表、利润表等报表，向企业管理层和相关部门报送财务信息。
四、财务预算1. 财务预算是企业财务管理的重要工具，能够有效地控制企业各项经济活动的成本和收入。
2. 财务预算要根据企业的经营规划和市场需求制定，务必合理、科学地确定各项预算数。
3. 定期对财务预算进行跟踪和分析，及时调整预算计划，保证企业财务活动的顺利进行。
五、资金管理1. 资金管理主要包括资金筹集、资金运用和资金监控三部分。
2. 资金筹集要在合法、规范的前提下，通过内部融资、外部融资等方式获取企业所需资金。
3. 资金运用要根据业务需求和市场情况，合理地配置和使用企业资金，提高投资效益。
4. 资金监控要建立健全的财务风险及内部控制机制，提高企业资金使用效率和安全性。
六、财务审计1. 财务审计是对企业财务活动进行独立、客观的监督和评价，以保护利益相关方的权益。
2. 财务审计要由独立的内部或外部审计机构进行，按照相关法规和审计准则进行审计工作。
3. 定期对企业财务情况进行审计，及时发现问题并提出改进意见，确保企业财务活动合规性。
七、税务管理1. 税务管理是企业财务管理的重要组成部分，要按照相关税法规定履行纳税义务。
2. 小型工业企业应加强税务政策宣传和培训，合理规划税务筹划，降低税务风险。
3. 定期对企业税务情况进行核查，及时纠正错误并缴纳税款，避免税务问题对企业造成影响。
八、违纪处罚1. 对违反本财务制度、相关法规和管理规定的人员，将按照企业相关规定予以处理。
2. 对涉嫌严重违纪的人员，将依法追究法律责任，维护企业的正常秩序和社会公平。
小企业财务管理制度经典版（5篇）
小企业财务管理制度经典版总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。
小企业财务制度全文
小企业财务制度全文1. 引言本文档旨在为小企业制定一套全面的财务制度，以确保财务管理的规范性和透明度。
财务制度的实施将帮助小企业更好地进行财务决策和监控，提高财务风险管理能力，为企业的可持续发展奠定基础。
2. 会计政策2.1 会计周期- 小企业应采用年度会计周期进行财务核算和报告。
2.2 会计准则- 小企业应遵循国家规定的会计准则进行财务核算和报告。
2.3 会计档案管理- 小企业应建立完善的会计档案管理制度，确保财务资料的完整性和可靠性。
3. 财务报告3.1 财务报表- 小企业应按照会计准则编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
3.2 财务报表审计- 小企业应定期进行财务报表审计，确保财务报表的真实性和准确性。
3.3 财务报表披露- 小企业应及时披露财务报表，向股东、债权人和相关监管机构提供准确的财务信息。
4. 预算管理4.1 预算编制- 小企业应根据经营计划和发展目标，制定年度预算和部门预算。
4.2 预算执行- 小企业应监控和控制预算执行情况，及时调整预算指标和控制措施。
4.3 预算分析- 小企业应进行预算与实际情况的对比分析，及时发现问题并采取措施进行调整。
5. 资金管理5.1 资金计划- 小企业应制定资金计划，合理安排资金的使用和储备。
5.2 资金监控- 小企业应建立资金监控机制，及时掌握资金流动情况，防范和化解资金风险。
5.3 资金回收- 小企业应加强对应收款项的管理，确保及时回收应收账款。
6. 税务管理6.1 纳税申报- 小企业应按照国家税收法律法规的要求，及时、准确地进行纳税申报。
6.2 税务合规- 小企业应遵守税务法规，确保纳税行为的合法性和规范性。
6.3 税务筹划- 小企业可以根据税务政策的规定，合法进行税务筹划，降低税务负担。
7. 内部控制7.1 内部审计- 小企业应建立内部审计制度，对企业的财务、运营和管理情况进行审计。
7.2 风险管理- 小企业应建立风险管理制度，识别和评估企业面临的各类风险，并采取相应的控制措施。
小企业财务管理制度范文最新4篇
小企业财务管理制度范文最新4篇第一章总则1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。
1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
小企业财务管理制度(10篇)
小企业财务管理制度(10篇)小企业财务管理制度1第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：● 财务工作岗位职责● 财务管理工作● 支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 会计档案管理● 个人借款管理● 日常费用审批及报销流程● 费用报销的相关标准● 采购流程及采购付款流程● 销售流程及销售收款流程● 发票管理● 成本核算的管理● 固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
小公司财务管理制度模版(五篇)
小公司财务管理制度模版第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行<会计法>，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
小型微利企业的财务制度
小型微利企业的财务制度一、总则为规范小型微利企业的财务管理行为，提高企业财务管理水平，加强财务风险防范，制定本制度。
二、会计核算1、小型微利企业应当按照《企业会计准则》的规定建立会计核算制度，及时、准确地记录企业的经济业务。
2、小型微利企业应当按照国家税务部门的要求纳税，及时申报和缴纳税款。
3、小型微利企业应当每年对企业的会计数据进行核算，并及时向管理层报告企业的财务状况。
三、财务预算1、小型微利企业应当根据企业经营计划和发展战略，制定年度财务预算，包括收入预算、成本预算、支出预算和利润预算。
2、财务预算应当经企业领导及相关部门审核通过，并及时向全体员工通报。
3、企业应当根据财务预算的执行情况及时调整经营策略，确保企业的经济运转。
四、财务报表1、小型微利企业应当按照《企业会计制度》的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2、财务报表应当经企业领导签字确认，并在规定的时间内向主管部门报送。
3、企业应当根据财务报表的数据及时进行财务分析，为企业的经营决策提供参考。
五、资金管理1、小型微利企业应当建立健全的资金管理制度，规范企业的资金流动和使用。
2、小型微利企业应当加强对资金收支的监督和审计，确保企业的资金安全。
3、企业应当根据企业发展的需要，合理安排和利用资金，提高资金利用效率。
六、成本控制1、小型微利企业应当建立健全的成本控制制度，规范企业的成本核算和控制。
2、小型微利企业应当加强对生产成本、经营成本和管理成本的管理，降低企业的成本负担。
3、企业应当根据成本控制的需要，及时调整企业的经营策略，提高企业的盈利能力。
七、风险管理1、小型微利企业应当建立健全的风险管理制度，规范企业的风险评估和防范。
2、小型微利企业应当加强对市场风险、信用风险、资金风险和经营风险的管理，避免风险的发生。
3、企业应当根据风险管理的需要，及时调整企业的经营策略，确保企业的经济安全。
八、监督检查1、小型微利企业应当建立健全的内部控制机制，加强对企业财务监督和检查。
小企业财务部门工作规章制度
小企业财务部门工作规章制度一、总则1.1 为加强财务管理，规范小企业的财务管理行为，依照国家有关法律、法规，结合本企业实际，特制定本规程。
1.2 本规程适用于小企业财务部门的财务管理人员，必须执行本规程。
二、财务管理职责2.1 财务管理的职责包括：计算和出具财务报表；财务收支管理；税务管理；内部审计工作和账务处理；企业投资、资金管理等工作。
2.2 财务管理人员应当保守企业保密，保证财务数据和企业资金安全。
三、工作职责3.1 财务管理人员应当按照国家有关法律法规和企业制度的规定履行职责。
3.2 财务管理人员应当认真执行会计准则、会计政策、会计办法等财务管理规范和标准。
3.3 财务管理人员应当按照法定时限申报公司所得税、增值税、印花税等各项纳税申报工作。
3.4 财务管理人员应当结合企业经营情况，认真制定企业年度预算，监督执行企业预算，并按规定报送年度预算执行情况。
3.5 财务管理人员应当在企业年度财务报表审核完成后，及时提交企业财务报表合法性核查报告。
3.6 财务管理人员应当做好审计期间所需的各项工作，按规定向审计机构配合提供审计所需的资料和信息。
四、工作流程4.1 小企业财务管理人员应当制定每个月的工作计划和总体计划，明确工作职责和任务。
4.2 财务管理人员应当严格按照财务管理流程进行工作，不得出现违反法律、违反财务管理规定的行为。
4.3 财务管理人员应当定期检查、审查企业原始资料，确保账务准确无误。
4.4 财务管理人员应当规范招投标流程，在经过企业领导层的审批后，按照财务管理规定的程序进行招投标，做到公平、公正、公开。
五、违规处理5.1 对于财务管理人员违反本规章制度的行为，企业有权采取相应的惩罚措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。
5.2 对于财务管理人员违反国家有关财务管理法律、法规和企业制度的行为，企业将追究法律责任。
六、附则6.1 本规程由财务部门主管起草，经企业领导层讨论通过后施行，包括财务部门工作人员、职工在内的所有人员必须执行本规程。
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小企业财务管理制度[ 篇一: 小企业财务管理制度]一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行＜中国人民银行法＞、＜中华人民共和国票据法＞等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式: 支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理: 公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2、其他应收款的管理: 公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12 月中旬进行清理。
各部门备用金于每年12 月份中旬清理，进行还旧借新。
3、应付帐款的管理: 公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四、内部牵制:1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3、库存现金和有价证券每季抽查一次。
4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五、本制度自下发之日起执行。
[ 篇二: 财务管理制度]一、总则1、依据＜中华人民共和国会计法＞、＜企业会计准则＞制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制: 属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行＜会计法＞和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
[ 篇三: 最新公司财务管理制度范本]第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行＜会计法＞，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备: 填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按＜会计档案管理办法＞的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资産管理第十八条现金的管理: 严格执行人民银行颁布的＜现金管理暂行条例＞，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理: 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理: 对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理: 应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是: 借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理: 短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
[ 篇四: 某公司财务管理制度标准范本]第一章总则1、1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据＜中华人民共和国会计法＞、＜企业会计准则＞、＜企业财务通则＞、＜企业会计制度＞，特制定本财务管理制度。
1、2 本管理制度适用于xxxx 公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。