商业计划书财务部分

商业计划书财务部分

商业计划书财务部分篇一：商业计划书(财务部分)撰写方法

商业计划书

——财务分析部分撰写要点

商业计划书框架结构

1.执行概要

2.企业描述（或产品与服务）

3.行业分析

4.市场分析

5.营销计划

6.企业组织结构（或管理团队）

7.运营计划（或公司战略）

8.财务规划（或财务分析）

9.附录

财务分析部分撰写要点

▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性

▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略

一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）

有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测

（1）固定资产投资

（2）无形资产投资

（3）开办费

（4）流动资金垫支等（三）资金来源

（1）投资者投入

股本规模：股本总额及各投资者出资金额

股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例

（2）风险投资（是否需要和可能？）

（3）贷款（是否需要和可能：长期，短期？）

※注意利用公司所在地优惠政策；

※注意利用大学生创业优惠政策。（四）销售（劳务）收入预测

1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）

2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）

注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。（五）成本费用预测

1.说明成本费用的构成及性质

2.按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈

亏平衡点。（六）利润预测

根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。注意：

开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不

影响项目的可行性。关于税金：（参考相关税法）

1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。

2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）

3.营业税（营业税金及附加）

4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容）

1.现金流入量—依据”销售（劳务）收入预测”

2.现金流出量—依据“成本费用预测”和其他支出

3.现金净流量

现金净流量=现金流入量－现金流出量

注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。（七）项目投资的效益分析（参考“财务管理”相关内容）

主要分析指标：

1.投资回收期

2.投资报酬率

3.净现值

4.内含报酬率（内部收益率）（八）盈亏平衡点分析

如果成本费用项目可以区分为变动成本和固定成本，可进行该指标的计算与分析。（九）敏感分析

对上述所有指标在宏观环境及企业微观政策变动情况下调整后的数据进行重新评价（主要针对不利情况进行计算分析）。

※计算和分析方法参考“管理会计”和“财务管理”中的相关内容财务分析部分注意事项

1.做到既全面系统又简明扼要

2.利用图、表展示计算结果

商业书财务部分篇二：商业计划书(财务部分)

第九部分融资方案

9.1融资规模

华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。

9.2引进投资的投资类型

华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。

华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化

科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。

9.3资金使用计划

华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营

具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分：一．公司二期项目启动费用

1．企业改、扩建费用支出500.00万元2．公司基础设施建设115.00万元3．雇员、管理费用支出130.00万元二．甲基氰生产流程主要费用：

9．4行业税收、税率政策分析

国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。

根据国家“十二五”，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范围内给与大力

扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后