理财规划师(二级)《专业能力》复习全书保险规划【圣才出品】
2009年11月理财规划师(二级)《专业能力》真题及详解【圣才出品】
2009年11月理财规划师（二级）《专业能力》真题及详解（1～100题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（1～70题，每题1分，共70分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1.在客户办理现金储蓄的时候（）方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。
该方式的起存金额为（）元。
A．存本取息；50000B．存本取息；5000C．整存零取；5000D．整存零取：5000【答案】B【解析】存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。
它的起存金额较高，一般为人民币5000元，存款余额稳定。
在约定存期内如需提前支取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息，存期内已支取的定期储蓄利息要一次性从本息中扣回。
2.货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，投资者享受的是（）；同时，银行定期存款享受的是（）。
A．复利；单利B．复利；复利C．单利；复利D．单利；单利【答案】A【解析】多数货币市场基金，基金面值永远保持1元，收益按天计算，每日都有利息收入，投资者享受的是复利，银行定期存款只是单利。
每月分红结账转为基金份额，分红免收所得税。
3．信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费（）。
A．不必支付手续费B．可在一定额度内免息透支C．需要支付手续费D．即形成对银行的负债并需支付利息【答案】A【解析】信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是，持卡人不必为刷卡消费付任何手续费，但三者在使用上有很大区别：①信用卡可以免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支；②信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算。
4．按国际惯例，住房消费价格常常是用（）来衡量的。
A．当地房屋均价B．租金价格C．当地居民平均收人D．月供金额【答案】B【解析】住房消费价格通常是用租金价格来衡量的，对于自有住房消费价格则用隐含租金来衡量。
理财规划师专业能力二级第二章 保险规划
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（二）意外伤害的构成要件 1.意外发生的、外来因素造成的 2.身体受到伤害 3.事故与伤害之间存在因果关系
• （三）意外伤害保险的分类 • 1.个人意外伤害保险 • 2.团体意外伤害保险
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第三单元 财产险产品介绍
一、火灾保险
二、货物运输保险 三、运输工具保险 四、工程保险
注：缴费方式影响保险人持有本金来赚取利息的时间长度
2.按照年金保险给付频率： 按年给付年金、按季给付年金、按月给付年金 3.按照年金保险给付日期： 期初给付年金 期末给付年金 4.按照年金保险给付的不同起始时间： 即期年金保险 延期年金保险
（二）年金保险的分类
5.按照年金保险给付的期限： 终身年金 定期生存年金
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二、货物运输保险
• （一）货物运输保险的概念
• 是以运输中的各种货物为保险标的，承保 货物在运输过程中遭受可保风险导致的损 失。
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二、货物运输保险
•（二）货物运输保险的特点
•1.保险期限以运程期间为计算标准
•2.保险金额一般以货物的购进价格加上运杂费、税收、保险费 等费用为依据 •3.保险费率的制定比价复杂，需要考虑运输方式、运输途径、 货物性质等
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第一节 分析客户保险需求
•第一单元 保险在家庭理财规划中的功能 一、风险保障 二、储蓄功能 三、资产保护功能 四、融通资金功能 五、避税功能 六、规避通货膨胀及利率风险功能
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第二单元 人身险产品介绍
一、人寿保险
注：常见的终身年金有三种：纯粹终身年金、固定期间终身年金、带返还终身年金
理财规划师(二级)《专业能力》过关必做(含真题)1500题(退休养老规划)
第五章退休养老规划一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请将所选答案填入括号内）1．以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是（）。
[2015年5月真题] A．客户个性偏好分析模型B．客户心理分析模型C．客户性格特征模型D．人与动物特征类比模型【答案】A【解析】以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。
马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。
EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。
2．保障退休后生活的第一道“防线”应当是（）。
[2011年5月真题]A．个人储备的退休养老基金B．国家的社会保险制度C．企业年金收入D．商业养老保险收入【答案】B【解析】退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线”。
其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金；第五道“防线”应当是房产变现收入。
3．根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是（）岁。
[2008年11月真题]A．45B．50C．55D．60【答案】D【解析】根据相关法律法规，国家法定的企业职工退休年龄是男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。
自由职业者的退休年龄国家没有强制性的规定，往往更加灵活。
4．王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。
如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。
[2008年5月真题]A．720000B．717405.50C．717415.6D．727421.68【答案】C【解析】王某应准备的退休基金额=40000×（P/A,3%,25）×（1+3%）=717415.6（元）。
理财规划师(二级)《专业能力》过关必做1500题(含历年真题)-核心讲义第四章至第七章【圣才出品】
税人，主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定：
a．有固定的生产经营场所；
b．能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供
准确税务资料。
小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请资格
认定，不作为小规模纳税人。除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以
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第四章 税收筹划
一、客户纳税状况分析 （一）计算客户当前应纳税额 （二）评价客户纳税状况 1．分析客户税负状况 （1）名义税率 名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。 名义税率有比例税率、定额税率、累进税率三种形式。实际税率是纳税人真实负担的有 效税率，在没有税负转嫁的情况下，它等于税收负担率。有些税种由于实行免税额、税前扣 除和超额累进征收制度，纳税人负担的税款低于按税率表上所列税率计算的税款，形成名义 税率与实际税率的偏差，实际税率通常低于名义税率。 （2）平均税率 平均税率=应纳税额÷应纳税所得额 （3）实际税率（有效税率） 由于存在着费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所 以实际税率（有效税率）也往往低于平均税率。 （4）边际税率 边际税率指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征 税对象的增量之间的比例。由于累进税率大体上符合边际税率的设计原则，因而在经济分析 中往往就是指累进税率。在比例税率条件下，边际税率等于平均税率；在累进税率条件下， 边际税率往往要大于平均税率。
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（1）直接节税原理
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直接节税指直接减少纳税人应当缴纳税款的绝对额。下面以增值税来举例说明。
理财规划师专业能力二级第二章 保险规划
富管理
财产保险的理财功能
保障财产安全：通过购买财产保险可以保障家庭或企业的财产安全避免因意外事故或自然灾害 导致的财产损失。
降低风险：财产保险可以帮助降低家庭或企业的风险减少因意外事故或自然灾害导致的经济损 失。
投资理财：财产保险可以作为一种投资理财工具通过购买保险可以获得一定的投资收益。
保险费用：夫妻双方每年共支付约1万元保费儿 子每年支付约2000元保费
企业保险规划案例
案例背景：某企业面临经营风险需要制定保险规划 保险规划方案：包括财产保险、责任保险、员工福利保险等 实施效果：降低企业风险提高企业竞争力 案例启示：企业应根据自身情况制定合适的保险规划
保险规划方案的评估与优化
评估标准：风险 覆盖、保障额度、 保费支出等
选择保险产品：根据风险类型 和程度选择合适的保险产品如 重疾险、财产险、意外险等
制定保险计划：根据个人或家 庭的经济状况制定合理的保险 计划包括保险金额、保险期限 等
定期评估和调整：定期评估保 险计划的有效性并根据个人或 家庭的实际情况进行调整。
确定保险金额与保险期限
保险金额：根据 个人或家庭的经 济状况、风险承 受能力等因素确 定
保险规划可以提 供医疗保障减轻 医疗费用负担
保险在理财规划中的作用
风险管理：通过保险转移风险保障家庭财务安全 资产配置：保险是家庭资产配置的重要组成部分可以分散投资风险 财富传承：通过保险实现财富的传承和保值为后代提供保障 养老规划：通过保险规划养老保障退休后的生活质量
保险产品的种类与特点
医疗险：保障医疗费用提供 医疗费用报销
重疾险：保障重大疾病提供 医疗费用补偿
寿险：保障生命提供身故、 全残等保障
理财规划师(二级)《专业能力》-历年真题及详解【圣才出品】
第二部分历年真题及详解2011～2015年理财规划师（二级）《专业能力》真题精选及详解一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1．小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐（）。
A．分红保险B．变额万能寿险C．生死两全保险D．万能寿险【答案】B【解析】变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。
根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。
2．与期货相比，期权（）。
A．买方只有权利而没有义务B．卖方只有权利而没有义务C．买方没有权利而只有义务D．卖方既有权利又有义务【答案】A【解析】期权代表的是一种选择的权利，而且这种权利可以进行买卖，期权的买方取得这项权利，期权的卖方承担相应的义务。
3．理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是（）。
A．执法风险B．操作风险C．政策风险D．利率风险【答案】D【解析】目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。
纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。
4．以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是（）。
A．客户个性偏好分析模型B．客户心理分析模型C．客户性格特征模型D．人与动物特征类比模型【答案】A【解析】以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。
马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。
EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。
5．以下不属于遗嘱信托工具优点的是（）。
A．保证财产独立性B．有利于发展社会福利事业C．延伸个人意志D．财产管理专业化【答案】B【解析】遗嘱信托可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承。
具体来说，遗嘱信托具有如下优势：①财产传承的灵活性；②信托财产的独立性；③财产管理的专业化；④避免纷争的有效性。
理财规划师(二级)《专业能力》过关必做1500题(含历年真题)-章节精练第六章【圣才出品】
A．0 B．50 C．125 D．250
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【解析】对夫妻共同财产中以一方名义在合伙企业中的出资进行分配，由于另一方不是
该企业合伙人，因此，入伙的财产可分给经营合伙的一方所有，分得入伙财产的一方对另一
方应给予相当于入伙财产一半价值的补偿。
3．接上题，如果刘先生的合伙人既不同意刘先生退伙或转让，也不行使优先购买权， 则（ ）。[2009 年 11 月真题]
9．接上题，小姜可以分得（ ）万元的遗产。[2009 年 5 月真题] A．0 B．20 C．30 D．60 【答案】C 【解析】姜先生的自书遗嘱无效，则按照法定的继承方式分割遗产，小姜可以分得 30 万元的遗产。 10．我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是二者也有明显的 区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确的是（ ）。[2008 年 11 月真题] A．都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式
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第六章 财产分配与传承规划
一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请将所选答案填入括号内） 1．小王今年 15 岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父 母尚健在。则小王的第一顺序监护人是（ ）。[2014 年 5 月真题] A．小王的哥哥 B．小王的姐姐 C．小王的祖父母 D．小王的叔叔 【答案】C 【解析】根据《民法通则》第十六条规定，未成年人的父母是未成年人的监护人，未成 年人的父母已经死亡或者没有监护能力的，未成年人的法定监护人的范围和顺序是：①祖父 母、外祖父母；②兄、姐；③关系密切的其他亲属、朋友愿意承担监护责任，经未成年人的 父、母的所在单位或者未成年人住所地的居民委员会、村民委员会同意的。
助理理财规划师(三级)《专业能力》核心讲义(风险管理与保险规划)【圣才出品】
助理理财规划师（三级）《专业能力》核心讲义第四章风险管理与保险规划一、收集客户信息（一）小型商业保险购买者理财规划师面对的需要制定风险管理与保险规划的客户，大多是小型商业保险购买者（以个人保险购买者为主）。
与大型商业保险购买者相比，这些客户通常具有以下特征：1．对保险产品的保障性需求大于投资性需求。
客户购买保险的主要目的，是针对自身可能面临的风险进行风险转移。
2．对保险条款不太了解，或者说不太熟悉。
我国民众的保险意识还是很薄弱，大多数商业保险购买者尤其是个人保险购买者对保险合同的条款并不熟悉。
3．大多数客户的家庭经济状况较为良好，这使得他们把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需求。
（二）收集与整理客户信息1．收集客户信息。
理财规划师要为客户量身订制一套适合其需求的保险规划建议，首先要了解和掌握相关的财务资料。
需掌握的客户财务资料通常包括客户个人的资产、负债、资产净值以及有关个人的收入与支出情况的数据。
2．整理客户信息。
在收集完制定保险规划所必需的信息后，理财规划师应该将这些信息汇总，并编制成相应的表格，以便于查阅。
二、提供咨询服务（一）风险和风险管理1．风险的概念风险是指某种事件发生的不确定性。
在保险的理论分析和实务研究中，通常从狭义的角度理解和界定风险。
具体来说就是保险标的损失发生的不确定性，包括风险是否发生的不确定性、何时发生的不确定性和产生损失程度的不确定性。
2．风险特征（1）客观性风险的客观性表现在两个方面：①人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。
②风险可以用客观尺度来测度，即可以根据概率论来度量风险发生概率的大小。
（2）普遍性随着科学技术的发展、生产力的提高、社会的进步，风险已经渗入到社会、企业、个人生活的方方面面。
（3）不确定性风险的不确定性通常包括：①风险是否发生是不确定的；②风险发生的时间是不确定的；③风险发生的地点是不确定的；④风险所致的损失或收益的大小是不确定的；⑤风险所致损失或收益的承担主体是不确定的。
理财规划师(二级)《专业能力》复习全书财产分配与传承规划【圣才出品】
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②禁止患有医学上认为不应该结婚的疾病的人结婚 什么是医学上认为不应当结婚的疾病，《婚姻法》没有规定。因为，随着科学技术的发 展，有些疾病是可以治愈的，也将会发现许多新的不宜结婚的病种，因此，《婚姻法》对禁 婚情形作了原则规定，即“医学上认为不应当结婚的疾病”。 2．无效婚姻及其财产、子女抚养问题的处理 （1）无效婚姻 无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力， 应被宣告为无效的婚姻。 无效婚姻的原因包括： ①重婚的； ②有禁止结婚的亲属关系的； ③婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的； ④未达法定婚龄的。 （2）处理无效婚姻应注意的问题 ①无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效，未办理结婚登记的事实婚姻 不属于宣告无效的范围。 ②无效婚姻的无效原因是相对原因。无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻 转化为有效的婚姻关系。如果男女双方在结婚时的实际年龄低于法定结婚年龄，但当事人或 利害关系人申请确认婚姻无效，或有关部门要确认其婚姻无效时，男女双方当事人已达到法 定结婚年龄的，不能确认其婚姻为无效婚姻。 ③无效婚姻的性质是自始无效、宣告无效。即婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方可成 立，而不能由当事人自行认定为无效。
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理财规划师(二级)《基础知识》核心讲义-第一章至第三章(圣才出品)
第一部分核心讲义第一章理财规划基础一、理财规划概述（一）理财视角中的人生人的一生，在一定意义上是一个不断满足自身各种物质和精神需求，追求整个生命阶段效用最大化的过程。
理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化。
（二）理财规划的内涵1．理财规划的概念理财规划（Financial planning），是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。
理财规划的定义强调以下几点：（1）理财规划师提供全方位的综合性服务。
（2）理财规划强调个性化。
（3）理财是一项长期规划，它贯穿人的一生。
（4）理财规划通常由专业人士提供。
2．财务安全财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分地信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
一般来说，衡量一个人或家庭的财物安全，主要有以下内容：（1）是否有稳定、充足的收入；（2）个人是否具有发展的潜力；（3）是否有充足的现金准备；（4）是否有适当的住房；（5）是否购买了适当的财产和人身保险；（6）是否有适当、收益稳定的投资；（7）是否享受社会保障；（8）是否有额外的养老保障计划。
3．财务自由财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。
财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
图1-1总收入、工薪类收入、投资收入与支出L：工薪类收入线；C：支出线；I：投资类收入；T：总收入，T=L+I。
图1-1中，在A点以前，支出超出总收入；在A点与B点之间，支出在总收入以下但在投资收入以上，总收入完全能够弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由；在B点之后，投资收入涵盖了全部支出，这时达到了财务自由。
（三）理财规划的具体目标1．必要的资产流动性。
2．合理的消费支出。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-理财规划师的工作流程和工作要求核心讲义(圣才出品)
第八章理财规划师的工作流程和工作要求一、建立客户关系（一）与客户交谈与沟通1．理财规划师的态度（1）尊敬。
（2）真诚。
（3）理解和包容。
（4）自知。
2．交流如何开始（1）选择一个合适的交流环境。
（2）事先安排好结构和流程，并且让双方都明白这个流程。
（3）根据实际情况引导客户。
3．两种交流手段语言和行为是交流的两种手段，理财规划师在与客户会谈中都会经常用到。
（1）语言①常用的语言交流形式。
具体地说，在与客户交谈和沟通中，理财规划师经常会用到下面几种语言方式：a．解释。
站在客观的立场上来说明问题的实际情况。
b．安慰。
安慰有助于打消客户的顾虑、振奋他的精神。
c．建议。
最好的建议就是客户“自我建议”。
理财规划师提出建议时还应该选择恰当的时机。
d．提问。
理财规划师在提问时，问题不应该太多。
理财规划师还应该选择合适的提问方式。
注意：第一，提出的问题应当是开放式的。
第二，最好不要问原因式问题。
第三，要提问多个问题时，最好一个一个地问。
e．总结。
②语言交流中需注意的问题a．理财规划师要注意词语的特定意思。
在客户交流时，应该考虑对方的理解能力，根据客户的教育背景、工作和生活环境来选择合适的词语，以免客户误解。
b．注意语速和长度。
c．避免主观臆断。
d．理财规划师亲切的话语有助于促进交流，巩固客户关系。
e．不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。
f．在介绍所在机构的业务能力和业务优势时，不得有直接或间接地贬损其他机构或理财规划师的语言。
g．避免使用命令证据。
（2）行为①身体。
要提高对客户行为的观察能力，理财规划师必须先明白身体究竟是怎么表达感情的。
具体的说，客户身体的位置和动作传递的信息是什么。
理财规划师需注意：a．客户整个身体的位置。
舒适地直坐着通常表示客户是放松的；稍微向前倾，表明客户很感兴趣并且融入到了话题之中。
b．客户胳膊或腿的位置和变化。
如果客户的腿没有交叉并且胳膊放得很舒服，通常说明客户是放松的并且愿意继续交谈；如果双臂紧抱，则说明他们不信任理财规划师。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-理财规划法律基础核心讲义(圣才出品)
第六章理财规划法律基础一、民事法律基础知识（一）民事法律关系1．民事法律关系的概念及其构成（1）民事法律关系的概念民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。
具有以下特征：①民事法律关系是平等主体之间的社会关系。
民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性。
②民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系。
是民事法律关系区别于其他法律关系的又一重要特征。
③民事法律关系主体的权利义务通常是相互的。
（2）民事法律关系的构成①民事法律关系的主体。
民事法律关系的主体，简称民事主体，是指参与民事法律关系，享有民事权利、承担民事义务的人。
我国民事主体包括自然人、法人，以及不具有法人地位的社团组织；在一定情况下，国家也可以成为民事主体。
②民事法律关系的客体。
民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。
民事法律关系的客体主要有四类，即物、行为、智力成果、人身利益。
不同类型的民事法律关系有不同的客体。
③民事法律关系的内容。
民事法律关系的内容是指民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务。
民事权利，是指法律所规定、保护的民事主体得以实现其民事利益的行为的范围。
民事义务，是民事法律规范规定或主体间依法约定，义务人为特定行为以满足权利人权益的法律手段。
2．民事法律事实民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。
（1）民事法律事实的分类①行为。
行为是指人有意识的活动。
以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为。
以行为所反映意思的内容为标准，可将行为划分为表示行为和非表示行为，前者指行为人通过意思表示，目的在于设立、变更、消灭民事法律行为的行为。
后者是指行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了法律效果的行为，例如发现埋藏物等。
②非行为事实。
非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。
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第五章退休养老规划一、需求分析（一）职业规划人的一生绝大多数的现金流入都取决于他所从事的职业。
不同的职业、不同的职业地位，决定了人们不同的财富地位。
1．什么是职业规划职业规划是涉及人一生的过程，包括职业定位，寻找工作，职业成长，更换工作和最终的退休。
其目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。
理财规划师关注的是客户财富的增减和现金流的出入，不可避免地要涉及客户的职业及其发展问题。
尤其为客户提供的有关养老规划的建议，基本上都是建立在对未来职业和现金流的预期上。
2．职业规划的理论回顾（1）Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Herma理论①职业选择的影响因素a．现实需要；b．教育因素；c．情感因素；d．个人价值。
②职业选择的三个阶段它假设职业选择是一个发展的过程。
这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。
在这个过程中个体要经过三个阶段：幻想阶段、试验阶段和现实阶段。
a．幻想阶段在幻想阶段，儿童自由地幻想各种职业选择。
并在这个过程中，开始更加偏爱某些活动，这种偏爱和他未来的职业选择是密切相关的。
b．试验阶段试验阶段开始于人的童年时期，直到高中毕业。
青少年们开始进一步确认自己的兴趣所在，且有能力对某一职业选择进行评判。
试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年们开始了他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结果和责任。
c．现实阶段现实阶段横跨了青少年中期和青年时期，它也有三个阶段：探索阶段、具体化阶段和实施阶段。
在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上。
在具体化阶段，一个具体的职业选择被确定。
在实施阶段，开始选择能够实现这个职业目标的教育。
这个理论虽然描述了实现职业选择过程中产生、发展、社会分类的过程，却无法符合所有青年进行职业选择的情况。
（2）职业选择的Super理论Donald Super创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，这六个阶段是：①具体化阶段年龄：14～18岁。
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第三章投资规划一、分析需求（一）客户信息资料的收集1．测试客户所属投资者类型投资者分为6种：谨慎型、情感型、技术型、勤勉型、大意型与信息型。
2．测试客户对风险的承受能力客户的风险承受能力较低，只能接受比较保守的投资方法；如果客户有比较强的风险承受能力，可以接受比较激进的投资方法。
（二）客户信息资料的整理及分析1．客户资料整理（1）根据客户基本信息初步编制的基本财务表格。
（2）根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格。
主要包括客户现有投资组合细目表、客户目前收入结构表、目前支出结构表、客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表。
2．客户资料分析（1）分析客户投资相关信息。
分析相关财务信息、宏观经济形势、客户现有投资组合信息、风险偏好情况、客户家庭预期收入信息。
（2）分析客户未来各项需求①根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标。
②在具体确定投资目标的时候还需要对投资目标进行分类和排序。
③根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间。
④初步拟定客户的投资目标后，应再次征询客户的意见并得到客户的确认。
⑤定期评价投资目标。
（3）确定客户的投资目标不能简单地将投资目标等同于投资期望收益。
①客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。
②确定投资目标的原则投资目标要具有现实可行性、要具体明确，投资期限要明确，投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性，投资目标要与客户总体理财规划目标相一致，投资目标要与其他目标相协调，投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序。
处于不同年龄阶段的客户目标如表3-1所示。
表3-1 处于不同年龄阶段的客户目标50岁左③投资的约束条件。
包括流动性要求、投资期限、税收状况以及各自独特的需求。
二、投资工具 （一）私募基金 1．私募基金的基本概念私募基金是一种通过非公开方式来面向特定的社会投资者募集资金，进行证券投资活动而设立的基金，本质上来说是一种信托服务。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-理财规划工具核心讲义(圣才出品)
第九章理财规划工具一、金融计算器（一）金融计算器简介键盘图示说明编号主要功能（白色）向下切换（橙色）1显示屏2货币时间价值（TVM）分期还款、每年的还款期数等日期和天数变化、每年的IRR、NPV、期3输入键等初/期末4现金流量金额5改变符号、查看等清除统计数据、括号等切换（蓝色，向上）6切换（橙色，向下）7清除功能清除功能（二）金融计算器功能说明1．计算器重置计算器有记忆内存功能，可以将输入的数据保存（不因关机而消失）。
所以在使用计算器时，经常需要使用重置（清零）功能，将计算器的内存清除，重置方法为：按键关联的功能消除显示屏清除所有内存清除统计数据内存清除债券内存清除收支平衡内存清除TVM内存清除现金流量内存2．小数点的设置计算器默认小数点保留两位，在使用过程中，我们经常要设置保留更多的位数（如计算方差），设置方法为：按，然后按需要设置的位数（数字）。
3．期初的设置计算器默认年金是期末支付的，我们在为客户进行规划时，常常会有需要期初支付的情况（如每月初存款），这时就要先设置期初付款，设置方法为：按，设置期初后会有“BEG”的提示。
在设置为期初付款后，如需要改为期末付款，可使用同样的设置方法：按。
4．年付款次数的设置计算器默认年付款次数为12次，在使用过程中，有时会需要计算每年付款一次的情况（如债券付息），需要将年付款次数设置为l次，设置方法为：按数字“1”，，设置为每年付款1次。
除非特别说明是单利计算，书中的金融问题均使用复利。
（1）货币时间价值计算货币时间价值主要解决均匀现金流的问题，一般使用下列功能键。
按键变量功能说明基数还款期数或复利期数年利率投资或货款的年利率时间轴开始处的现金流量，是首次投资或货款金融，始终发生在首期的期初年金定期还款或每期投资额时间轴末尾处的现金流量，是最终现金流量，或一系列以前现金流量的复利值每年付款的期数，默认值为12。
需要更改时可以重新进行设置切换期初和期末模式。
最新理财规划师二级专业能力过关必做1500题含历年真题
2019年理财规划师（二级）《专业能力》过关必做1500题（含历年真题）益星学习网有全套资料第一部分复习指南目录封面目录第一部分章节精练第一章消费支出规划第二章保险规划第三章投资规划第四章税收筹划第五章退休养老规划第六章财产分配与传承规划第七章综合理财规划第二部分核心讲义第一章消费支出规划第二章保险规划第三章投资规划第四章税收筹划第五章退休养老规划第六章财产分配与传承规划第七章综合理财规划第二部分考试真题第一部分章节精练第一章消费支出规划一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请将所选答案填入括号内）1．理财规划师在明确客户的住房目标后，应对客户的财务情况进行分析，在保证客户资产具有一定财务弹性的情况下，以（）估算负担得起的房屋总价，以及每月能承担的费用。
[2015年5月真题]A．储蓄及缴息能力B．储蓄与投资能力C．投资与缴息能力D．收入增长与投资能力【答案】A查看答案【解析】理财规划师在确定客户的住房目标后，应对客户的财务状况进行分析，在保障客户一定财务弹性下，以储蓄及缴息能力估算负担得起的房屋总价，以及每月能承担的费用。
由于购房开支除房款本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用，加总上述费用，就可以得到客户家庭在预期的购房时间上总的资金需求，也就是购房规划要实现的财务目标。
2．近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。
[2014年5月真题]A．在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态B．客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”C．合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述D．应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则【答案】A查看答案【解析】购房人通过“五证”的复印件不能了解该项目目前的法律状态，所以要求开发商出示“五证”的原件，这样既能了解项目手续是否完备，又可以知道该项目本身的法律状态，避免承担巨大的法律风险。
理财规划师(二级)《专业能力》复习全书消费支出规划【圣才出品】
第一章消费支出规划一、制订住房消费方案为客户进行住房消费支出规划方案制作的步骤：（一）跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标。
（二）收集客户的财务及非财务信息，包括家庭成员构成、家庭收入、支出情况以及家庭现有的资产负债情况等。
（三）根据客户的信息，对其现状进行分析，列出家庭资产负债表和收入支出表。
家庭结构不同，这两个表的结构也有所不同，所以理财规划师只需掌握这两个表的内涵与基本的框架。
1．资产负债表示例（表1-1）表1-1客户资产负债表资产项目金额（元）金融资产现金与现金等价物其他金融资产金融资产小计实物资产自住房投资房地产机动车家具和家用电器类珠宝和收藏品类其他个人资产实物资产小计资产总计负债负债信用卡透支消费贷款（含助学贷款）创业贷款汽车贷款住房贷款其他贷款负债总计净资产（总资产-总负债）2．收入支出表示例（表1-2）表1-2客户收入支出表收入、支出项目金额（元）占总收入比例（%）一、收入工资和薪金姓名姓名自雇收入（稿费及其他非薪金收入）奖金和佣金养老金和年金投资收入利息和分红资本利得租金收入其他其他收入（Ⅰ）总收入二、支出房子①租金/抵押贷款支付（包括保险和纳税）②修理、维护和装饰家电、家具和其他大件消费购买和维修汽车①贷款支付②汽油及维护费用③保险费、养路费、车船税等④过路与停车费等日常生活开支①水电气等费用②通讯费③交通费④日常生活用品⑤外出就餐⑥其他购买衣物开支衣服、鞋子及附件个人护理开支化妆品、头发护理、美容、健身休闲和娱乐①度假②其他娱乐和休闲商业保险费用①人身保险②财产保险③责任保险医疗保险费用其他项目（Ⅱ）总支出现金结余（或超支）{（Ⅰ）-（Ⅱ）}（四）帮助客户制订购房目标，包括购房的时间，希望的居住面积和届时的房价，得到诸如“我希望在两年以后购买150平方米左右，价格为8000元／平方米的房屋”这样的购房目标的描述。
1．单身客户对于工作趋于稳定的单身一族，选择60平方米以下的小户型或者30平方米以内的超小户型较为合适。
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第二章保险规划
一、分析客户保险需求
（一）保险在家庭理财规划中的功能
一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出的防灾防损、投资理财等功能，就家庭理财这一角度而言，保险主要具有以下功能：
1．风险保障
在面临危难时得到援助，使生活能够得以正常维持，这是保险最根本的职能，也是家庭理财规划中对保险的基本定位。
2．储蓄功能
对于长期寿险，保单现金价值的存在使得保单具有储蓄功能，并且保单现金价值采取复利计算账户收益，即在保险期内投资账户中的现金价值以年为单位进行利滚利。
3．资产保护功能
在特定条件下，寿险保单能够起到资产保护的功能。
因为人寿保险合同是以人的寿命和身体为保险标的，依据《保险法》，未经被保险人书面同意，保单不得转让或者质押，因此当所有的财产都被冻结甚至拍卖时，人寿保险的保单不会被冻结和拍卖，而其保单贷款功能则又使其成为最好的“变现”工具。
4．融资功能
保险，尤其是长期寿险，可为投保人提供临时的融资功能。
这种功能主要通过保单质押贷款来实现。
保单质押贷款的根本作用在于能够满足保险单的流动性和变现要求。
就提供变现、融资的渠道来看，保单质押贷款有别于商业贷款，主要体现在：
（1）保单持有人没有偿还保单质押贷款的法定义务，因此保单持有人与保险公司之间
并非一般的借贷关系。
（2）保险人只需要根据保单的现金价值审批贷款，不必对申请贷款的保单持有人进行资信审查；而商业贷款，银行则有严格的审查。
因此对保险公司而言保单质押贷款业务可以看作一项附加服务，管理成本较低；而对于投保人而言，利用保单货款是一种较为便捷的获得临时资金的方式。
5．避税功能
（1）企业可以合理合法地为员工投保进而达到避税的目的
根据有关规定，企业拿出职工工资总额的4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的，还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。
（2）保险是规避遗产税的有效工具
根据《中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》，遗产越多，税率就越高，最高可达50%。
目前我国税收法明确规定保险金是不纳入应征税额的。
6．规避通货膨胀及利率风险功能
保险产品则具有较强的稳定性，它本身就是一种分散风险的理财行为，其预定利率具有前瞻性且一般对国家的利率变化并不特别敏感，如变额万能寿险（即投资连结保险）、万能寿险正是为应对通胀及利率风险而产生的。
变额万能寿险的保险金额由两部分构成：一部分是最低给付金额，另一部分是其保费分离账户产生的投资收益。
万能寿险又称为综合人寿保险，居民个人可以根据自己的缴费能力及保单的现金价值决定缴费甚至暂停缴费，而且缴费多少也可根据个人对保险金额的变更而变更（在万能寿险中
客户可以增减保险金额）。
因此，变额万能寿险及万能寿险是集保障、投资、收益保底三种功能于一体的创新型保险理财产品。
（二）人身险产品介绍
1．人寿保险
（1）人寿保险的概念
人寿保险是以人的寿命为保险标的，以人的生存或死亡为保险事件，当发生保险事件时，保险人履行给付保险金责任的一种人身保险。
人寿保险又分为传统人寿保险与创新型人寿保险。
传统寿险包括定期寿险、终身寿险和生死两全保险；创新型寿险包括万能险、变额万能险（即投资连结保险）和分红险等。
（2）人寿保险的分类
①传统人寿保险。
a．定期保险。
即定期死亡保险，是以被保险人在保险合同规定的一定期限内发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。
如果被保险人在规定的期限内死亡，保险人向受益人给付保险金；如果被保险人在期满仍然生存，保险人不给付保险金，也不退还保险费。
b．生死两全保险。
生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。
生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。
两全保险的保险人提供两种承诺：一是若在保险有效期内被保险人死亡，向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金；二是若被保险人生存至保险期满，则也向其支付保单规定数额的生存保险金。
c．终身寿险，又称终身死亡保险。
即终身提供死亡保障的保险。
在保险合同有效期间发生保险责任范围内的事件，不论被保险人何时死亡，保险人都给付保险金。
②创新型人寿保险
a．万能寿险。
万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整的非约束性寿险。
在万能寿险经营中，每个保单持有人单独设立账户，该账户的收入项目有新缴纳的保费、保证利息和超额利息。
支出项目有定期寿险费用和管理费用。
收入项目与支出项目的余额用来增加保单的现金价值。
保险人每年向保单持有人寄送报告，说明各账户的具体收支情况。
b．变额万能寿险。
变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。
变额万能寿险遵循万能寿险的保险费缴纳方式，而且保单持有人可以根据自己的意愿将保额降至保单规定的最低水平，也可以在具备可保性时将保额提高。
与万能寿险不同，变额万能寿险的资产保存在一个或几个分离账户中，这一特点与变额寿险相同。
其现金价值的变化也与变额寿险现金价值的变化相同，而且变额万能寿险也没有现金价值的最低承诺，即保单现金价值可能降至零。
变额万能寿险一般可以在一定时期将其现金价值从一个账户转至另一个账户，而不用缴纳手续费、税金。
大多数变额万能寿险保单设计的死亡给付处理方式依循万能寿险的死亡给付方式。
在提供平准式死亡给付方式下，除非是保单持有人更改，保单死亡给付金额保持不变；在提供随着现金价值变化而变化的死亡给付方式下，保单的死亡给付金额会随着资产价值的变化而变化。
c．分红保险。
分红保险就是指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例，以现金红利或增值红利的方式，分配给客户的一种人寿保险。
分红保险的红利来源于死差益、利差益和费差益所产生的可分配盈余：
ⅰ．死差益是指保险公司实际的风险发生率低于预计的风险发生率，即实际死亡人数比
预定死亡人数少时所产生的盈余。
ⅱ．利差益是指保险公司实际的投资收益高于预计的投资收益时所产生的盈余。
ⅲ．费差益是指保险公司实际的营运管理费用低于预计的营运管理费用时所产生的盈余。
保险公司在厘定费率时要考虑三个因素：预定死亡率、预定投资回报率和预定营运管理费用，费率一经厘定，不能随意改动。
一旦实际情况好于预期情况，就会出现以上差益，保险公司将这部分差益产生的利润按一定的比例分配给客户，就是红利的来源。
2．年金保险
（1）年金保险的概念
年金保险，是指在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，在约定的时间内开始有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险。
年金保险多用于养老，所以又称养老年金保险。
（2）年金保险的分类
按照不同的标准，年金保险可划分为不同的种类：
①按照年金保险的购买方式分类，可分为趸缴年金和分期缴费年金。
a．趸缴年金。
趸缴年金就是购买年金保险时一次缴清保费。
在趸缴年金的情况下，保险公司可以在年金购买者缴清保险费后很短的时间里给付，也可以在缴清保费多年后开始给付。
b．分期缴费年金。
分期缴费年金是购买者采用分期缴纳保费的方式购买年金保险，又可以分为均衡缴费年金保险和浮动缴费年金保险两种方式。
ⅰ．均衡缴费年金允许保单持有人按照规定的时间间隔（例如月缴或者年缴）缴纳保费，直到合同规定的缴费期间结束为止。
ⅱ．浮动缴费年金允许合同持有人在规定的期间定期缴纳保费，但各期保费可以在保单规定的范围内变动。
无论是趸缴保费还是分期缴纳保费，年金运作的方式是基本相同的。
但是，缴费方式影响保险人持有本金来赚取利息的时间长度，保险人持有保费的时间越长，本金所产生的收益就越高。
②按照年金保险给付频率的不同分类，可以分为按年给付年金、按季给付年金、按月给付年金等。
年金保险的给付频率取决于年金期间的长度。
年金期间是指相邻两次定期给付的时间间隔。
接此定义，按年给付年金是指每年给付一次的年金；按季给付年金是指每个季度给付一次的年金；按月给付年金是指每月给付一次的年金。
③按照年金保险给付日期的不同分类，年金可以分为期初给付年金和期末给付年金。
期初给付年金是指保险人在每个给付周期之初给付年金；期末给付年金是指保险人在每个周期之末给年金。
实际业务中大多数采取期末给付年金的方法。
④按照年金保险给付的不同起始时间分类，可以分为即期年金和延期年金。
a．即期年金保险。
即期年金保险是指，投保人在与保险人订立了年金保险合同，并支付了所有的保费以后，立即从保险人那里领取年金的保险。
即期年金保险通常采取一次缴清保费的方式，这类保单又被称为趸缴即期年金。
b．延期年金保险。
延期年金保险是指投保人与保险人订立保险合同后，延迟一段时间，或者年金的领取者必须达到合同所规定的某年龄，再从保险人那里领取本金的保险。
延期年金既可以采取一次性缴清保费的方式，也可以采取分期缴清保费的方式。
而保险人给付年金的起始日称为满期日或年金到期日。
⑤按照年金保险给付的期限分类，可以分为终身年金和定期生存年金。