会计电算化实验报告4

贷：其他应收款（李强）5400.00

5、2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）

借：库存商品——硬盘11571.00

应交税金——应交增值税——进项税 1729.00

货：应付账款（新华科技）13300.00

6、2月16日购小汽车一辆，价值91000元

借：固定资产91000.00

贷：银行存款—招商银行(日期1月14日,支票号1229) 91000.00

7、2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1506元，人事部：1240元，销售一部：3473元，销售二部:2872元.贷方为现金。

8、2月26日计提折旧

借：制造费用—折旧费/一车间1234.00 制造费用—折旧费/二车间1234.00

管理费用—折旧费/人事部850.00

管理费用—折旧费/财务部700.00

管理费用—折旧费销售一部635.00

管理费用—折旧费销售二部635.00

贷：累计折旧5288.00

9、2月26日各个部门报销费用

借：管理费用/ 办公费—财务部

865.00

管理费用/ 招待费—销售二部1300.00

管理费用/ 差旅费—销售一部

2110.00

管理费用/ 办公费—财务部

605.00

贷：现金4880.00

10、2月26日接到银行通知，收到某投资者投

入的资本。

借：银行存款 / 招行 300，000.00

贷：实收资本（或股本） 300，

000.00

11、2月26日收到北京百货公司支票(日期2月22日,号码0106), 付应收账款

借：银行存款—招商银行200000.00

贷：应收账款――北京百货200000.00

12、2月26日收到银行账单,银行存款利息收入6250元入账

借：银行存款—招商银行6250.00

贷：财务费用――利息收入6250.00

13、2月26日结转销售成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为4160元/台。

借：主营业务成本104000.00

贷：库存商品――台式电脑

104000.00

14、修改凭证

（1）修改第六号凭证,将金额改为91100元，将支票号码改为1329

（2）修改第九号凭证,将管理费用 / 办公费—财务部605元改为人事部。

（3）先将第八号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第八号凭证，不整理凭证断号，

将凭证编号方式改为手工编号后，再调用

常用凭证功能生成第八号凭证。

15、出纳签字: 以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字

16、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字

17、记账:以操作员“李四”的身份对所有凭证进行记账

18、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。

借：现金800.00

管理费用——差旅费(销售一部) 5200.00

贷：其他应收款（李强）6000.00

19、查账：

（1）查询现金日记账日期：2010年2月（只

需前三条），结果填入下表。

（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，

将结果填入下表结果。

（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）

（4）查询“李强”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）

（5）查询发生额及余额表

查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。（6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）

（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表

“北京百货公司”，结果填入下表。

（8）客户往来账龄分析。

查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。

分别为:1--30天31—90天91—120天121—180天181—365天366天以上

四．实验结果：

实验基本上顺利。

五．实验体会：

（一）填空：

1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（末级）科目编码。

2、填制凭证时，可按“（= ）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于( 启用日期），不能超过（业务日期）。

4、涉及指定为（银行科目）和（现金科目）的凭证才需出纳签字。

5、取消记账应在( 对账 )窗口中，按（Ctrl+H ）键激活“恢复记账前状态”功能。

（二）判断：

1、填制凭证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。( 错 )

2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“－”号表示。( 对 )

3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。( 对 )

4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。( 对 )

5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。( 错 )

（三）简答：

1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。

制单：以制单人的身份进入，在“凭证”—“凭证输入”中添制凭证。

日期：当月（可以双击“选择”—“修改”）；凭证字：记；