一般纳税人电子申报操作流程

一般纳税人电子申报操作流程（国税）

一、税控机抄税（次月10号前进行抄税处理，抄税后才能结转下月开票）

抄税：首先从防伪开票系统中将开票数据抄税，然后才到易税门户网上抄税（旧方法：税务局门前抄税）

插入IC卡——防伪开票——进入系统——报税处理——本期资料——确定。

二、电子申报系统（生成申报文件）

1、企业电子申报系统——申报主界面——上月完税——确定申报所属期间为当

月。

2、进项下载：国税网登陆——发票认证——下载进项认证结果。

3、进项导入：进项发票管理——专用进项发票读入——扫描认证通过专用发票

导入（Z）——读入RZ00102（N）——当期扫描数据——保存——确定——退出。

4、销项读入：万鸿税票通——税票通——开票日期选定——查询（核对）——

申报——发票销项写入电子申报系统(选定)——写入

（旧方法同时打开电子申报系统和防伪开票系统，进入防伪开票系统界面——发票管理——发票查询（并将界面最大化），然后进入电子申报系统——销项发票管理——读开票数据（一机多票）——读发票查询界面——保存——确定——退出。）

5、企业电子申报系统——纳税申报——申报界面——选择当月月份——选择表

一、表二（辅导期时，主表30栏填上月缴纳的税额）表三等附表，每张保存、审

核、打印（盖章）。资产负债表及损益表数据需工录入、保存、审核、打印（盖章）。

6、以上各附表审核、打印完后点击（生成申报盘）——将生成的申报文件保存

到电脑硬盘。（或U盘）

三、网上抄税：

7、网上抄税：将IC卡芯片正面朝上插入专用读卡器——点网上抄税

8、上国税网—申报征收—进入申报—上传文件：描述、申报文件—缴税

9、网上清卡

值税专用发票开票流程

1、插入税控IC卡——进入防伪开票系统——发票管理——发票开具管理——

选发票填开——选发票填开种类——发票号码确认（所用发票号必须与电脑显示的发票号一致）。

2、左上角填写客户公司资料——货物或应税劳务名称——（规格型号、单位、

数量、未税单价、未税金额）——税额（未税单价、金额、税额需自己核算）——开票人——收款人——复核。

3、打印时，刻度为10MM ，密码区不可超越边格线。

4、在备注栏盖发票专用章（注意：发票专用章需完整无缺，不可超出孔边）。运输发票

◆基础资料→运输发票→公路运输→(发票号码999+对方单位纳税识别号+月份(06))→基

础资料→常用供应商→新增→(公司类别)→非一般纳税人→保存→退出→基础资料→常用税务机关编码设置→新增→填(税务机关代码)→填(税务机关)→保存(退出)