社会保险基金管理重点

社会保险基金管理重点

1、社会保险基金的运行环境

社会保险基金的运行环境是指对社会保险基金运行有影响的一切因素的总和，是研究社会保险基金管理的起点。社会保险基金的运行环境的基本要素包括正面要素和反面要素两方面。

2、社会保险基金的运行过程★

①筹集过程②支付过程③保管过程④积累和保值增值过程⑤预决算过程⑥监管过程

3、社会保险基金运行中产生的利益关系

①在宏观层面上产生的关系②在微观层面上产生的关系

4、社会保险基金管理的研究对象★

①研究社会保险基金管理的法律及制度规范。社会保险是法定保险，具有法律的强制性，社会保险基金的征缴比例、基金管理及监管模式、基金投资方式及投资组合限制，必须纳入国家的法律管理体系。

②研究社会保险基金管理过程所必然体现的同国家经济运行与经济制度、财政预算管理、金融管理与金融市场的诸多复杂关系，正是透过复杂关系的外观，揭示出社会保险基金管理的运行规律和制度约束条件。

③研究社会保险基金管理的社会政策目的性。社会保险基金有效管理的终极目标在于实现社会保险的既定社会政策目标。

5、社会保险基金的特点和功能★

●社会保险基金的特点

①强制性②基本保障性③特定对象性④统筹互济性⑤储存性和增值性

●社会保险基金的功能

①保证功能（从个人生活角度来看）

②稳定功能（从整个社会来看）

③调节功能（从社会成员之间来看）

④促进功能（从对经济和社会文明的发展来看）

6、社会保险基金的性质★

①从实质来源的视角来分析：从基金来源和使用的综合视角来看，社会保险基金主要属于必要劳动创造的生产成本范畴，是对必要劳动的补偿性扣除，是用于社会保险制度的一种消费性的社会后备基金。

②从社会资金类别的视角来分析：社会保险基金的运行基本体现了财政资金的特征，是属于财政范畴的资金。

⑴社保基金的筹集、支付和运营过程体现了国家意志；

⑵社保基金依靠国家政权强制取得；

⑶社保基金是为实现国家保障劳动者生存权利的职能而建立的财力资源；

⑷社保基金的支配使用要按照国家意愿来实施。

③从分配的视角来分析：⑴从来源来看，基金是通过分配与再分配形成的；

⑵从使用来看，基金是保证人们基本生活、基本生存的需要而供给的；

⑶从管理手段来看，这种供给是有条件的，并且是强制性的；

⑷从目的来看，是为了维护稳定，促进发展。

总之，从基金分配的方式上看，社会保险基金政府运用强制手段，通过分配形式为社会

成员提供的一种基本生活和生存的优效消费品，是一种延期的个人消费基金和社会积累基金的混合。

④从产权属性的视角来分析：⑴现收现付制的社会统筹以代际和社会不同群体之间的缴费契约为纽带，对非劳动者俱乐部成员具有排他性，对其内部成员具有非排他性，应被认定为一种价格排他性的公共产品，或称其为俱乐部产品。⑵积累制的个人账户基金，它强调单个劳动者一生收入的纵向调剂和风险分担，具有极明显的价格排他性、效用不可分割性和消费的竞争性，私人物品的属性更为显性化。⑶从产权属性的视角来看，社会保险基金其实是由俱乐部产品和私人物品两部分构成的一种新型混合产品。

16、社保基金管理模式的划分

㈠从社会保障制度的类型划分：①投保资助型（德国、美国、日本）②国家统筹型（前苏联）③全民福利型（英国、瑞典）④强制储蓄型（新加坡、智利）

㈡从筹资环节来划分：①现收现付式②完全基金积累式③部分基金积累式（1）现收现付筹资模式：原则：以支定收，略有节余实质：代际赡养

优点：①制度容易建立，管理成本低，支付比较及时。②收支同步，无资金贬值的风险与资金保值增值的压力。③再分配功能较强，体现了社会公平

局限性:①难以适应全球人口老龄化和失业率提高的趋势。②现收现付的收入替代具有刚性③容易引起代际矛盾

（2）完全积累筹资模式：实质：同代自养

优点：①运行机制简便。②可以抵御人口老龄化危机。③形成缴费与待遇关联的激励机制。④增加社会储蓄，促进经济发展

局限性:①基金贬值风险较大。②基金营运风险较大。③互济性较弱

（3）部分积累筹资模式：特点：①初期收费率低，以后逐步提高。②属于中期平衡，兼有前两种模式的优点和缺点。③社会保险金分为两个部分：社会统筹部分实行现收现付制；个人帐户部分实行完全积累制

优点：①与多层次社会保险体系的兼容度较高②有助于解决新老制度转轨时期的遗留问题

③适度分散风险，稳定性较强

㈢从支付环节来划分：①确定给付制（Defined Benefit System）②确定缴费制（Defined Contribution System）

确定给付制特点

①以支定收②收入关联③政府承担风险④初始无基金⑤精算定成本⑥待遇调整灵活⑦易被老雇员接受

确定缴费制特点

①给付与缴费和投资收益关联②机理简单，透明度高，易于接受③生命周期收入再分配④劳动者自担风险

㈣从基金监管环节来划分：①审慎性监管模式②严格的限量监管

审慎性监管模式特点

①强调诚信义务和基金管理的透明度。②要求资产多样化，避免风险过于集中

③限制基金管理者进行自营业务。④鼓励市场竞争，防止基金管理者操控市场和避免投资组合趋同

严格的限量监管模式特点

①监管机构独立性强，权力较大。②对基金投资比例有限制性的规

③有严格的信息批露制度④实行最低收益原则

㈤从基金投资运营管理机构来划分

①政府集中型（新加坡、马来西亚）②适度集中型（瑞典）③分散竞争型（智利、英国、荷兰）

㈥从投资环节来划分：①确定购买国债或参与国家财政统筹模式②委托金融机构营运模式③建立社会保障银行营运模式给付制

三种模式比较

17、社保基金管理每种投资模式的特点及优缺点★

（1）政府集中型管理模式：优点：①具有规模效应②降低信息成本和管理成本③维护社会公平

④最大限度地实现国家、社会发展的目标

缺点：①基金管理易引起渎职和效率的低下②容易受到政治压力③容易挪用基金

④容易受到通胀的威胁

（2）适度集中型管理模式：优点：①避免政府垄断经营带来的行政性弊端②适度的集中有助于发挥规模效益

③给予参保人员充分的自主权

缺点：①基金管理关系更加复杂化②存在一定管理风险

（3）私营竞争型管理模式：优点：①私人管理能产生最佳的投资效益②有助于发展金融市场

③有助于改善管理机构的服务

缺点：①市场竞争会使管理更加复杂，成本增加②不利于中低收者

③分散化的私营管理容易丧失规模效益

19、社会保险基金筹集的概念★

社会保险基金的筹集是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和办法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险基金的行为。

★筹集原则：效率、公平、稳定、收支平衡

20、社会保险筹资模式的内涵

社会保险筹资模式就是社会保险基金筹集的基本方法和途径。

一般而言，某一特定的社会保险筹资模式通常包含三个基本要素：①筹资主体②筹资客体③筹资对象