中石化全套内部控制系统制度11原油采购业务流程

1.1原油采购业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1.1 按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源

的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，

严格审查付款手续，降低付款风险。

2 财务目标

2.1 真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。

3 合规目标

3.1 进口原油采购符合国家自动登记的要求。

3.2 原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司

内部规章制度。

二、业务风险

1 经营风险

1.1 采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营

的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库

存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价

损失。

1.2 国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采

购价格高于同期市场价格。

1.3 由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提

前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工

量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不

符合生产要求。

1.4 对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。

1.5 未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，

造成原油不能按时进厂，影响生产。

1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条

款导致的风险。

2 财务风险

2.1 错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规

范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。

2.2 采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、

应付、预付账款等，造成财务数据不真实。

2.3 原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。

3 合规风险

3.1 原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股

份公司内部规章制度的要求，造成损失。

3.2 原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符

合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。三、业务流程步骤与控制点

1 衔接落实原油资源

1.1 生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸

代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原

油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量

和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理

部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、

外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。

2 编制资源配置计划

2.1 生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安

排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油

资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代

理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配

置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划

提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原

油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁

签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。

2.2 生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下

达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化

以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，

逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋

于同步。

2.3 生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产

运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源

配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部

分管副主任审批后下达执行。

2.4 【ERP】分(子)公司生产经营计划部门根据股份公司

批准的原油资源配置计划分批分量在ERP系统中维

护采购申请。

2.5 【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标

在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺项目进行

维护和下达。

3 签订原油采购合同

3.1 分（子）公司根据股份公司下达的生产经营计划、

原油资源配置计划、进口原油采购计划和股份公司

公布的价格，综合考虑本分（子）公司原油库存、

生产装置运行安排和国际油价等因素，中石油、中

海油供应的原油与中国石油、中国海洋石油协商签

订《原油采购合同》；进口原油委托外贸代理公司

对外签订《进口原油采购合同》并与其签订《进口

原油代理协议》；***自产原油按股份公司的原油资

源配置计划进行采购。上述合同、协议的标准格式

由法律事务部审定，合同或协议签订人按规定权限

签署。

3.2 【ERP】分（子）公司采购部门根据采购合同、ERP

系统中批准的采购申请

，在系统中维护采购订单。

4 原油运输

参见《1.3原油配置、运输业务流程》。

5 原油验收入库

5.1 分（子）公司原油采购部门应编制下月原油到港或

到厂预计时间报表，月底前交生产、仓储、财务等

部门，并提前两天通报原油到港或到厂的具体时间，

便于安排化验、接卸及支付货款、运费等事宜。

5.2 原油到厂（港）后，分（子）公司生产调度部门及

时组织取样化验。国内陆上原油，由分（子）公司

根据供需双方签订的《原油采购合同》或有关规定

采样化验；进口和海洋原油，分（子）公司按商检

的相关规定进行商检和计量。经化验人员签字后的

化验单和商检机构出具的商检报告均交原油采购部

门，该部门按采购合同核实原油数量与质量。

5.3 分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的

计量、化验、接卸和储存等工作。【非ERP】仓储人

员填写原油入库凭据，入库凭据须连续或分类连续

编号，并载明原油品种、数量、运输方式等，经仓

储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一

份。【ERP】原油系统收货员根据仓储部门责任人审

核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单, 在系

统中收货过账。