第四章普通财产保险

第四章普通财产保险

第一节普通财产保险概述

1. 财产保险：指以各种财产物资和有关利益为保险标的，以补偿投保人或被保险人的经济

损失为基本目的的一种社会化经济补偿制度。

2. 广义财产保险：包括责任保险、信用保险、利润损失保险等业务在内的一切非人身保

险。

3. 狭义财产保险：仅指财产损失保险。

习题

1. 狭义的财产保险的保险标的一般是指（）。

A．所有财产

B．有形财产

C．无形财产

D．财产物资和有关利益、责任和信用

答案：B

解析：本题考查狭义财产保险的概念，请各位学员注意区分广义财产保险与侠义财产保险。

第二节企业财产保险的内容

一. 企业财产保险的基本内容

（一）可保标的和不保标的

1. 可保财产：为被保险人自有或与他人共有而由被保险人负责的财产，由被保险人经营管理或替他人保管的财产，以及具有其他法律上承认的与被保险人有经济利害关系才财产，且坐落、存放于保险单所载明地址的下列财产。

房屋及附属设施；

机器及设备；

工具、仪器及生产用具；

管理用具及低值易耗品；

原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储备商品；

账外及已摊销的财产

2. 特约可保财产

（1）市场变化大、保险金额难以确定的财产；

（2）价值高、风险特别的财产；

（3）风险大，需要提高费率的财产；

3. 不保财产

（1）土地、矿藏、森林、水产资源等；

（2）货币、有价证券、票证、文件、账册、技术资料、图表等难以鉴定其价值的财产；

（3）违章建筑、非法占有的财产，以及正处于紧急状态的财产；

（4）未经收割的农作物及家禽、家畜和其他家养动物。

（二）保险金额的确定

1. 固定资产的保险金额

（1）按账面原值投保

（2）按重置重建价值投保；

（3）按投保时实际价值协议投保；

2. 流动资产的保险金额（保险只负责物化流动资产的保险）

（1）被保险人物化流动资产最近12月的平均账面余额投保；

（2）被保险人物化流动资产最近账面余额投保；

（三）保险费率的厘定

1. 工业险费率：制造、修配、加工生产的工厂，六级费率

2. 仓储险费率；

3. 普通险费率；

（四）保险责任范围的确定（五大类）

1. 列明的自然灾害；

2. 列明的意外事故；

3. 特别损失承担的责任；

4. 救灾、防灾造成的标的损失；

5. 合理费用

（五）赔偿计算办法

1. 固定资产的赔偿计算

（1）全损：按保险金额赔偿，以重置价值为限

（2）部分损失

2. 流动资产的赔偿计算

二. 普通财产保险险种

1. 财产保险基本险：火灾、雷击、爆炸空中运行物体坠落

2. 财产保险综合险；较基本险增加了一些自然灾害为保险责任范围

3. 财产保险附加险：利润损失险、盗抢险

习题

2.企业财产保险中，属于不保财产的有（）。

A、森林车库账册

B、矿藏票证爆炸

C、土地图表家畜

D、货币机床水产资源

答案：C；

解析：本题考查普通财产保险的不保财产内容，见P49。根据教材介绍，A选中的车库属于可保财产，B选中的爆炸属于可保财产，D选中的机床属于可保财产，故排除ABD,选C。

3.固定资产保险金额的确定有多种方法，包括（）。

A、按账面原值投保

B、按重置重建价值投保

C、按投保时市场价值投保

D、按投保时实际价值协议投保

答案：ABD

第三节利润损失保险

一、利润损失保险的保险责任

只有保险损失的原因与基本险种的承保风险一致，保险公司才负责赔偿因此引起的营业中断损失，包括利润损失和必要费用等间接损失。

二、保险赔偿期限和保险期限

保险期限：指保险单的起讫期限，保险人负责承保保险有效期内发生的灾害事故。

保险赔偿期限：指在保险期限内发生了灾害事故后到恢复正常生产经营的一段时间。

利润损失险负责赔偿期内所遭受的损失。

三、保险金额与保险费率：本年度预期毛利润率

四、保险赔偿

毛利润损失＝（标准营业额－实际赔偿期内的营业额）×毛利润率

利润损失险一般都规定了免赔额，由被保险人自己承担一部分损失

五、除外责任：4类

习题

4.利润损失险的保险赔偿期限是指（）。

A、保险单的起讫期限

B、保险期限内灾害事故发生时开始到灾害事故结束时止

C、保险期限内灾害事故发生后到被保险人恢复正常生产的时止

D、保险单到期后发生灾害事故时起到被保险人恢复正常生产时止

答案：C；

解析：本题考查保险赔偿期限的概念，请各位学员注意区分保险期限与保险赔偿期限的概念，保险期限是指保险单的起讫期限，保险人负责承保保险有效期内的发生的灾害事故，见P67。

5.利润损失险的保险金额一般按（）确定。

A、上年度账册中的销售额或营业额

B、本年度账册中的销售额或营业额

C、上年度预期毛利润额

D、本年度预期毛利润额

答案：D；

解析：本题考查利润损失险保险金额的确定依据，利润损失险的保险金额一般按本年度预期毛利润额确定，见P67。

第四节机器损坏险

1.保险金额为机器设备的重置价值，包括出厂价格、运保费、税款、可能的关税、安装费。

2.停机退费的规定

保险标的连续停工3个月时，停工期间的保险费按下列办法退还，3-5个月：退费15%，

6-8个月：退费25%，

9-11个月：退费35%，

12个月：退费50%。

3.索赔时限：损失发生之日起2年。

习题

6.机器损坏险的保险金额，应该为所承保机器设备的重置价值，包括（）。

A、出厂价格

B、运保费

C、可能的关税

D、税款

E、修理费用

答案：ABCD；

解析：机器损坏险的保险金额，应该为所承包机器设备的重置价值，包括出厂价格、运保费、税款、可能的关税以及安装费用，不包括修理费用。

7.机器损坏险是一种既可以单独承保，又可以作为（）基本险或附加险承保的险种。

A、普通财产保险

B、利润损失险

C、机动车辆保险

D、工程安装险