外汇资金集中管理实务讲解(PPT 42张)
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外汇业务管理及管理知识分析核算.pptx
（二）“外汇买卖”科目传票
(一)、“外汇买卖”科目的性质及作用
1、 “外汇买卖”科目的性质：属于资产负债双重性账 户
借
外汇买卖
贷
买入外汇时,人民币金额记入 买入外汇时，外汇金 额记入
卖出外汇时，外汇金额记入
卖出外汇时人民币金额记入
2、“外汇买卖”科目的作用 1)、不同货币换算的工具； 2)、平衡账务的桥梁； 例如：买入美元现钞USD1000，按照牌价，折合 人民币为¥8260元。这笔业务按外汇分账制要求， 编会计分录为：
二、银行外汇业务范围
我国银行的外汇业务主要是为国家进出口贸易服 务，包括：外币存款、贷款业务、贸易和非贸易的 国际结算业务，筹集国外资金业务，国际汇兑业务， 以及经中国人民银行批准的与外汇业务有关的人民 币存款、贷款业务，外币兑换业务，信托和咨询业 务等。
三、外汇业务核算的特点
外汇业务与人民币业务相比，具有一定的特殊 性。其主要特点表现在：
例如：某外贸公司经批准购买10 000美元支付进出口 货款。美元汇卖价为830％，银行的会计分录为：
借：吸收存款--活期存款 ——某外贸公司 ¥ 83 000 贷：外汇买卖——汇卖价830％ ¥ 83 000
借：外汇买卖——汇卖价830％ US$10 000 贷：汇出汇款（或其他科目） US$10 000
例如：某银行从国内居民手中买入100美元，结付 人民币，钞买价为808％，会计分录为：
借：库存现金
US$ 100
贷：外汇买卖 ——钞买价 808％ US$ 100
借：外汇买卖——钞买价 808％ ¥808
贷：库存现金 ¥808
2)、当银行卖出外汇(售汇)时，银行借记“外汇买 卖”科目（外币），贷记有关科目（外币），相 应付出外币，借记有关科目（人民币），贷记 “外汇买卖”科目（人民币），
第十一章_外汇业务管理精品资料.ppt
2020/11/4
基本汇率与套算汇率
• 套算汇率（Cross Rate），又称为交叉汇率。 有两种含义： ◆各国在制定出基本汇率后，再参考主要外汇 市场行情，推算出的本国货币与非关键货币之 间的汇率
2020/11/4
第一节 基本概念
一、外汇(Foreign Exchange)的概念
动态意义 上的外汇
指人们为了清偿国际间的债 权债务关系，将一种货币兑
国际换汇成兑另一种货币的行为
外汇
静态意义 上的外汇
广义上说 狭义上说
2020/11/4
泛指外可国以货清币偿对外债务 的一外切币以支外付国凭货币证表示
• 它是指以一定单位（1个或100、10000 等）的外国货币作为标准，折成若干数 量的本国货币来表示汇率的方法， 即以 本国货币表示外国货币的价格。
• 在直接标价法下，一定单位的外国货币 折算的本国货币的数额增大，说明外国 货币币值上升，或本国货币币值下降， 称为外币升值（Appreciation），或称 本币贬值（Depreciation）
• 例如瑞士苏黎士某银行面对其他银行的 询价，报出的各种货币汇价为： USD1=CHF 5.5540 GBP1=USD 1.8332 USD1=CAD 1.1860
2020/11/4
2020/11/4
汇率的种类
基本汇率与套算汇率 买入汇率与卖出汇率 现钞汇率与现汇汇率
汇率种类
即期汇率与远期汇率 固定汇率与浮动汇率 单一汇率与复汇率
•
2020/11/4
（二）英国货币 英国货币由英镑（pound）和便士（pence）组成，
也分为纸币notes和硬币coins。纸币有面值五镑、十镑 、二十镑和五十镑；而硬币，即金属货币有一便士、 二便士、五便士、十便士、二十便士、五十便士和一 镑等。若指一定数额的硬币，通常用piece，如2P（ pieces）；随身带的硬币可用change表示。100 pence等于1 pound。在数字前加￡表示多少英镑， 如：￡800为800英镑；在数字后加P表示多少便士， 如：5P表示五便士（penny的复数）；表示由英镑和 便士组成的钱数时通常不说出pence，如3镑50便士可 说成￡3．50或three pounds and fifty。
基本汇率与套算汇率
• 套算汇率（Cross Rate），又称为交叉汇率。 有两种含义： ◆各国在制定出基本汇率后，再参考主要外汇 市场行情，推算出的本国货币与非关键货币之 间的汇率
2020/11/4
第一节 基本概念
一、外汇(Foreign Exchange)的概念
动态意义 上的外汇
指人们为了清偿国际间的债 权债务关系，将一种货币兑
国际换汇成兑另一种货币的行为
外汇
静态意义 上的外汇
广义上说 狭义上说
2020/11/4
泛指外可国以货清币偿对外债务 的一外切币以支外付国凭货币证表示
• 它是指以一定单位（1个或100、10000 等）的外国货币作为标准，折成若干数 量的本国货币来表示汇率的方法， 即以 本国货币表示外国货币的价格。
• 在直接标价法下，一定单位的外国货币 折算的本国货币的数额增大，说明外国 货币币值上升，或本国货币币值下降， 称为外币升值（Appreciation），或称 本币贬值（Depreciation）
• 例如瑞士苏黎士某银行面对其他银行的 询价，报出的各种货币汇价为： USD1=CHF 5.5540 GBP1=USD 1.8332 USD1=CAD 1.1860
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汇率的种类
基本汇率与套算汇率 买入汇率与卖出汇率 现钞汇率与现汇汇率
汇率种类
即期汇率与远期汇率 固定汇率与浮动汇率 单一汇率与复汇率
•
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（二）英国货币 英国货币由英镑（pound）和便士（pence）组成，
也分为纸币notes和硬币coins。纸币有面值五镑、十镑 、二十镑和五十镑；而硬币，即金属货币有一便士、 二便士、五便士、十便士、二十便士、五十便士和一 镑等。若指一定数额的硬币，通常用piece，如2P（ pieces）；随身带的硬币可用change表示。100 pence等于1 pound。在数字前加￡表示多少英镑， 如：￡800为800英镑；在数字后加P表示多少便士， 如：5P表示五便士（penny的复数）；表示由英镑和 便士组成的钱数时通常不说出pence，如3镑50便士可 说成￡3．50或three pounds and fifty。
外汇课件重要讲解
• 国际汇市交易时区图：以北京时间为例，每个交易日的凌晨4点， 一般看作上一个交易日的收盘时间；04:00，新西兰的惠灵顿市 场开盘，拉开了新一天交易的序幕；06:00，澳大利亚悉尼市场 开盘；08:00，日本东京市场开盘；09:00，中国香港市场开盘； 14：30，德国法兰克福市场开盘；15：30，英国伦敦市场开盘； 20：30，美国纽约市场开盘。
以美元为中心的浮动汇率体系
欧元日元英镑Fra bibliotek美元加元
瑞郎
澳元
其它
• 七大主要货币及国际标准代码：
美元（USD）、欧元（EUR）、 日元（JPY）、 英镑（GBP）、瑞 士法郎（CHF）、加拿大元 （CAD）、澳大利亚元（AUD)
2、汇率
• 汇率，又称汇价，指一国货币以另 一国货币表示的价格，或者说是两 国货币间的比价。
易时间和交收程序都有统一的规定，并成立了同业协会，制定了
同业守则。投资者则通过经纪公司买卖所需的商品，这就是“有
市有场”。
•
外汇市场的“有市无场”：外汇买卖则是通过没有统一操作
市场的行商网络进行的，不像股票交易有集中统一的地点。但是，
外汇交易的网络却是全球性的，并且形成了没有组织的组织，市
场是由大家认同的方式和先进的信息系统所联系，经纪商也不具
• 利率 就其表现形式来说，是指一定时期内利息额同借贷资 本总额的比率。是宏观经济调控的重要工具之一。是影响汇 率最重要的因素。
打败英伦银行的人
• 包括英国在内的欧洲多个国家在上世纪七十年代末为推动经济一 体化,首先成立了「欧洲货币汇率机制」(ERM),机制要求各成员 国的汇率波动都不能超过百分之十五,否则要入市干预。到九十 代末,德国出於通胀压力,不得不加息吸引外资,令其他欧洲货币面 临贬值压力。英国则面对加息可能打击本国经济的困境。
以美元为中心的浮动汇率体系
欧元日元英镑Fra bibliotek美元加元
瑞郎
澳元
其它
• 七大主要货币及国际标准代码：
美元（USD）、欧元（EUR）、 日元（JPY）、 英镑（GBP）、瑞 士法郎（CHF）、加拿大元 （CAD）、澳大利亚元（AUD)
2、汇率
• 汇率，又称汇价，指一国货币以另 一国货币表示的价格，或者说是两 国货币间的比价。
易时间和交收程序都有统一的规定，并成立了同业协会，制定了
同业守则。投资者则通过经纪公司买卖所需的商品，这就是“有
市有场”。
•
外汇市场的“有市无场”：外汇买卖则是通过没有统一操作
市场的行商网络进行的，不像股票交易有集中统一的地点。但是，
外汇交易的网络却是全球性的，并且形成了没有组织的组织，市
场是由大家认同的方式和先进的信息系统所联系，经纪商也不具
• 利率 就其表现形式来说，是指一定时期内利息额同借贷资 本总额的比率。是宏观经济调控的重要工具之一。是影响汇 率最重要的因素。
打败英伦银行的人
• 包括英国在内的欧洲多个国家在上世纪七十年代末为推动经济一 体化,首先成立了「欧洲货币汇率机制」(ERM),机制要求各成员 国的汇率波动都不能超过百分之十五,否则要入市干预。到九十 代末,德国出於通胀压力,不得不加息吸引外资,令其他欧洲货币面 临贬值压力。英国则面对加息可能打击本国经济的困境。
资金集中管理培训教材PPT课件(50张)
•设立组织 参与资金集中结算的所有单位及结算中心；
•开设帐户 成员单位根据各自的业务需求在结算中心开设内部帐户，内部帐户必须包
财务集中管理
二、资金集中管理
资金集中管理模式 集团企业帐户管理
信贷融资管理 制度建设
资金集中管理结构 对内、对外的业务结算
资金计划与控制 集中管理的弊端
票据管理 利息
风险分析与管理
三、如何实行
企业资金集中管理方案实施及信息化
银行解决方案：建行集团理财方案介绍
四、案例
某投资管理集团的资金管理
某特大型集团的资金集中管理
பைடு நூலகம்
票据管理 利息
风险分析与管理
三、如何实行
企业资金集中管理方案实施及信息化
银行解决方案：建行集团理财方案介绍
四、案例
某投资管理集团的资金管理
某特大型集团的资金集中管理
五、总结
总结
您所面临的资金管理问题？
资金集中管理
企业集团化发展所面临的问题
1 资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制； 2 借贷两高现象； 3 资金计划与实际执行差异大，难以控制、跟踪； 4 成员单位资金情况(流向)难以掌握，监控不力； 5 资金综合盈利能力低、财务结算成本高； 6 信息失真、滞后，信息管理成本高； 7 资金难以调拨、分配、归集，为决策支持提供的信息力量弱、资金风险大。
票据管理 利息
风险分析与管理
三、如何实行
企业资金集中管理方案实施及信息化
银行解决方案：建行集团理财方案介绍
四、案例
某投资管理集团的资金管理
某特大型集团的资金集中管理
五、总结
总结
您所面临的资金管理问题？
资金集中管理 帐户管理
•开设帐户 成员单位根据各自的业务需求在结算中心开设内部帐户，内部帐户必须包
财务集中管理
二、资金集中管理
资金集中管理模式 集团企业帐户管理
信贷融资管理 制度建设
资金集中管理结构 对内、对外的业务结算
资金计划与控制 集中管理的弊端
票据管理 利息
风险分析与管理
三、如何实行
企业资金集中管理方案实施及信息化
银行解决方案：建行集团理财方案介绍
四、案例
某投资管理集团的资金管理
某特大型集团的资金集中管理
பைடு நூலகம்
票据管理 利息
风险分析与管理
三、如何实行
企业资金集中管理方案实施及信息化
银行解决方案：建行集团理财方案介绍
四、案例
某投资管理集团的资金管理
某特大型集团的资金集中管理
五、总结
总结
您所面临的资金管理问题？
资金集中管理
企业集团化发展所面临的问题
1 资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制； 2 借贷两高现象； 3 资金计划与实际执行差异大，难以控制、跟踪； 4 成员单位资金情况(流向)难以掌握，监控不力； 5 资金综合盈利能力低、财务结算成本高； 6 信息失真、滞后，信息管理成本高； 7 资金难以调拨、分配、归集，为决策支持提供的信息力量弱、资金风险大。
票据管理 利息
风险分析与管理
三、如何实行
企业资金集中管理方案实施及信息化
银行解决方案：建行集团理财方案介绍
四、案例
某投资管理集团的资金管理
某特大型集团的资金集中管理
五、总结
总结
您所面临的资金管理问题？
资金集中管理 帐户管理
外汇与外汇汇率案例分析PPT课件( 42页)
举例1如某日欧洲市场的美元汇率行情即期和远期eurodollar即期汇率spotrate11035551个月远期汇率onemonthrate111001333个月远期汇率threemonthrate111602756个月远期汇率sixmonthrate1058568012个月远期汇率oneyearrate10483575?路漫漫其悠远?其二是不直接标出远期汇率只报出远期汇率与即期汇率的差价远期汇率与即期汇率的差价有下列三种情况
巴黎银行通过买卖外汇美元，赚取了 （5.7615－5.7505=0.011）的本币法郎。
例2 某日伦敦市场报价如下:
GBP1=USD 1.8870 /1.8890
GBP1=USD1.8890是英镑兑美元的买入价格。表示 伦敦银行买入1.8890美元需要支付1英镑，那么买 入1美元需要支付1/1.8890英镑。
12个月远期汇率（one year rate)
1.0483 / 575
• 其二是不直接标出远期汇率，只报出远期汇率与即期汇 率的差价，远期汇率与即期汇率的差价有下列三种情况。
• 升水（at premium）表示期汇比现汇贵；贴水（at discount）表示期汇比现汇便宜；平价（at par）表示 两者相等。
练习2:设某日外汇市场行情如下： 日本东京：USD1=JPY130.0110/20 英国伦敦：GBP1=USD1.4880/90 香港：USD1=HKD7.7800/10 试指出USD/JPY的美元卖出价格,GBP/USD的美元卖出价
格以及USD/HKD美元的买入价格。
学会看懂银行的即期外汇牌价
银行报出的远期差价在实务中通常用点 数表示，每点（point）为万分之一， 即0.0001。
例如：86点表示86/10000＝0.0086
巴黎银行通过买卖外汇美元，赚取了 （5.7615－5.7505=0.011）的本币法郎。
例2 某日伦敦市场报价如下:
GBP1=USD 1.8870 /1.8890
GBP1=USD1.8890是英镑兑美元的买入价格。表示 伦敦银行买入1.8890美元需要支付1英镑，那么买 入1美元需要支付1/1.8890英镑。
12个月远期汇率（one year rate)
1.0483 / 575
• 其二是不直接标出远期汇率，只报出远期汇率与即期汇 率的差价，远期汇率与即期汇率的差价有下列三种情况。
• 升水（at premium）表示期汇比现汇贵；贴水（at discount）表示期汇比现汇便宜；平价（at par）表示 两者相等。
练习2:设某日外汇市场行情如下： 日本东京：USD1=JPY130.0110/20 英国伦敦：GBP1=USD1.4880/90 香港：USD1=HKD7.7800/10 试指出USD/JPY的美元卖出价格,GBP/USD的美元卖出价
格以及USD/HKD美元的买入价格。
学会看懂银行的即期外汇牌价
银行报出的远期差价在实务中通常用点 数表示，每点（point）为万分之一， 即0.0001。
例如：86点表示86/10000＝0.0086
外汇资金集中管理实务讲解
➢ 确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效
路漫漫其悠远
集团公司外汇资金管理范围 ➢ 适用企业
• 集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业） • 集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行
➢ 外汇资金范围
• 境内外汇资金 • 境外外汇资金 • 境外人民币资金
路漫漫其悠远
外汇资金管理职责—集团公司资金部
外汇资金集中管理实务 讲解
路漫漫其悠远
2020/4/7
1
集团公司外汇资金管理体系
2
资金集中实务操作
路漫漫其悠远
集团公司外汇资金管理概况
2005年 信息集中
2007年 资金集中
2007年 外汇交易集中
2008年 融资集中
➢ 管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优 势
➢ 通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理， 统筹管理外汇资金
备案手续 • 指导和监督所属企业开展外汇资金管理
路漫漫其悠远
外汇资金管理职责—所属企业财务资产管理部门 ➢ 所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇
资金管理的职能部门
• 落实执行集团公司外汇资金管理制度 • 根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方 • 审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集 • 办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案
路漫漫其悠远
外汇资金管理职责—财务公司
账户信息集中
现金集中
筹融资集中 外汇交易集中
集约化
Hale Waihona Puke 专业化一体化境内
结算平台
资金管理平台
CPF & CPF HK
路漫漫其悠远
集团公司外汇资金管理范围 ➢ 适用企业
• 集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业） • 集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行
➢ 外汇资金范围
• 境内外汇资金 • 境外外汇资金 • 境外人民币资金
路漫漫其悠远
外汇资金管理职责—集团公司资金部
外汇资金集中管理实务 讲解
路漫漫其悠远
2020/4/7
1
集团公司外汇资金管理体系
2
资金集中实务操作
路漫漫其悠远
集团公司外汇资金管理概况
2005年 信息集中
2007年 资金集中
2007年 外汇交易集中
2008年 融资集中
➢ 管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优 势
➢ 通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理， 统筹管理外汇资金
备案手续 • 指导和监督所属企业开展外汇资金管理
路漫漫其悠远
外汇资金管理职责—所属企业财务资产管理部门 ➢ 所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇
资金管理的职能部门
• 落实执行集团公司外汇资金管理制度 • 根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方 • 审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集 • 办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案
路漫漫其悠远
外汇资金管理职责—财务公司
账户信息集中
现金集中
筹融资集中 外汇交易集中
集约化
Hale Waihona Puke 专业化一体化境内
结算平台
资金管理平台
CPF & CPF HK
外汇管理与汇率管理知识分析(ppt 28页)
• 可偿性，即外汇必须是在国外能得到 清偿的债权；
• 可兑换性，即外汇必须能自由兑换成 其他货币表示的支付手段。
2020/12/28
9
外汇的种类
• 按照不同的标准，我们可以把外汇分成 不同的种类：
• 根据是否可以自由兑换，外汇可分成自 由外汇和记账外汇。
• 根据外汇的来源和用途，外汇可分为贸 易外汇和非贸易外汇。
2020/12/28
17
外汇市场的参与者
• （三）顾客：在外汇市场中，凡是与外汇 银行有外汇交易关系的公司或个人，都是 外汇银行的客户，他们是外汇市场上的主 要供求者，其在外汇市场上的作用和地位， 仅次于外汇银行。其中最重要的参与者是 跨国公司，因为跨国公司的全球经营战略 涉及到许多种货币的收入和支出，所以它 进人外汇市场非常频繁。
第六章 黄金、外汇和离岸金融市场
主要内容： 1. 黄金市场 2. 外汇市场 3. 国际外汇中心 4. 离岸金融市场
2020/12/28
1
第一节 黄金市场
“金银天然是货币，货币不天然是金银”
黄金有使用价值，是最终能起到交易媒介 的物品。即使在法定货币广泛使用的今天， 黄金本身仍然是战略资源
外汇储备中总有黄金的身影：是一种国际普 遍接受的货币。
•
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。01:34:3701:34:3701:3412/28/2020 1:34:37 AM
•
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。20. 12.2801 :34:370 1:34De c-2028 -Dec-2 0
•
日复一日的努力只为成就美好的明天 。01:34:3701:34:3701:34Monday, December 28, 2020
信心的保证，对付危机的武器，维持社会信 用。
• 可兑换性，即外汇必须能自由兑换成 其他货币表示的支付手段。
2020/12/28
9
外汇的种类
• 按照不同的标准，我们可以把外汇分成 不同的种类：
• 根据是否可以自由兑换，外汇可分成自 由外汇和记账外汇。
• 根据外汇的来源和用途，外汇可分为贸 易外汇和非贸易外汇。
2020/12/28
17
外汇市场的参与者
• （三）顾客：在外汇市场中，凡是与外汇 银行有外汇交易关系的公司或个人，都是 外汇银行的客户，他们是外汇市场上的主 要供求者，其在外汇市场上的作用和地位， 仅次于外汇银行。其中最重要的参与者是 跨国公司，因为跨国公司的全球经营战略 涉及到许多种货币的收入和支出，所以它 进人外汇市场非常频繁。
第六章 黄金、外汇和离岸金融市场
主要内容： 1. 黄金市场 2. 外汇市场 3. 国际外汇中心 4. 离岸金融市场
2020/12/28
1
第一节 黄金市场
“金银天然是货币，货币不天然是金银”
黄金有使用价值，是最终能起到交易媒介 的物品。即使在法定货币广泛使用的今天， 黄金本身仍然是战略资源
外汇储备中总有黄金的身影：是一种国际普 遍接受的货币。
•
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。01:34:3701:34:3701:3412/28/2020 1:34:37 AM
•
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。20. 12.2801 :34:370 1:34De c-2028 -Dec-2 0
•
日复一日的努力只为成就美好的明天 。01:34:3701:34:3701:34Monday, December 28, 2020
信心的保证，对付危机的武器，维持社会信 用。
第五章 外汇交易实务 《国际金融实务》PPT课件
Transaction），也称外汇买卖或货币兑换，是指在外 汇市场上以外汇银行为中心交易双方按约定的价格和金额 买入一种货币并且卖出另一种货币的交易，或者用给定货 币去兑换另一种货币的活动。 ❖ 传统的交易包括即期外汇交易、远期外汇交易、掉期交易 等；衍生外汇交易包括货币期货交易、货币期权交易、货 币互换交易等。 （二）货币对及其交易金额和交易方向
USD（相当于进口商用卖掉美元的收入来购买3个月 的远期瑞士法郎）。进口商卖美元，银行买美元。 则用买入汇率。 此即进口商接受的该商品进口报价的最高界限。
（四）远期套算汇率的计算
❖ 远期套算汇率是指两种货币的远期汇率以第三种货币为中 介而折算出来的交叉汇率。远期交叉汇率的计算方法与即 期交叉汇率相似，不过要注意的是：如果远期汇率采用直 接报价方式，可按交叉汇率的计算方法直接计算；如果远 期汇率采用间接报价方式，则需要根据升贴水情况，首先 分别计算出两种货币与第三种货币之间的远期汇率，然后 将远期基本汇率根据不同的标价方式，交叉相除或同边相 乘即可以得到远期交叉汇率。
即期汇率：CHF 1＝ CNY2.9784－2.9933 USD 1＝ CNY4.7103－4.7339
换算成同种货币表示价格，两种解法： 统一折算成人民币价格比较 CNY4.7339×66（USD）＝CNY312.44 CNY2.9933×100（CHF）＝CNY299.33 统一折算成美元或瑞郎价格比较 CHF100×（2.9933 /4.7339）＝USD63.23 USD66×（4.7339 / 2.9933 ）＝CHF104.38 我国进口商更愿意接受以瑞士法郎报价。
二、远期汇率折算与进出口报价
（一）将外币/本币的远期汇率折算为本币/外币的远期汇率 1.从外币/本币转换到本币/外币的远期汇率点数折算的基 本公式 公式： P* ＝ P / S × F 举例：香港外汇市场，美元/港元 USD1＝HKD7.7970 3个月远期汇率升水点数为230 港元/美元远期点数为: P* ＝ P / S × F＝230÷7.7970× （7.7970+0.023）＝4 即港元/美元3个月远期汇率贴水点数4
USD（相当于进口商用卖掉美元的收入来购买3个月 的远期瑞士法郎）。进口商卖美元，银行买美元。 则用买入汇率。 此即进口商接受的该商品进口报价的最高界限。
（四）远期套算汇率的计算
❖ 远期套算汇率是指两种货币的远期汇率以第三种货币为中 介而折算出来的交叉汇率。远期交叉汇率的计算方法与即 期交叉汇率相似，不过要注意的是：如果远期汇率采用直 接报价方式，可按交叉汇率的计算方法直接计算；如果远 期汇率采用间接报价方式，则需要根据升贴水情况，首先 分别计算出两种货币与第三种货币之间的远期汇率，然后 将远期基本汇率根据不同的标价方式，交叉相除或同边相 乘即可以得到远期交叉汇率。
即期汇率：CHF 1＝ CNY2.9784－2.9933 USD 1＝ CNY4.7103－4.7339
换算成同种货币表示价格，两种解法： 统一折算成人民币价格比较 CNY4.7339×66（USD）＝CNY312.44 CNY2.9933×100（CHF）＝CNY299.33 统一折算成美元或瑞郎价格比较 CHF100×（2.9933 /4.7339）＝USD63.23 USD66×（4.7339 / 2.9933 ）＝CHF104.38 我国进口商更愿意接受以瑞士法郎报价。
二、远期汇率折算与进出口报价
（一）将外币/本币的远期汇率折算为本币/外币的远期汇率 1.从外币/本币转换到本币/外币的远期汇率点数折算的基 本公式 公式： P* ＝ P / S × F 举例：香港外汇市场，美元/港元 USD1＝HKD7.7970 3个月远期汇率升水点数为230 港元/美元远期点数为: P* ＝ P / S × F＝230÷7.7970× （7.7970+0.023）＝4 即港元/美元3个月远期汇率贴水点数4
外汇市场基础管理知识学习资料(PPT 224页)
高利率 = 高汇率 短期高息货币会吸引寻求回报最大化的国际 投资者买入. 最终长期高利率会抑制长期经济活动，从而 降低了当地经济和货币投资的吸引力. 低利率会使投资者另寻其它投资方向，导致 抛售
利率政策—最有效的货币政策
长期对汇率的影响： 高利率使企业扩张所需融资成本增加. 高利率抑制产业投资，因为投资被分流 到高息投资上. 高利率作为一种工具用来减缓发展速度 过快的经济. 低利率用来刺激发展缓慢的经济.
汇率的最小变化单位为1点子,即最后一位数的一个数字变 化称为一个汇价基点,简称汇价点. 如:欧元与美元从EUR/USD=1.5670变为EUR/USD=1.5679称欧元对美 元上升了9点.美元兑日元从USD1=JPY101.49变为USD1=JPY100.82就是 称为美元兑日元下跌了67点,按国际管理通常用3个英文字母 表示货币名称.
国家货币政策（利率）
由中央银行制定
FED – 美国联邦储备银行 RBA – 澳大利亚储备银行 BoJ – 日本银行 BoE – 英格兰银行 ECB – 欧洲中央银行
货币政策
政府预算和财政政策
紧缩政策 = 高税率和缩减的政府开支 使人们消费能力下降，企业的投资能力下降， 使经济放缓，减轻了加息压力
宽松政策 = 低税率和更多的政府开支 使人们消费能力上升，企业的投资能力提高， 促进经济增长，增大了加息压力
调节国际收支的政策措施
财政政策 主要手段：增减财政支出和改变税率
财政政策可以用来增加和减少经济活动中的消费 和投资水平。 在经济衰退中，财政政策会是“宽松”的，政府倾 向更多的消费从而刺激经济增长. 在经济增长强劲的时期，财政政策会偏紧，政府倾 向更多的征税，从而限制国内经济增长过快。
随着科技的不断发展，传统人工经纪的市场日渐 缩小，取而代之的是电子经纪服务。它极大地增加 了市场的透明度，降低了投资门槛及成本，更无须 经纪人三餐打电话要您下单，额外付出经纪费用， 使个人外汇投资成为简单的创富工具之一。
利率政策—最有效的货币政策
长期对汇率的影响： 高利率使企业扩张所需融资成本增加. 高利率抑制产业投资，因为投资被分流 到高息投资上. 高利率作为一种工具用来减缓发展速度 过快的经济. 低利率用来刺激发展缓慢的经济.
汇率的最小变化单位为1点子,即最后一位数的一个数字变 化称为一个汇价基点,简称汇价点. 如:欧元与美元从EUR/USD=1.5670变为EUR/USD=1.5679称欧元对美 元上升了9点.美元兑日元从USD1=JPY101.49变为USD1=JPY100.82就是 称为美元兑日元下跌了67点,按国际管理通常用3个英文字母 表示货币名称.
国家货币政策（利率）
由中央银行制定
FED – 美国联邦储备银行 RBA – 澳大利亚储备银行 BoJ – 日本银行 BoE – 英格兰银行 ECB – 欧洲中央银行
货币政策
政府预算和财政政策
紧缩政策 = 高税率和缩减的政府开支 使人们消费能力下降，企业的投资能力下降， 使经济放缓，减轻了加息压力
宽松政策 = 低税率和更多的政府开支 使人们消费能力上升，企业的投资能力提高， 促进经济增长，增大了加息压力
调节国际收支的政策措施
财政政策 主要手段：增减财政支出和改变税率
财政政策可以用来增加和减少经济活动中的消费 和投资水平。 在经济衰退中，财政政策会是“宽松”的，政府倾 向更多的消费从而刺激经济增长. 在经济增长强劲的时期，财政政策会偏紧，政府倾 向更多的征税，从而限制国内经济增长过快。
随着科技的不断发展，传统人工经纪的市场日渐 缩小，取而代之的是电子经纪服务。它极大地增加 了市场的透明度，降低了投资门槛及成本，更无须 经纪人三餐打电话要您下单，额外付出经纪费用， 使个人外汇投资成为简单的创富工具之一。
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指导和监督所属企业开展外汇资金管理
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
外汇资金管理职责—所属企业财务资产管理部门
所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇 资金管理的职能部门
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落实执行集团公司外汇资金管理制度
根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方 审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集 办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
资金集中实务操作-账户管理-短名单合作银行
境外短名单合作银行
境内短名单合作银行
集团公司
中油财务公司
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
资金集中实务操作-账户管理-账户报批 账户报批
所属企业开立、关闭和变更银行外汇账户均需报集团公司审批。
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
外汇资金管理职责—财务公司 财务公司是中国石油唯一的司库平台
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协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施 负责集团公司外汇资金池日常运营管理 协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施 归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送 维护集团公司外汇账户信息管理系统
资金集中实务操作-账户管理-账户种类 外汇账户种类
财务公司外汇账户：所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外 汇账户 境内外汇账户：境内企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行 和非银行金融机构开立的外汇账户
境外外汇账户（含境外人民币账户）：所属企业在境外注册的银行和非 银行金融机构开立的外汇账户
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集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门
制定集团公司外汇资金管理制度 争取和落实监管机构相关外汇政策 制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施 审批所属企业外汇账户开立、关闭 建立集团公司外汇账户信息管理系统
办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批和 备案手续
2007年 外汇交易集中
2008年 融资集中
管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优
势 通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，
统筹管理外汇资金
确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
资金集中实务操作-账户管理-开户原则
境外账户
没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算
有实名收付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支 出账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。
可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用 支出，不得用于项目所在地外汇收入。
财务公司外汇资金业务范围 外汇业务范围
外汇结算 全球现 金管理
人民币 购售
中油 财务
外汇贷款
外汇融资 外汇交易
证券投资
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
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集团公司外汇资金管理体系 资金集中实务操作
账户管理 结算与现金集中 计划管理
筹融资管理
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
因银行收购兼并、业务调整或系统变动造成的银行名称、代码、账号变更 企业更名以及法人、有权签字人变更等情况，应将变更申请及相关变更证 文件报财务公司，由财务公司统一变更。
所属企业在财务公司（含境外子公司，下同）开立外汇账户不需要经集团 司批准，由财务公司统一按季向集团公司报备账户变动情况。
账户报批由开户企业根据隶属关系逐级上报，或由其所属一级企业代为上
账户报批至少设定两级审批，最终审批人应为本企业总会计师或财务负责
集团公司批准的账户有效期为6个月，企业须在有效期内完成账户的开立或 关闭，并向财务公司报备。
境外机构境内账户（NRA账户）：境外所属企业在境内注册的经批准经 营境内外汇业务的银行开立的外汇账户 境外机构境内离岸账户（OSA账户）：境外所属企业按照规定在境内注 册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招 行、浦发、深发展、交行）
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
外汇资金管理职责—财务公司
账户信息集中
现金集中
筹融资集中
外汇交易集中
集约化
专业化
资金管理平台
一体化
境内
境外
CPF & CPF HK
结算平台
部银行 内 司库中心
筹融资平台
中国石油大司库体系
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
集团公司外汇资金管理范围
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适用企业
集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业） 集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行
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外汇资金范围
境内外汇资金 境外外汇资金
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境外人民币资金
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外汇资金管理职责—集团公司资金部
受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项 目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限 额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。
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中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
资金集中实务操作-账户管理-开户原则
境内账户
在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集 主账户对接，实现自动上收和主动下拨。 确需在境内非短名单合作银行开立账户的，应及时将外汇资金划拨至 短名单合作银行账户，实现集中管理。 资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资 本项目资金不实行集中管理。
外汇资金集中管理实务讲解
2014年9月
1 1
中油财务有限责任公 1 China Petroleum F理体系 资金集中实务操作
2
中油财务有限责任公 China Petroleum Finan
集团公司外汇资金管理概况
2005年 信息集中
2007年 资金集中