金融管理综合应用案例的分析(34页).doc
《金融管理综合应用》案例资料
2019年上半年上海市高等教育自学考试《金融管理综合应用》课程考试考生须知1.2019年上半年《金融管理综合应用》课程考试安排如下：2.考生凭《准考证》和有效身份证原件（含居民身份证、有照片的社保卡、驾驶证、护照、军人证）进入考场，按规定时间和地点参加考试。
二证缺一，不得参加考试。
3.随本须知下发的案例资料仅供报考《金融管理综合应用》课程考试的考生在考前阅读，其他任何个人和机构不得复制或出版此案例资料，不得以任何形式传播案例内容，违者必究。
4.正式考试时，考生不得携带案例资料和任何学习资料入场。
考试试卷中将提供案例资料内容。
5.考生应携带黑色字迹的签字笔、2B铅笔参加考试。
可携带不带存储功能的计算器、直尺等文具。
6.考试过程中，考生应严格遵守考场纪律和考试要求。
《金融管理综合应用》试题体育用品公司的业务升级与拓展背景速而特体育用品有限责任公司（下文简称“速而特公司”）2003年由徐玉和刘风创立于上海。
速而特公司为私人有限责任公司，两位创始人各持有 40%的股份。
徐玉是公司总裁兼首席执行官，拥有公司的重大决策权。
刘风是公司的财务总监，主要负责公司的财务与销售。
徐玉的儿子徐云锋、刘风的妻子王雅丽都担任公司董事，并各自持有公司10 %的股份。
徐云锋主要负责新业务拓展，王雅丽主要负责公司人事和物业管理。
初创期，速而特公司只拥有上海市闵行区一家门店，主营体育用品销售业务。
速而特公司经营的体育用品种类丰富，包括各种球类、球拍、跑步机、运动装、运动鞋等。
公司凭借物美价廉的运动器材、丰富的体育用品种类、便捷的门店服务，不断吸引新的消费者并赢得了不少老客户的长期喜爱。
经过快速扩张，公司现在上海已有40家分店，分布于上海浦东、普陀、松江、嘉定等区，雇员约300余人。
公司门店一直面向当地招聘门店经理和导购人员，但公司主管往往选自更广的区域。
下表显示了公司成立以来快速增长的门店数量：产品特点及营销策划公司旗下产品主要包括以下三类：（1）足球、羽毛球、篮球、球拍等球类用品；（2）跑步机、健步机、动感单车、山地车等健身器材；（3）运动鞋、运动服、背包等运动装备。
金融管理综合应用案例的分析
金融管理综合应用案例的分析引言随着现代金融市场的不断发展，金融管理综合应用方案的重要性越来越被人们所重视。
一个好的管理综合应用案例不仅可以为企业提供有效的管理模式，还可以在帮助企业提高生产效率的同时，带来更多的收益。
本文将以某企业为例，探讨其在金融管理综合应用方案中的具体实践，以期帮助其他企业和组织更好地解决金融管理问题，提高管理水平和效率。
企业背景该企业是一家生产和销售文具用品的企业，拥有员工300多人，年产值约为1000万元人民币。
在金融管理综合应用方案中，该企业困扰最深的问题是怎样有效地管理財務和收支平衡，以保持企业的可持续发展。
此外，由于毛利率低，企业常常面临资金短缺的困扰，因此优化借款流程和资金管理也成为该企业的一项重要课题。
解决方案该企业的管理者们意识到，需要引入某些技术和工具以为解决他们的金融问题。
首先需要做的是优化资金管理流程，使银行出现金更加方便快捷。
于是，他们引入了ERP（企业资源规划）系统和支付宝等财务管理工具。
借助这些金融工具，企业成功与不同的供应商、客户和金融机构合作，并实现了资金的合理分配。
应用ERP系统后，企业的生产线得以实现自动化操作，如物流、质量管理和库存管理。
同时，ERP系统会对生产和销售流程中的相关财务和会计问题进行分析和梳理，从而大大提高了企业的生产效率。
通过在财务方面的自动化处理，该企业更好地掌握了财务状况并可以快速做出决策，避免了对企业短期借款造成的财务压力。
此外，该企业还通过使用智能财务管理工具来优化其财务管理流程。
通过这种方式，他们的会计师可以更快地进行银行对账、税收申报和财务分析等工作，并且不再需要手动处理资金交付、帐单和财务分析等任务。
这样，企业可以将更多的时间和精力投入到业务发展中，从而实现利润的最大化。
效果展现在ERP系统和智能财务管理工具的帮助下，该企业实现了资金管理自动化、生产线自动化和财务管理自动化等领域的优化。
这种综合应用的模式使得企业在资金流动、生产效率和业务状况方面获得了大大的提升。
金融管理综合应用
金融管理综合应用总复习资料《金融管理综合应用》2013年11月考试总复习资料目录一、考试情况介绍 (2)二、涉及各学科重要知识点汇总 (2)三、课本重要课后题参考答案 (27)四、真题案例分析范文 (35)本资料使用说明：本资料共包含三个部分：第一部分考试的简单介绍。
第二个部分为本门课程涉及到的各门课程知识点的精选，这一部分是结合本门课的特点对各门课程重点进行浓缩，同学们需要对其进行理解和记忆；第三部分为案例分析的范文，这一部分旨在让同学们熟悉该如何进行案例的分析，掌握考试的技巧。
PART1 考试情况介绍1.考试时间：3小时2.考试形式：满分100分，60分及格3.考试题型：一个案例，包括两个大题，每题50分（全是主观题★★★）4.考试时间：2013.11.16.14:30-17:305.知识点的考核目标：A.解决问题能力：40%B.决策能力：40%C.人际交往能力：10%D.数据处理能力：10%（实际要求要比这个比例高，重要★★★）6.考试涉及的重点课程：1.《企业组织与经营环境》2.《商务沟通方法与技能》3.《会计学原理与实务》4.《市场与市场营销》5.《国际商务金融》6.《企业成本管理会计》（最为核心的是前面四门课程★★★）PART2：涉及各学科重要知识点汇总一、企业组织与经营环境★★★1、公共部门：是指那些由国家所有并控制为了社会公众利益而运营的组织。
私营部门：是指由个人或股东所有为了营利而运营的组织。
2、生产要素：是指使产品和服务的生产得以进行的那些资源，最基本的四要素是土地、劳动力、资本和企业家。
3、产业类型：★★★第一产业是主要是指采集业，是指从土地这类要素中提取产品，包括采矿业、采石业、捕鱼业、林业以及农牧业等，第一产业的产品是第二产业的基本原材料。
第二产业是指制造业和建筑业，例如化学品、纺织服装等加工制造业以及房子、公路、桥梁的建造等，该产业将原材料转化为制成品。
第三产业不生产产品而是提供服务，例如公交、物流、银行、汽车维修、理发、学校等，第三产业的活动可分为商业服务和个人服务。
金融管理综合应用
金融管理综合应用一、对云斓家纺的财务状况进行分析1、计算人工价格差异：人工价格差异= 实际工时×（实际工资率–标准工资率）= 38400 ×（3.4 –3.3 ）= 3840 美元（A）人工效率差异= （实际工时–标准工时）×标准工资率= （38400 –32000）* 3.3 = 21120 美元（A）人工总差异= 3840 + 21120 = 24960 美元（A）不利差异分析：人工总差异是不利差异，成本比预期的高，增加工资后，虽然提高了产量，但是增加了工时，试点改革车间，没有得到预期效果。
材料价格差异= 实际用量×（实际价格- 标准价格）= 7360 * （1.2 –1.2 ）= 0材料数量差异=（实际用量–标准用量）×标准价格= （7360 –6400）* 1.2 = 1152 美元（A）材料总差异= 0+1152=1152 美元不利差异分析：材料总差异是不利差异，虽然增加了产量，但是也增加原材料的使用量，增加工资，没有节省材料，没有得到特别良好效果2、各年销售收入、毛利、净利润增长率状况销售收入2015年增长率=（5,013,592- 4,863,185）/4,863,185*100% =3.1%2015净利润增长率=（278 254 - 367 656）/ 367 656*100%=-24%3、财务状况（偿债能力）2013流动比率= 1 012 437/ 899 236= 1.132014流动比率= 1 159 207/987 542 = 1.172015流动比率= 1 166 879/1 056 589= 1.10三年的流动比率均小于1.5 ，短期偿债能力不足2013资产负债率=（793 144+899 236）/3 160 332*100%=54%2014资产负债率=（869 125+987 542）/3 568 751*100%=52%2015资产负债率=（1 056 589+953 207）/3 735 120*100%=54%从上面数据可以可见：三年的流动比率均小于1.5 ，短期偿债能力不足，现金不足，流动资金有限，资产负债率50%左右，负债率不高，长期来看，资金状况还可以，偿负强力比较强，财务状况不会出现什么问题。
现代金融业考试案例分析题
金申请。2004年1月8日被告向原告出具拒赔通知书，以事故不属于保险 责任范围为由，拒绝承担保险责任。之后原告向法院提起诉讼，法院认 定：保险条款中“被保险人如果已从其他途径获得补偿，则被告只承担 合理医疗费用剩余部分的保险责任”的规定符合法律规定，该约定合法 有效。原告在已经获得第三致害人的赔偿的前提下，其损害已得到全部 弥补。“无损害即无保险”，依照保险法不得不当得利的原理和保险条款 的规定，原告无权再从被告处获得保险赔偿。法院判定：驳回原告的诉 讼请求。 案例思考 1. 代位求偿权的内涵是什么？代位求偿的要件有哪些？ 2. 物上代位和权利代位相同吗？如果不同，区别是什么？ 答案参考 1. 代位求偿权的内涵是什么？代位求偿的要件有哪些？ 代位求偿权是因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险 人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内取代被保险人的 地位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。 保险人行使代位求偿权的条件为： （１）保险标的所遭受的风险必须属于保险责任范围。 （２）保险事故的发生应由第三者承担责任。 （３）被保险人要求第三者赔偿。 （４）保险人必须事先向被保险人履行赔偿责任。 （５）保险人只能在赔偿金额限度内行使代位求偿权。 坚持代位求偿原则的目的在于：既防止被保险人因保险事故产生不 当得利，又维护补偿原则，有利于被保险人迅速得到保险赔偿；同时也 有利于维护保险人自身的合法利益；也可使有关责任方承担事故赔偿责 任。 另外根据该案例应该说明的是：代位求偿权只适用于财产保险，而 不适用于人身保险。因为财产保险的保险价值是可以确定的，财产保险
再次，要尽快建立和完善银行风险识别和评估体系，要建立和完善 银行系统的稽核审计体系，完善专业监督检查制度。注意使用外部审计 力量和市场中介；进一步发挥业务部门的专业检查作用，制定专业检查 制度，加大专业检查力度。 总之贷款发放的全过程要作到“贷款
2015年5月《金融管理综合应用》案例分析剖析
金融管理综合应用（2015年5月）案例资料集萃礼品贸易有限公司1.公司目前经营概况集萃礼品贸易有限公司（以下简称集萃公司）是一家从事礼品批发的小型贸易公司，开业已有9年。
公司从中国等亚洲国家进口低成本的商品，再将这些商品销售给英国的零售商。
公司主要经营夏季节日或圣诞节期间顾客喜爱的一些旅游纪念品和礼品，如：冰箱贴、低价钟表、钥匙链、小饰品、玩具和图片等。
此外，公司还从事纺织品贸易，包括围巾、手套、袜子和帽子。
近期，集萃公司的管理者发现市场中对廉价商品的需求正在下降，顾客更倾向于购买较高质量的商品，价格略高也可以接受。
为此，公司将采购策略调整为：采购价格适中的中等质量礼品、小饰品和中低档的配饰（并非真正的贵金属首饰）。
分析：公司的基本情况介绍：（1）公司的性质是一家贸易公司，在产业结构分类上属于典型的第三产业公司。
（2）公司的产品定位初期是低价位的产品。
（3）公司的销售的产品有很强的季节性，存在明显的淡旺季。
（4）同时介绍公司的市场需求环境的变化，廉价产品的需求有所降低，质量稍好，价格稍贵的产品需求增加，公司的采购战略有所调整。
公司总经理鲍勃，每年4月和10月均会到广州参加广交会。
广交会期间，鲍勃通常也会借机到香港参加展销会。
除了参加这些交易会，鲍勃在中国逗留期间也会到义乌去采购一些在展销会上买不到的时尚配饰。
过去9年间，鲍勃与中国的商人建立了良好的合作关系，并多次到供应商的工厂参观。
良好的合作关系还体现在供应商会按照鲍勃的要求对商品做出改进，以适应英国本土消费者的偏好。
分析：公司的产品采购来源，参加诸如广交会等博览会的形式进行采购，或者到义乌进行补充采购，同时中国的供应商可以针对英国的情况进行修改，使得销售的产品更加有针对性。
集萃公司有不同的商品销售渠道，英国举办的商品展销会吸引了大量前来采购的零售商，这是其主要销售平台。
另外，公司还向英国境内的批发商供货。
近年来，随着运输成本不断增加，向展销会以外的零售商销售商品变得越来越难，展销会参展公司之间的竞争也日趋激烈。
供应链金融商业模式分析（附案例）
供应链金融商业模式分析（附案例）供应链金融概述供应链金融很好的实现“物流”、“资金流”、“信息流”、“商流”的四流合一，可以促进整个“链条”的运转，给中小企业赢得了更多的商机。
供应链金融的现状传统的供应链金融在钢铁行业、设备制造行业、汽车行业、石油化工等行业会比较常见。
而在这些行业都具备行业空间大，上下游市场分散；生产产品标准化，需求稳定，价格波动小等特征。
在这些行业供应链金融通常会面临这几个业务痛点：1.涉及业务主体多。
除了资金方、核心企业、上下游的中小企业外，还有物流、仓储、质检等第三方服务商，这就导致供应链金融对业务活动中的信息交互同步提出了更高的要求。
2.操作环节多。
包括贸易背景调查、单据核实、货物定价、库存管理、支付结算、贷后管理等。
业务环节多，业务流程复杂，容易出现人员的误操作引发风险的情况。
而随着物联网、区块链等技术和金融科技的应用，供应链金融的痛点得到了解决，同时也开始更多渗透到包括计算机通信、医药、农业、轻工、零售等在内的领域，涌现出更多的商业模式。
供应链金融商业模式1银行主导的供应链金融在银行主导的供应链金融中，银行是主要风控主体，由此导致在选择供应链企业时，规模较大、资金数据全的企业成为银行的优先偏好。
此供应链金融模式下链条企业所承担的资金成本较低，风控能力强。
此模式的供应链金融体现出来明显的安全边际，在贷款、授信、质押中强调各类凭证的有效性和真实性。
同时银行也凭借其金融系统职能，能够帮助供应链企业做好中间环节服务，如资信调查、汇兑等。
以平安银行供应链应收账款服务平台为例平安银行依托AI人工智能、区块链、云计算技术，搭建供应链应收账款服务平台（SAS），赋能升级供应链金融服务模式，为核心企业产业链上游供应商提供线上应收资产交易、流转服务。
SAS平台是为特定供应链内核心企业上游的中小企业提供线上应收账款转让及管理的平台，平台搭载了基于区块链技术的超级账本全流程信息记录和交互功能，并与中登网直连，自动实现应收账款质押、转让登记。
金融管理综合应用案例
• 政府正在制定发展计划以应对未来游客人 数的增长。
•
SLEPT分析，即对影响企业的社会的 （Social）、法律的（Legal）、经济的 （Economic）、政治的（Political）和技术 的（Technology）外部环境因素进行分析。
企业对于国际企业环境的检测，可能 会采用SLEPT分析。
•
• （一）社会和文化环境
• 此点乃是国际营销中最基本的一个环 节，也是差异的来源，这些差异可能成为 开发与执行国际营销计划的主要考虑点。 通常，首当其冲的问题是要了解不同国家 购买者的价值观和优先态度。因为语言的 差异，读写能力的普及率，以及教育程度 对于国际促销、产品接受度以及市场反应 有重大影响。另外，社会情势、宗教以及 物质文化的差异亦会影响消费者的认知和
• 他们对其他一些国家的商业机会进行了大 量的调研，包括东南亚、美国以及欧洲国 家。由于地理位置、饮食习惯、开店容易 等原因，在东南亚投资是最便捷的。但是， 东南亚市场竞争激烈，严先生和林先生决 定目前不考虑这一选择。欧洲多样化的文 化和饮食习惯也具有一定的吸引力，然而 两人担心距离过于遥远，且在欧洲选择合 适的国家也存在一定的难度。
• 美国似乎是个不错的选择，不过要对如此 幅员辽阔的一个国家进行调研，两人感到 力不从心，于是他们决定暂时搁置这种选 择。他们也对中东地区进行了调研。由于 市场进入困难或政局不稳等因素，他们排 除了许多国家后，发现阿联酋的海港城市 迪拜正积极鼓励外商投资并且提供免税政 策，普遍给予企业十五年的可续免税期。 由于经济下滑，较容易租到合适的营业场 所，用工也不成问题。尽管开店程序有些
• （五）技术的环境
• 国际营销迈向全球化的市场行动中， 技术是一个主要的驱动力量。技术的力量 和其它如法律、经济、政治等力量相比， 更不易受国家疆界的限制。技术为国际企 业成长的动力之一，但其所需的投资规模 通常过大，以致无法依据各国市场的销售 额做适当的配合，所以驱使公司结合并寻 求世界市场。
2016年5月金融综合案例分析资料分析及其可能的考题答案1(2)
考生须知1．2016年5月金融管理综合应用课程考试安排如下：课程名称课程代码考试日期考试时间答题形式金融管理综合应用11753 5月14日9:00—12:00 在答题卡上作答《商务管理综合应用》、《金融管理综合应用》课程是中英合作“商务管理”、“金融管理”本科专业管理段证书课程。
其题型为开放式案例分析题，全部是主观题，要求考生充分阅读所给案例资料后，根据试题要求进行分析、阐述或论述,回答问题或起草报告。
《商务管理综合应用》、《金融管理综合应用》课程考试将于5月14日开考。
按照教育部考试中心要求，现将上述两门课程的案例资料下发给考生供考前阅读。
请报考该课程的考生，自5月4日起登录考生个人中心->考试通知单查询，选择2016年5月考试期进行查询，点击相关课程考生须知及案例资料链接进行查询阅读。
大家好！金融/商务管理综合考试时间临近，请大家做好复习。
首先大家要有信心，本考试改卷较松，只要大家对着材料分析提炼眕分析蕴含在内容，结构清晰，观点明确，基本能通过。
其次是复习在方法：1、财务分析鱼水请大家参考《万能的财务报表分析范文》2、材料总结分析参考《商务综合万能模板》。
3.认真研究和做历年真题。
历年来真题都是很好在复习材料，请大家自己动手做2套以上真题，再对照参考答案，对比自己在不足。
不断进步，祝大家顺利通过考试！4、现在已提前拿到材料，请大家务必认真读才来，做好材料准备工作，比如财务分析，4种文体格式等。
2016年5月中英合作金融管理专业管理段证书课程考试金融、商务管理综合应用一、考试案例内容与分析案例资料云斓家纺有限公司第1段内容分析：公司的背景介绍。
公司由冯云和齐斓两人创立，合伙经营，所以公司的企业组织类型为合伙制私营企业。
公司的主营业务是生产布料，是一个外向型的企业，生产的布料40%出口，公司经营状况良好（swot分析的内容优势），近期销售收入500万。
第2段内容分析：公司的组织结构，首先在组织结构上是金字塔式等级制，在管理上采取的是家族式的管理，两个创始人一个管生产与销售，一个管财务，合伙制企业进行了良好的劳动分工，家族式企业未来子女将接班。
SWOT案例分析模型(共41张)
• E＝重视细节（Emphasize detail）
SWOT分析法通常会忽略细节、推理和判断。人们想要寻找的往往是分析列表里面的 几个单词而已。比如说，在机会列表里人们就可能会看到“技术”这个单词。“技术” 这个单词本身并不能告诉读者很多东西(dōngxī)，其完整的说法是：
“技术能够使得市场营销人员通过移动设备更靠近购买点（point of purchase），这能给我们公 司带来独特的竞争优势”。 这将极大地帮你决定如何最佳的评价与比较各种要素。
作为市场营销经理，你是如何运用SWOT分 析法的呢？无非是将你的经验、技巧、知识、 态度与信念结合起来。你的洞察力与自觉将 会对SWOT分析法产生影响。
第27页，共41页。
• P＝个人经验（Personal experience）
作为市场营销经理，你是如何运用SWOT分析法的呢？无非是将你的经验、技巧、知识、 态度与信念结合起来。你的洞察力与自觉将会对SWOT分析法产生影响(yǐngxiǎng)。
网。 • 兼并、合资、战略联盟。 • 进入细分市场获取(huòqǔ)更
多盈利。 • 新兴的国际市场。 • 竞争对手退出的市场。
威胁： • 竞争对手进入本地市场。 • 价格战。 • 竞争对手研发出创性的
产品或服务。 • 竞争对手拥有更好的分
销渠道。 • 政府对你的产品或服务
开始征税。
第16页，共41页。
第14页，共41页。
2种常用 分析 (chánɡ yònɡ) 法:
PEST分析法
麦可.波特的 五力分析法
政治
法律 环境
经济
环境
社会 环境
技术 环境
产业 新进
入的
威胁
供应
金融管理综合应用案例
严雪晴
昌盛餐厅
• 背景
• 昌盛餐厅由严先生与林先生合伙经营。严 先生负责餐厅的运营，林先生则担任主厨。 餐厅位于上海，以供应传统中餐见长。 • 昌盛餐厅只在晚间营业，菜品和服务价位 适中，通常需要提前预订。菜品按顾客的 订单烹制。顾客点餐后需要等待一段时间。 由于菜肴品质上乘，顾客一般不会介意候 餐的时间。回头客在顾客群中占相当高的 比例。
• 他们对其他一些国家的商业机会进行了大 量的调研，包括东南亚、美国以及欧洲国 家。由于地理位置、饮食习惯、开店容易 等原因，在东南亚投资是最便捷的。但是， 东南亚市场竞争激烈，严先生和林先生决 定目前不考虑这一选择。欧洲多样化的文 化和饮食习惯也具有一定的吸引力，然而 两人担心距离过于遥远，且在欧洲选择合 适的国家也存在一定的难度。
• 待业务规模扩大后，再招聘更多的厨师和 服务员。 • 迪拜的餐饮业发展较快，2013年上半年的 增长率达到13.7%。阿联酋将于2020年在迪 拜举办世界博览会，政府正在制定发展计 划以应对未来游客人数的增长。
• 两人都认识到，为确保迪拜投资项目成功， 需要周密计划、通盘考虑，而且项目启动 后的几个月他们会特别忙碌。他们计划第 一年的毛收入达到1 163 616第纳尔。
• 备选方案
• 两位合伙人雄心勃勃，决定投入积蓄，谋 求更大的发展。虽然目前餐厅的店址、设 施、设备十分令人满意，但他们觉得要在 上海再开一家同样的餐厅难度较大。因此 他们考虑向外部扩张，选择中国的其他大 城市或者海外。 • 严先生和林先生都倾向于在继续经营上海 昌盛餐厅的同时，在海外投资开设新餐厅。 不过，他们也未放弃继续在中国开店的方
问题一
• 运用你所学过的分析方法，分别对案例中 提出的若干个方案进行优劣分析。 • 一、继续经营上海昌盛餐厅 • 二、在海外投资开设新餐厅 • 三、在上海以外中国开店的方案
金融监管的成功案例分析
各国应建立健全的金融监管制度，明确监管职责 和权限，确保金融市场的公平、透明和稳定。
3
加强国际合作
各国政府和监管部门应加强国际合作，共同应对 跨国金融犯罪和金融风险，维护全球金融市场的 稳定和发展。
07
CATALOGUE
总结与展望
金融监管成功案例的共性与特点
完善的监管框架 成功的金融监管案例通常具备清 晰、全面的监管框架，包括明确 的监管目标、原则和指导方针。
未来金融监管的挑战与趋势分析
金融科技创新
随着金融科技的快速发展，监管机构需要不断适应新技术 带来的挑战，如加密货币、区块链等。
跨境金融风险
全球化使得跨境金融风险日益突出，监管机构需要加强国 际合作，共同应对跨境资本流动和金融风险传染。
数据安全与隐私保护
在数字化时代，数据安全和隐私保护成为金融监管的重要 议题，监管机构需要制定和执行相关政策和标准，确保金 融数据的安全和合规使用。
由于缺乏有效的监管措施，互联网金融领域出现了大量非法集资、庞氏骗局等乱象，严重损害了投资者的利益和 金融市场的稳定。
整治行动措施及成效分析
制定专项整治方案
中国政府针对互联网金融领域的乱象，制定了详细的专项 整治方案，明确了整治目标、原则、措施和时间表。
加强监管力度
监管部门加强了对互联网金融平台的日常监管和现场检查 ，对发现的违法违规行为及时采取监管措施。
对我国金融监管的建议和启示
完善监管框架
我国应继续完善金融监管框架，明确监 管目标和原则，确保监管的全面性和有
效性。
加强国际合作
积极参与国际金融监管合作，共同应 对跨国金融风险和挑战。
强化监管能力
加强监管机构的专业能力和资源建设 ，提高风险评估和预警的准确性。
报告、商业计划、信函、备忘录格式模板)20XX年5月《金融管理综合应用》案例分析[,(1)
报告、商业计划、信函、备忘录格式模板)20XX年5月《金融管理综合应用》案例分析[,(1)报告、商业计划、信函、备忘录格式模板)20XX年5月《金融管理综合应用》案例分析[(1)金融管理综合应用（20XX年5月）案例资料集萃礼品贸易有限公司1.公司目前经营概况集萃礼品贸易有限公司（以下简称集萃公司）是一家从事礼品批发的小型贸易公司，开业已有9年。
公司从中国等亚洲国家进口低成本的商品，再将这些商品销售给英国的零售商。
公司主要经营夏季节日或圣诞节期间顾客喜爱的一些旅游纪念品和礼品，如：冰箱贴、低价钟表、钥匙链、小饰品、玩具和图片等。
此外，公司还从事纺织品贸易，包括围巾、手套、袜子和帽子。
近期，集萃公司的管理者发现市场中对廉价商品的需求正在下降，顾客更倾向于购买较高质量的商品，价格略高也可以接受。
为此，公司将采购策略调整为：采购价格适中的中等质量礼品、小饰品和中低档的配饰（并非真正的贵金属首饰）。
公司总经理鲍勃，每年4月和10月均会到广州参加广交会。
广交会期间，鲍勃通常也会借机到香港参加展销会。
除了参加这些交易会，鲍勃在中国逗留期间也会到义乌去采购一些在展销会上买不到的时尚配饰。
过去9年间，鲍勃与中国的商人建立了良好的合作关系，并多次到供应商的工厂参观。
良好的合作关系还体现在供应商会按照鲍勃的要求对商品做出改进，以适应英国本土消费者的偏好。
集萃公司有不同的商品销售渠道，英国举办的商品展销会吸引了大量前来采购的零售商，这是其主要销售平台。
另外，公司还向英国境内的批发商供货。
近年来，随着运输成本不断增加，向展销会以外的零售商销售商品变得越来越难，展销会参展公司之间的竞争也日趋激烈。
公司职员作为一家小型私有制公司，集萃公司的业务运营主要由鲍勃和其妻子安妮塔负责，安妮塔担任公司董事兼秘书。
他们聘请了一名全职的仓库管理员，两名兼职的打包员和四名兼职的办公人员。
所有的雇员都可以根据业务需要调整工作时间。
物流运输集萃公司拥有自己的集装箱，进口货品通过集装箱从中国的工厂运往英国。
金融管理综合应用 书上案例范文 (综合应用六) 谢小波
《金融管理综合应用》作业：综合应用四康普顿斯重建信誉方案谢小波正文：《康普顿斯棉织品股份有限公司重建信誉方案》近期，由于海外资产的暗箱操作报道时间导致康普顿斯编织品股份有限公司的企业形象和信誉严重受损。
该公司与一个月前征集重建信誉的方案，我们爱德曼公共关系公司参与了此次投标。
为此，我们组织了专家小组对该公司进行了大量的调查、分析，并制定此份方案。
我们建议该公司同时进行两项主要活动：第一是针对市场上的谣言进行公开辟谣；第二是加大企业的宣传力度，借助展示公司的发展历程和优良事迹，树立正面的企业形象。
以下我们将就该方案作出详细的说明。
一、辟谣方案第一，事件回顾。
在前几个月中，某家媒体不断地报道康普顿斯编织品股份有限公司的负面消息，并指出该公司在20世纪50年代国内纺织行业的大衰退中，将关闭工厂的机器卖给自己的子公司，然后再通过暗香操作将机器卖给劳动力更廉价的地区，其中包括印度的企业。
而这家媒体还找到了一些证据说明该公司将机器卖给的印度公司，实际上是他的控股公司。
这样一来，该公司不但达到了避税的目的，还将大批量的资产转移到了海外。
但是这样一来，国家的资产和税收就减少了，就业机会也减少了很多。
这个事件引起了公众的强烈抗议，公司的名誉受到严重的损害。
然而，通过我们与该公司交流，并得到了一系列可以证明他并没有做出这些行为的证据。
因此，我们必须通过一些途径向公众展示这些证据进行辟谣，以澄清该公司并没有做出任何有损国家和人民利益的行为。
第二，辟谣方式。
我们为该公司设计了多种辟谣途径。
其中包括：1.通过电视媒体，做一个辟谣专题，请来与那个时期变卖资产业务相关的主要负责人和知情人进行解释说明，并举出证据。
这样一来，传播率既广，可信度又高。
2.做广播的访谈节目。
我们公共关系公司将会联系广播电台，为此做一次专门的访谈节目，邀请该公司的总经理詹姆斯与主持人做一期访谈，总经理将对主持人提出的公众关心的问题逐一回答，然后还可以接受场外听众的对话。
【浙江自考真题】2020年8月金融管理综合应用11753试题
机密★考试结束前浙江省2020年8月高等教育自学考试金融管理综合应用试题课程代码:11753 请考生按规定用笔将所有试题的答案写在答题纸上㊂注意事项: 1.答题前,考生务必将自己的考试课程名称㊁姓名㊁准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上㊂ 2.用黑色字迹的签字笔或钢笔将答案写在答题纸上,不能答在试题卷上㊂ 仔细阅读下列案例,回答第一㊁二题,共100分㊂A白酒公司一㊁A企业经营背景A企业由1946年成立的A酒厂发展而来,历经几十年的风雨,持续扩大经营范围,现已成为我国白酒行业中同种香型白酒中生产能力最强㊁人员最多㊁利税最高的国家大型一类白酒生产企业,职工达两千余人,占地范围达两千多亩㊂每年可生产白酒㊁啤酒各近十万吨,年营业收入可达数十亿元㊂A酒的酿造历史源远流长,据文字记载可追溯到汉代,正式定名于明代,以其独有特点 醇香清雅㊁甘冽丰柔”闻名全国㊂A酒业股份有限公司于1999年12月由A企业酿酒集团有限公司作为主发起人,联合所在市京安集团有限公司等六家发起人共同发起设立A酒业股份有限公司㊂主导产业是A酒的生产㊁销售㊁商品猪及种猪的饲养及销售,饲料的生产与销售一体化运营,于2002年10月在上海证交所正式挂牌上市交易㊂二㊁A企业基本财务状况A企业是白酒行业唯一以品类命名白酒上市公司,其战略地位十分重要㊂近几年A企业主营业务收入保持稳定增长,尤其从2013年度上市公司表现看,A企业是四家(贵州茅台㊁古井贡酒㊁青青稞酒㊁A企业)营业收入实现正增长公司之一,主营业务收入18亿元,比2012年增长8.19%;2014年度实现营业收入21.09亿元,同比增长17.00%;2015年度实现营业收入23亿元,同比增长10.75%;实现净利润7504万元,同比增长26.89%;2016年一季度实现营业收入6.77亿元,同比增长10.45%;实现净利润3100万元,同比增长40.3%㊂营业收入同比增长主要原因是,企业针对白酒行业激烈的市场竞争,积极调整产品结构与产品定位,转换营销理念,创新营销策略,白酒销量提升㊂2015年末A企业股份有限公司的资产合计为736,530.04万元,其中货币资金4,241.30万元,应收账款41.87万元,存货127,430.71万元,负债合计125,969.81万元,所有者权益为154,280.42万元㊂表1 2016年一季度主要财务数据 单位:万元表2 2013-2015年财务报表主要项目 单位:万元A企业的营收增长略低于预期,净利润增速符合预期,2015年以及2016年一季度收入增速均为10%左右,利润增速却高达27%和40%,销售费用同比减少5000万,下滑23%,净利润率总体依旧只有4.5%,远低于行业15%的平均水平㊂三㊁A企业财务运营状况A企业2011-2015财务内部环境各项指标见以下表格:表3 短期偿债能力分析。
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上品三明治公司1.背景介绍1989年，上品三明治公司（下文简称“上品公司”）在伦敦开设了第一家门店。
上品公司的三明治品种丰富，为满足顾客的个性化需求提供了不同的面包、馅料组合。
这种创意受到消费者的极大青睐，公司得以迅速扩张。
下表显示了上品公司成立25年来迅速增长的门店数量。
本段内容分析：公司的背景介绍。
首先公司的产品营销策略是：提供多品种的、多样化的产品，同时在产品的种类和口味上不断地进行创新，进行新产品的开发，使得公司的产品受到消费者的欢迎，产品的市场营销状况良好。
同时，公司的规模也因为公司的经营状况变好而不断扩大。
上品公司在英国的门店数量 年份19891992199519982001 2004 2007 2010 2011 2012 2013 门店数量17 14 59 103187299409455480512公司各年开店数量的折线图：表格的数据记录了上品三明治公司自1989年-2013年的门店数量的变化情况，通过开店数量的折线图可以看出，公司开开店的数量不断增加，，由最开始的1989年的1家增长到2013年的512家，增长的绝对量很多。
但通过折线图的斜率可以看出，公司的开店数量增长速度不断降低，公司在过发展速度开始降低。
上品公司位列英国金融时报指数（FTSE ）前250强，是一家公认的成功企业。
对于上品公司这样的企业来讲，近几年确实是发展的黄金时期。
较低的利率意味着筹资成本低，而经济衰退又迫使人们生活节俭。
在城市工作的人们开始喜欢便宜、快捷的午餐。
上品公司成为这一潮流的受益者。
本段内容分析：（1）利率问题：现阶段，银行的利率较低，公司负债资本需要支付的利息较少，公司的 负债资本的资本成本低，有利于企业进行负债资本筹资。
（2）需求分析：经济衰退，经济进入经济周期的衰退期，居民的收入减少，对产品的需求数量 年份结构发生变化，对于价格较低的产品的需求增加，对公司的需求是一种有利影响。
公司门店一直面向当地招聘备餐和服务人员，但主管和经理往往选自更广的区域。
如果某地员工具备了晋升资格，他们可以在其他门店获得更高的职位。
本段内容分析：员工的激励问题：公司的一般员工面向当地进行招聘，解决当地的就业问题，容易获得当地的政府和居民的支持。
同时公司的升职晋升机会良好，对员工有良好的激励效果，容易建立一种良好的员工管理环境。
自上品公司成立之日起，公司的使命陈述就未曾改变过。
上品三明治公司使命陈述上品三明治公司的使命是满足顾客需要，提供受欢迎的，加工过程透明化的外卖食品。
上品三明治公司为员工提供均等的机会，并将努力确保员工和顾客不会因肤色、宗教、性别、性取向、残疾或年龄等背景差异而受到任何歧视。
本段内容分析：企业的使命：（1）以顾客需求为最高要义，满足顾客的需求。
（2）良好的员工激励—均等的晋升机会。
公司具有一直不变的企业使命，企业使命的持续性有利于公司的持续发展。
上品公司的食品一向制作精良、新鲜可口。
为投顾客所好，公司还向顾客征求关于新口味或馅料的建议。
本段内容分析：、公司的营销策略：保持良好的产品品质，同时通过客户对于产品的反馈不断地进行产品创新，进而不断地满足客户的需要，保持产品的竞争力。
上品公司自成立以来业务发展十分成功，原因之一在于它的创作能力。
公司在雇佣和晋升制度上享有良好的声誉。
英国多地的官员都认为上品公司能遵守英国雇佣法，能采取积极的措施避免由种族宗教、性别、性取向或残疾偏见引起的法律纠纷。
并且，公司所有级别的员工都享有同等的晋升机会。
本段内容分析：、公司获得发展的原因分析：（1）创新能力强，不断有新产品满足顾客的需求，保持持续地竞争力。
（2）雇佣和晋升的良好企业形象。
此外，上品公司力争在环境问题上做出表率。
公司在减少污染和使用可持续产品上付出的努力得到了公众认可，被认为是一家承担了社会责任的公司。
同时，公司因捐助当地的公益和慈善机构赢得了人们的尊重。
本段内容分析：、公司的形象建设：（1）在环境问题的做出表率，可持续发展的良好企业理念，被认为是有责任心（2）对公益和慈善的捐助。
由于上述原因，上品公司受到了利益相关者的拥护。
股东对高额股利和持续上升的股价表示满意，而雇员对这个公认的好雇主十分忠诚和拥戴。
顾客喜欢公司的产品，社会总体上对公司富有社会责任感的经营方式表示赞赏。
本段内容分析：、企业良好发展带来的良好效果：（1）受到利益相关者的认可，关键表现在公司的高股利回报和不断上升的股价给利益相关者带来的良好收益（2）雇员对于公司管理层的爱戴而产生的良好员工管理（3）顾客对于公司产品的认可与喜爱（4）社会对于公司社会责任感的赞赏有加。
2.近期的变化上品公司在英国开设新门店的速度开始下降，因为很多合适的地点都已开店，当地的竞争也愈加激烈。
公司董事们认为在英国进一步发展的机会有限，正在考虑公司未来发展的各种选择。
其中一个可能的举措是打入欧洲其他国家市场。
然而，上品公司的声誉仅限于英国国内，并不具有国际知名度，因此无法依靠它的品牌来促进销售。
相关研究表明，在欧洲其他较发达的国家，同类公司已经存在，而且当地的商业地产价格高，竞争激烈。
在欧洲不太富裕的国家，城市里已有类似的商家，而偏远的乡村仍保持传统的生活方式，能购买这种食品的人数有限，对上品公司这样的企业而言缺乏明显的商机。
亚洲市场是另一个具有发展潜力的地区。
本段内容分析：公司在国内经营的困境和对外扩张分析：（1）国内经营扩张分析：国内的扩张速度变慢，从前面的表格数据即可看出。
原因在于国内可以继续开店的地点减少，另外国内的竞争加剧，公司国内的发展机会有限。
（2）对外扩张的分析：扩张的目的地：欧洲的其他国家。
向欧洲其他国家进行扩张的劣势：①品牌的知名度不高，仅限于国内，品牌营销不利②欧洲其他发达国家同类公司已经存在，竞争激烈③其他发达国家的商业地产的价格高，成本太高，不利于形成企业的竞争力④欧洲不太富裕的国家，同样存在类似的商店，竞争激烈⑤在欧洲不太发达的国家，偏远乡村传统的生活方式不能够产生产品的需求。
（3）向亚洲新兴潜力市场的扩张：优势：经济增长速度快，市场的潜力巨大。
本段分析的内容可用作SWOT分析和PEST分析的信息来源。
主要在欧洲市场的不足和亚洲市场潜力。
下表列示了上品公司当前的财务状况。
上品三明治公司年度利润表截止到2013年6 30日（单位：千英镑）2012—2013年£000 2011—2012年£000销售收入700000 650000营业费用净额650000 625000息税前营业利润50000 25000贷款利息支出8000 6000年度利润42000 19000本段内容分析：、公司的两年度的利润表分析：（1）销售收入：销售收入增长了（7000000）/650000000=7.69%。
（2）营业费用净额：营业费用净额增长了（650000-625000）/625000=4%。
（3）息税前营业利润：息税前营业利润增长了（50000-25000）/25000=50%。
（4）贷款利息支出：贷款利息支出增长了（8000-6000）/6000=33.33%。
（5）年度利润：年度利润增长了（42000-19000）/19000=121.05%。
（6）销售净利率：2012-2013销售净利率=净利润/销售收入=42000/700000=6%。
2011-2012销售净利率=净利润/销售收入=19000/650000=2.92%。
（7）利息保障倍数：2012-2013利息保障倍数=息税前营业利润利润/利息=50000/8000=6.25.2011-2012利息保障倍数=息税前营业利润利润/利息=25000/6000=4.17.在企业利润表的相关指标中，年度利润增长的比例最高，达到了121.05%，增长的速度非常高，远高于公司的息税前利润增长率和销售收入增长率，说明公司在2012年-2013年度的成本和费用情况控制良好，而营业费用净额仅增长了4%也说明了这一点。
公司的利息支出可能由于借款总额的增加或者利率的上升导致公司的利息支出增加了33.33%。
年度利润的快速增长也使得公司在2012-2013财年度相较于2011-2012财年度的销售净利率由2.92%。
提高至6%。
公司的销售净利率虽有较大幅度的提高，但仍然处于较低的水平。
但发展势头良好。
同时公司的利息保障倍数由4.17倍提高6.25倍，企业的偿债安全度的进一步提高。
总而言之，公司在2012-2013财年度相较于2011-2012财年度的各项利润表指标都有所改善和提高，公司的盈利能力和债务保障能力有进一步的的提高。
2012—2013年£000 2011—2012年£000固定资产无形资产60000 50000有形资产60000 55000120000 105000流动资产存货44 75应收账款 6 5现金15000 1000015050 10080流动负债应付账款 5 5流动资产净额15045 10075净资产135045 115075公司的两年度的资产负债表分析：（1）固定资产：固定资产增加了（120000-105000）/105000=14.29%。
（2）流动资产：流动资产增加了（15050-10080）/110080=49.31%。
（3）流动负债：流动资产保持不变。
（4）流动资产净额：流动资产净额增加了（15045-10075）/10075=49.33%。
（5）净资产：净资产增加了（135045-115075）/115075=17.35%。
（6）速动比率：2012-2013速动比率=速动资产/流动负债=15006/5=3001.2。
2011-2012速动比率=速动资产/流动负债=10005/5=2001。
（7）流动比率：2012-2013流动比率=流动资产/流动负债=15050/5=3010。
2011-2012流动比率=流动资产/流动负债=10080/5=2016。
（8）资产负债率：2012-2013资产负债率=负债/资产=5/135050=0.0037%。
2011-2012资产负债率=负债/资产=5/135050=0.0043%。
公司的资产增加迅速，特别是其中的流动资产，增长49.31%。
固定资产也增长了14.29%。
负债保持在很低的水平，只有流动负债，不包含产期负债。
导致流动资产金额也大幅增长了49.33%。
衡量企业短期偿债能力指标的流动比率，2012-2013财年度为3010，处于非常高的水平，且相对于2011-2012财年度又有较大幅度的提高。
企业的短期债务很少，短期的偿债压力很小。
由于企业流动资产中的存货较少，速动比率的同样处于很高水平。
企业的短期偿债能力很强。
两个财年度的资产负债率处于极低的水平，企业的资产中的资产比例很低。