商业银行论文

商业银行的不良贷款论文

内容提要：国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视问题---银行不良贷款问题。长期以来，这一问题一直困扰国际银行业，成为导致银行经营失败的主要原因。目前，我国银行体系中不良贷款问题同样存在，深入剖析不良贷款问题的现状、分析其理论和现实根源、探索解决银行不良贷款问题的思路已成为当务之急。随着我国国有企业改革的深入和银行商业化进程的推进，企业的资金来源已从国家供给制向金融市场融资转变。在这一特定的转轨时期，银行不良贷款问题凸显出来，成为制约我国金融业乃至国民经济稳定发展的羁绊。正确处理银行不良贷款问题不但有利于解决银行、企业和政府之间的历史遗留问题、理顺三者之间的关系，更为重要的是有助于维护我国经济安全之大计。

关键词：国有商业银行；不良贷款；不良资产；不良贷款成因；不良贷款对策

我国商业银行不良资产的现状

目前，我国国有商业银行的不良资产已成为改革的最大障碍，是中国金融机制改革过程中挥之不去的包袱，不良资产数量较多、比例较高是多年来困扰国有商业银行最主要的问题，同时也会削弱国有商业银行对经济的支持力，还有可能诱发道德风险。90 年代中期以来，受东南亚金融危机和通货紧缩的影响，国有商业银行的不良资产急剧上升。据统计，我国国有商业银行的不良资产在20%到30%之间，其中80%都集中在四大国有商业银行。1995 年《全国金融工作管理会议》要求各商业银行将不良资产的比例每年下降一定的比率，最近两三年来银行的贷款质量虽有所提高，可疑类、损失类不良贷款剥离工作成效较好，但由于各种原因，有部分信贷资产发生劣变，形成不良贷款的比例仍然较高，数额仍然巨大，现实状况不容乐观。而不良资产的多少于银行风险成正比，与资本充足率成反比，因此清收转化不良资产仍然是商业银行经营管理的一项重要内容。从1995 年《全国银行经营管理工作会议》第一次提出降低国资商业银行不良资产开始，各商业银行为了建立与市场经济相适应的金融运行机制，通过国家政策支持、法律途径及自身体制改革等加大减少不良资产的力度。尤其是1999年四大国有商业银行向四家金融资产管理公司剥离了近13000 多亿元的不良资

产，改善了财务状况，降低了不良率。经过多年的艰苦努力，2001 年底我国商业银行首次

实现了不良资产的净下降。2003 年底，中国政府加速了对银行业的改造，对中国银行和中

国建设银行注入总额450 亿美元的资本之后，2004 年又从这两家银行中剥离2700 亿元的不良资产。另外，交通银行在股份制改造过程中也剥离了大量的不良资产。2004 年末，

我国主要商业银行不良贷款余额17176亿元，比年初减少3946 亿元；不良资产率为13.2%，比年初下降4.6 个百分点。2005 年9 月，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到1 位数，实现了历史性突破，当年年末不良贷款率降至8.6%。我国主要商业银行保持了自2002 年以来不良贷款余额和不良贷款率连续三年“双降”的良好势头。随着四大国有商业银行股份制改革的推进，经过多年的努力，尤其是通过综合处置和资产置换，我国商业银行的不良贷款得到了有效控制，不良贷款率持续下降，中国银行业监督管理委员会的统计资料表明，截至2006 年 1 季度，按照“五级分类法”，我国主要商业银行不良贷款余额13124.7 亿元，比年初减少137.6 亿元，不良贷款率为8.0%，比年初下降0.6 个百分点，而分机构类型看，近几年来，我国国有商业银行不良贷款情况也明显好转。

随着我国市场经济的快速发展，金融业的地位和作用越来越突出，不良资产问题已经成为困扰我国银行业的一个难题。事实上，不良资产问题是商业银行经营发展中不可避免的时常要遇到的问题，它的形成有其独特的历史背景和体制原因，复杂性和解决难度远远大于其他国家。许多国家为化解银行不良资产进行了长期、艰苦的探索。当前，我国的银行业同样面临着不良资产比例过高、处置艰难的障碍。由于不良资产问题事关金融体系的稳定，事关国家经济的发展和社会稳定，而且极大地制约了银行的信货投放能力和积极性，因此，面

对不良资产形成与处置中的困难与问题，从研究不良资产在制度、法律、社会信

用及银行自身的组织及管理机制出发，探索符合我国国情的银行不良资产的化解

途径和办法，具有十分重要的现实意义。

目前，我国国有商业银行的不良资产已成为改革的最大障碍，是中国金融机制改革过程中挥之不去的包袱，不良资产数量较多、比例较高是多年来困扰国有商业银行最主要的问题，同时也会削弱国有商业银行对经济的支持力，还有可能诱发道德风险。90 年代中期以来，受东南亚金融危机和通货紧缩的影响，国有商业银行的不良资产急剧上升。据统计，我国国有商业银行的不良资产在20%到30%之间，其中80%都集中在四大国有商业银行。1995 年《全国金融工作管理会议》要求各商业银行将不良资产的比例每年下降一定的比率，最近两三年来银行的贷款质量虽有所提高，可疑类、损失类不良贷款剥离工作成效较好，但由于各种原因，有部分信贷资产发生劣变，形成不良贷款的比例仍然较高，数额仍然巨大，现实状况不容乐观。而不良资产的多少于银行风险成正比，与资本充足率成反比，因此清收转化不良资产仍然是商业银行经营管理的一项重要内容。从1995 年《全国银行经营管理工作会议》第一次提出降低国资商业银行不良资产开始，各商业银行为了建立与市场经济相适应的金融运行机制，通过国家政策支持、法律途径及自身体制改革等加大减少不良资产的力度。尤其是1999年四大国有商业银行向四家金融资产管理公司剥离了近13000 多亿元的不良资产，改善了财务状况，降低了不良率。经过多年的艰苦努力，2001 年底我国商业银行首次实现了不良资产的净下降。2003 年底，中国政府加速了对银行业的改造，对中国银行和中国建设银行注入总额450 亿美元的资本之后，2004 年又从这两家银行中剥离2700 亿元的不良资产。另外，交通银行在股份制改造过程中也剥离了大量的不良资产。2004 年末，我国主要商业银行不良贷款余额17176亿元，比年初减少3946 亿元；不良资产率为13.2%，比年初下降4.6 个百分点。2005 年9 月，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到1 位数，实现了历史性突破，当年年末不良贷款率降至8.6%。我国主要商业银行保持了自2002 年以来不良贷款余额和不良贷款率连续三年“双降”的良好势头。随着四大国有商业银行股份制改革的推进，经过多年的努力，尤其是通过综合处置和资产置换，我国商业银行的不良贷款得到了有效控制，不良贷款率持续下降，中国银行业监督管理委员会的统计资料表明，截至2006 年 1 季度，按照“五级分类法”，我国主要商业银行不良贷款余额13124.7 亿元，比年初减少137.6 亿元，不良贷款率为8.0%，比年初下降0.6 个百分点，而分机构类型看，近几年来，我国国有商业银行不良贷款情况也明显好转。

国有商业银行是我国金融系统的重要组成部分，是我国金融体系正常运行和保证国民经济稳定高速发展的基石。不良贷款一般是指出现违约的贷款，可以分为次级类贷款，可疑类贷款和损失类贷款三大类。根据资料显示，目前我国银行信贷占企业融资总额中的90%左右，其中四大国有商业银行贷出的银行信贷占75%左右，而我国国有商业银行不良贷款严重偏高，直接影响到了我国银行信贷的安全和金融体系的稳定。查阅相关文献，国内外学者对不良贷