预算编制流程
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现金收支预算 销售及税金预算
预计利润
预算编制的一对内投资级预算 流程
投资预算
对外投资预算长期投资
对外投资预算投资收益
采购预算
烟叶采购预算
生产预算
材料采购预算
生产成本预算
产品配方耗用预算 产品定额成本预算 产品生产成本预算 原材料成本单价预算
原料定额成本预算 辅料定额成本预算 燃料动力定额成本预算 直接人工定额成本预算 制造费用定额成本预算
广告宣传展览费用预算
11
时间频次
年度
月度
编制主体
办公室
●
●
市场营销部
进出口部
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (6)
6. 一般费用预算子模型
薪酬预算 折旧预算 营业费用预算
管理费用预算
期间费用预算
期间费用
ห้องสมุดไป่ตู้编号
预算区分
6 一般费用预算
预算表单
营业费用预算 管理费用预算
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
2
预算编制的二级流程
投资预算 采购预算
现金收支预算
销售及税金预算
生产预算 生产成本预算 营业费用预算
预计利润
管理费用预算
财务费用预算
备注：标注浅红色为末端流程，没有下级子流程
3
预算编制的三级流程
投资预算
采购预算
生产成本预算
对内投资预算 对外投资预算 投资收益预算
烟叶采购预算 材料采购预算
营业费用预算
市场营销部 进出口部
●
●
各部门
12
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (7)
7. 财务费用预算子模型
财务费用预算
期间费用预算
期间费用
编号
预算区分
7 财务费用预算
预算表单 财务费用预算
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
会计核算科
13
全面预算系统的逻辑子模型勾稽
关系图 (8)
8. 技术研发中心涉及的预算子模型
材料总耗用量预算 材料总成本预算
生产 计划 数量
动力总耗用量预算 动力总成本预算
折旧预算
筹资计划
财 务 费 用 预 算
材料采购预算 库存 产品 单位 成本 数量
生产总 成本预算
投资预算
销售总成本预算 其他业务利润 补贴收入预算
营业外收支预算
对内投资预算 对外投资预算 投资收益预算
单位现金制造 费用预算
产品配方耗用预算
产品单位制造成本预算
新产品销售价格预算
产品销售价格预算
技术研发费用预算
编 号
预算区分
8 技术研发预算
14
期间费用预算
期间费用
一般费用预算 直接核算归集
通过内部订单 科研项目预算 核算归集
预算表单 产品配方耗用预算 新产品销售价格预算 技术研发费用预算
企业研发费用-研发材料及燃料动力费 企业研发费用-研发人员费用 企业研发费用-研发用固定资产费用 企业研发费用-研发用无形资产费用 企业研发费用-研发试验检验费用 企业研发费用-研发中介机构费用 企业研发费用-研发合作外包费用 企业研发费用-研发其他费用
期间费用预算
主营业务收入 其他业务收入 主营业务税金及附加 主营业务成本 其他业务利润
补贴收入 营业外收支净额
短期/长期投资 投资收益 期间费用
6
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (1)
1. 销售预算子模型
公司 经营 目标
产品销售价格预算 销售数量计划预算
销售收入预算
主营业务收入 非主营业务收入
编号
预算区分
销售预算
价格 1
数量
7
预算表单
新产品销售价格预算 国内销售价格预算 国外销售价格预算 自产和外加工总量确定 国内销售数量 国外销售数量
时间频次 年度 月度
编制主体
●
● 技术中心
●
● 综合计划部
●
● 进出口部
●
○ 综合计划部
●
● 市场营销部
●
● 进出口部
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (2)
管理费用预算
职工薪酬预算 广告宣传费用预算 其他营业费用预算
职工薪酬预算 研究开发费用预算 其他管理费用预算
备注：标注浅红色为末端流程，没有下级子流程
产品配方耗用预算 原材料成本单价预算
产品定额成本预算 产品生产成本预算
4
预算编制的四级流程
原材料成本单价预算
产品定额成本预算
产品生产成本预算
原料成本单价预算 材料成本单价预算
2. 生产预算子模型
销售 预算
销售数量计划预算 产成品库存数量预算
其他领用预算
生产数量计划预算
主营业务税金及附加
编号
预算区分
2 生产预算
8
预算表单
时间频次
年度
月度
编制主体
产成品库存数量预算（分自产、 外加工）
●
其他领用预算
●
外加工计划预算
●
外加工计划预算
○
生产数量计划预算
●
●
生产管理部
办公室
●
技术中心
原料成本预算 主要材料成本预算 燃料动力成本预算 直接人工成本预算 制造费用成本预算
营业费用预算
原料成本单价预算
辅料成本单价预算
管理费用预算
职工薪酬预算
广告宣传费用预算
其它营业费用预算
职工薪酬预算
研究开发费用预算
其它管理费用预算
财务费用预算
1
预算编制的一级流程
企业投资预算
企业经营预算 企业收支预算
市场营销部
○
综合计划部
●
生产管理部
●
生产管理部
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (3)
3. 采购预算子模型
生产 预算
生产数量计划预算 材料库存计划预算 材料总耗用量预算
材料采购预算
现金流量表 资产负债表－存货
编号
预算区分
3 采购预算
预算表单
原料收发存预算 专卖主要材料收发存预算 非专卖主要材料收发存预算 备品备件收发存预算 固定资产采购预算
原料定额成本预算 材料定额成本预算 燃料动力定额成本预算 直接人工定额成本预算 制造费用定额成本预算
原材料成本预算 燃料动力成本预算 直接人工成本预算 制造费用成本预算
备注：标注浅红色为末端流程，没有下级子流程
5
全面预算系统的逻辑主模型勾稽
关系图
公司 经营 目标
产品销售价格预算 销售数量预算
产成品库存数量预算
其他领用预算
单位材料预算
产品配方耗用预算
产
材料单价预算
成
品
产品动力单耗预算
单 单位动力预算
位
动力单价预算
制
造
人工福利薪酬预算
成 单位直接人工
本
直 制管 营
预
接 造理 业
算
人 费费 费
单位制造费用
工 用用 成 预预
用 预
本 算算 算
预
单位成本中的 算
折旧预算
销售收入预算
生产数量计划预算
材料库存预算
生产 计划 数量
预算表单 薪酬预算－营业费用预算
薪酬预算－管理费用预算
10
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
本部人力资 源部
本部人力资
源部
●
●
两制造部办 公室、
人劳科、行
政科
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (5)
5. 广告宣传性预算子模型
营业费用预算
广告费用
营业费用预算 月度资金预算
编号
预算区分
预算表单
5 广告宣传展览费 用预算
9
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
物资供应部
●
●
物资供应部
●
●
物资供应部
●
●
物资供应部
●
●
资产使用部 门
全面预算系统的逻辑子模型勾稽
关系图 (4)
4. 薪酬预算子模型
营业费用预算 管理费用预算
期间费用预算
期间费用
制造费用预算 直接人工成本预算
生产总成本预算
销售总成本预算
主营业务成本
编号
预算区分
4 薪酬预算
预计利润
预算编制的一对内投资级预算 流程
投资预算
对外投资预算长期投资
对外投资预算投资收益
采购预算
烟叶采购预算
生产预算
材料采购预算
生产成本预算
产品配方耗用预算 产品定额成本预算 产品生产成本预算 原材料成本单价预算
原料定额成本预算 辅料定额成本预算 燃料动力定额成本预算 直接人工定额成本预算 制造费用定额成本预算
广告宣传展览费用预算
11
时间频次
年度
月度
编制主体
办公室
●
●
市场营销部
进出口部
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (6)
6. 一般费用预算子模型
薪酬预算 折旧预算 营业费用预算
管理费用预算
期间费用预算
期间费用
ห้องสมุดไป่ตู้编号
预算区分
6 一般费用预算
预算表单
营业费用预算 管理费用预算
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
2
预算编制的二级流程
投资预算 采购预算
现金收支预算
销售及税金预算
生产预算 生产成本预算 营业费用预算
预计利润
管理费用预算
财务费用预算
备注：标注浅红色为末端流程，没有下级子流程
3
预算编制的三级流程
投资预算
采购预算
生产成本预算
对内投资预算 对外投资预算 投资收益预算
烟叶采购预算 材料采购预算
营业费用预算
市场营销部 进出口部
●
●
各部门
12
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (7)
7. 财务费用预算子模型
财务费用预算
期间费用预算
期间费用
编号
预算区分
7 财务费用预算
预算表单 财务费用预算
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
会计核算科
13
全面预算系统的逻辑子模型勾稽
关系图 (8)
8. 技术研发中心涉及的预算子模型
材料总耗用量预算 材料总成本预算
生产 计划 数量
动力总耗用量预算 动力总成本预算
折旧预算
筹资计划
财 务 费 用 预 算
材料采购预算 库存 产品 单位 成本 数量
生产总 成本预算
投资预算
销售总成本预算 其他业务利润 补贴收入预算
营业外收支预算
对内投资预算 对外投资预算 投资收益预算
单位现金制造 费用预算
产品配方耗用预算
产品单位制造成本预算
新产品销售价格预算
产品销售价格预算
技术研发费用预算
编 号
预算区分
8 技术研发预算
14
期间费用预算
期间费用
一般费用预算 直接核算归集
通过内部订单 科研项目预算 核算归集
预算表单 产品配方耗用预算 新产品销售价格预算 技术研发费用预算
企业研发费用-研发材料及燃料动力费 企业研发费用-研发人员费用 企业研发费用-研发用固定资产费用 企业研发费用-研发用无形资产费用 企业研发费用-研发试验检验费用 企业研发费用-研发中介机构费用 企业研发费用-研发合作外包费用 企业研发费用-研发其他费用
期间费用预算
主营业务收入 其他业务收入 主营业务税金及附加 主营业务成本 其他业务利润
补贴收入 营业外收支净额
短期/长期投资 投资收益 期间费用
6
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (1)
1. 销售预算子模型
公司 经营 目标
产品销售价格预算 销售数量计划预算
销售收入预算
主营业务收入 非主营业务收入
编号
预算区分
销售预算
价格 1
数量
7
预算表单
新产品销售价格预算 国内销售价格预算 国外销售价格预算 自产和外加工总量确定 国内销售数量 国外销售数量
时间频次 年度 月度
编制主体
●
● 技术中心
●
● 综合计划部
●
● 进出口部
●
○ 综合计划部
●
● 市场营销部
●
● 进出口部
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (2)
管理费用预算
职工薪酬预算 广告宣传费用预算 其他营业费用预算
职工薪酬预算 研究开发费用预算 其他管理费用预算
备注：标注浅红色为末端流程，没有下级子流程
产品配方耗用预算 原材料成本单价预算
产品定额成本预算 产品生产成本预算
4
预算编制的四级流程
原材料成本单价预算
产品定额成本预算
产品生产成本预算
原料成本单价预算 材料成本单价预算
2. 生产预算子模型
销售 预算
销售数量计划预算 产成品库存数量预算
其他领用预算
生产数量计划预算
主营业务税金及附加
编号
预算区分
2 生产预算
8
预算表单
时间频次
年度
月度
编制主体
产成品库存数量预算（分自产、 外加工）
●
其他领用预算
●
外加工计划预算
●
外加工计划预算
○
生产数量计划预算
●
●
生产管理部
办公室
●
技术中心
原料成本预算 主要材料成本预算 燃料动力成本预算 直接人工成本预算 制造费用成本预算
营业费用预算
原料成本单价预算
辅料成本单价预算
管理费用预算
职工薪酬预算
广告宣传费用预算
其它营业费用预算
职工薪酬预算
研究开发费用预算
其它管理费用预算
财务费用预算
1
预算编制的一级流程
企业投资预算
企业经营预算 企业收支预算
市场营销部
○
综合计划部
●
生产管理部
●
生产管理部
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (3)
3. 采购预算子模型
生产 预算
生产数量计划预算 材料库存计划预算 材料总耗用量预算
材料采购预算
现金流量表 资产负债表－存货
编号
预算区分
3 采购预算
预算表单
原料收发存预算 专卖主要材料收发存预算 非专卖主要材料收发存预算 备品备件收发存预算 固定资产采购预算
原料定额成本预算 材料定额成本预算 燃料动力定额成本预算 直接人工定额成本预算 制造费用定额成本预算
原材料成本预算 燃料动力成本预算 直接人工成本预算 制造费用成本预算
备注：标注浅红色为末端流程，没有下级子流程
5
全面预算系统的逻辑主模型勾稽
关系图
公司 经营 目标
产品销售价格预算 销售数量预算
产成品库存数量预算
其他领用预算
单位材料预算
产品配方耗用预算
产
材料单价预算
成
品
产品动力单耗预算
单 单位动力预算
位
动力单价预算
制
造
人工福利薪酬预算
成 单位直接人工
本
直 制管 营
预
接 造理 业
算
人 费费 费
单位制造费用
工 用用 成 预预
用 预
本 算算 算
预
单位成本中的 算
折旧预算
销售收入预算
生产数量计划预算
材料库存预算
生产 计划 数量
预算表单 薪酬预算－营业费用预算
薪酬预算－管理费用预算
10
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
本部人力资 源部
本部人力资
源部
●
●
两制造部办 公室、
人劳科、行
政科
全面预算系统的逻辑子模型勾稽 关系图 (5)
5. 广告宣传性预算子模型
营业费用预算
广告费用
营业费用预算 月度资金预算
编号
预算区分
预算表单
5 广告宣传展览费 用预算
9
时间频次
年度
月度
编制主体
●
●
物资供应部
●
●
物资供应部
●
●
物资供应部
●
●
物资供应部
●
●
资产使用部 门
全面预算系统的逻辑子模型勾稽
关系图 (4)
4. 薪酬预算子模型
营业费用预算 管理费用预算
期间费用预算
期间费用
制造费用预算 直接人工成本预算
生产总成本预算
销售总成本预算
主营业务成本
编号
预算区分
4 薪酬预算