财务报表分析常用公式汇总

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财务报表公式大全

企业财务报表分析公式大全一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债100%.指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强.国际公认200%,我国150%较好.2、速动比率=速动资产流动资产-存货/流动负债100%.国际标志比率100%我国90%左右.3、资产负债率=负债总额/资产总额100%.指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营.保守比率不高于50%,国际公认较好60%.4、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%,指标越高,资本保全情况越好,企业发展潜力越大,债权人利益越有保障.2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%,指标越高,所有者权益增长越快,资本积累能力越强,保全情况好,持续发展能力越大.三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利主营收入-主营成本/主营业务收入100%,介于20%-50%之间,一般相对合理稳定,流动性强的商品,毛利率低.设计新颖的特殊商品时装毛利率高.2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%,反映企业基本获利能力.3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率.指标高低于企业资产结构,经验管理水平有密切关系.7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%.反映投资者投资回报率,股东期望平均年度净资产收益率能超过12%.8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值100%11、流动比率=流动资产/流动负债100%12、速动比率=速动资产/流动负债100%13、资产负债率=负债总额/资产总额100%14、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入100%26、成本、费用利润率=利润总额/主营业务成本+期间费用100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额100%33、应收帐款周转率次数=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数应收帐款平均余额/赊销收入净额。

财务报表分析公式(原版)

财务报表分析公式汇总1.sLiabilitie Current Assets Current Ratio Current =；s Liabilitie Current s Receivable Net Securities Marketable s Equivalent CashRatio Test Acid ++=-；sLiabilitie Current SecuritiesMarketable s Equivalent Cash Ratio Cash +=2.Capital Working Average SalesCapital Working to Sales =； s Liabilitie Current Assets Current Capital Working -=；3. Days in Turnover Inventory Days in Turnover Receivable Accounts Cycle Operating +=；4.Sold/365 Goods of Cost Inventory Ending Inventory in Sales Days'=；InventoryAverage Sold Goods of Cost Turnover Inventory =；Sold/365Goods of Cost Inventory Average Days in Turnover Inventory =；5.Sales/365Net s Receivable Gross s Receivable in Sales Days'=；sReceivable Gross Average Sales Net Turnover Receivable Accounts =；Sales/365 Net s Receivable Gross Average Days in Turnover Receivable Accounts =；6.）Progress in on Constructi lude Assets(Exc Fixed Net Average Sales Net Assets Fixed to Sales =；7.AssetsTotal Average Sales Net Turnover Assets Total =；Assets Operating Average Sales NetTurnover Assets Operating =；8.AssetsTotal Average Items ng Nonrecurri and Earnings ofInterest ling Noncontrol Before Income Net Assets on Return =AssetsOperating Average Income Operating Assets Operating on Return =；9.EquityTotal Average Stock Preferred Redeemable on Dividends -Items ng Nonrecurri Before Income Net Equity Total on Return =；EquityCommon Average Dividends Preferred -Items ng Nonrecurri Before Income Net Equity Common on Return =；10.Equity)s Liabilitie Term -(Long Average Ratio) Tax -(1Expense Interest Itemsng Nonrecurri and Interest ling Noncontrol Before Incomre Net Investment on Return +⨯+=；11.AssetsTotal Average Sales Net Sales Net Items ng Nonrecurri andInterest ling NoncontrolBefore Income Net Assets Total Average Items ng Nonrecurri and Interest ling Noncontrol Before Income Net ⨯=;Turnover Assets Total Margin Profit Net Assets on Return DuPont ⨯=；Turnover Asssets Operating Margin Profit Operating Assets Operating on Return DuPont ⨯=；12.SalesNet Profit Gross Margin Gross =；Sales Net Income OperatingMargin Income Operating =；SalesNet Items ng Nonrecurri and Income Equity Interestling Noncontrol Before Income Net Margin Profit Net =；13.Interestd Capitalize Including Expense, Interest Interest ling Noncontrol and Earnings, Equity Expense,Tax Expense, Interest Excluding Earnings, Recurring Earned Inerest Times =；14.Rentalsof Portion InterestInterest d Capitalize Including Expense, Interest Rentals of Portion Interest Interest ling Noncontrol and Earnings,Equity Expense, Tax Expense, Interest Excluding Earnings, Recurring Coverage Charge Fixed ++=；15.AssetsTotal s Liabilitie Total Ratio Debt =；Equityrs'Shareholde s Liabilitie Total Ratio y Debt/Equit =；ServiceDebt Total Income Operating Net Ratio Coverage Debt =；Assets Intangible -Equity rs'Shareholde s Liabilitie Total Ratio Worth Net Tangible to Debt =；1.流动负债流动资产流动比率=；流动负债应收账款有价证券现金等价物酸性测试比率++=；流动负债有价证券现金等价物现金比率+=；2.营运资本销售额销售额与营运资本比=；流动资产－流动负债营运资本=；3.货周转天数应收账款周转天数＋存经营周期=；4.365÷=销售净额期末存货存货与日销售额之比；平均存货销货成本存货周转率=；365÷=销货成本平均存货存货周转天数；5.365÷=销售总额应收账款总额比应收账款与日销售额之；平均应收账款总额销售净额应收账款周转率=；365÷=销售净额平均应收账款应收账款周转天数；6.建工程）平均固定资产（扣除在销售净额销售与固定资产值之比=；7.平均总资产销售净额总资产周转率=；平均经营资产销售净额经营资产周转率=；8.平均资产总额项目前净收益少数股权收益和非经常总资产报酬率=；平均经营资产经营收益经营资产报酬率=；9.平均总权益－可赎回优先股股利非经常性项目前净收益总权益报酬率=；普通股权益平均数－优先股股利非经常性项目前净收益普通股权益报酬率=；10.平均数长期负债和权益的和的－税率）（费用性项目前净收益＋利息少数股东权益和非经常投资报酬率＝1⨯；11.平均总资产销售净额销售净额⨯=非经经常性项目前净收少数股东数股东平均总均总非经经常性项目前净收少数股东数股东；总资产报酬率净利润率杜邦总资产报酬率⨯=；经营资产周转率经营利润率杜邦经营资产报酬率⨯=；12.销售净额毛利毛利率=；销售净额经营利润经营利润率=；销售净额性项目前净收益少数股权收益和非经常净利润率=；13.费用包括资本化利息的利息股权收益的经常性收益费用、权益收益及少数不包括利息费用、税金利息保障倍数=；14.分费用＋租赁费的利息部包括资本化利息的利息赁费的利息部分收益的经常性收益＋租息权益收益及少数股权费用、租赁费的利不包括利息费用、税金固定费用偿还能力=；15.总资产总负债负债比率=；总权益（即股东权益）总负债债券与权益比=；债务总额经营活动净现金流量债务保障比率=；股东权益－无形资产负债总额债务与有形净值比率=；。

财务必备的企业财务报表分析公式大全

财务必备的企业财务报表分析公式大全一、发展能力➢销售增长率=（本年主营业务收入-上年主营业务收入）/上年主营业务收入➢资本积累率=［（年末所有者权益-年初所有者权益）/年初所有者权益］*100%➢主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加➢营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用➢利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出➢净利润=利润总额-所得税二、营运能力分析➢应收账款周转率（次数）=赊销收入净额/应收账款平均余额指标高说明收账迅速，账龄期限短，减少企业收账费用和坏账损失。

➢应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*应收账款平均余额/赊销收入净额➢销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让➢存货周转率=销售成本/平均存货一般情况周转速度越快，变现速度越快，占用存货资金少，占用相同数额的存货而实现的销货成本大。

➢存货周转天数=计算期天数（年360天）/存货周转率➢流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额指标高表明企业流动资产周转速度快，利用效果好。

➢流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数➢总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额周转速度快，企业的营运能力强；指标低，说明收入不足，或资产闲置浪费。

➢总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率➢已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出➢总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额三、综合偿债能力➢已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出四、盈利能力➢主营业务净利润=（净利润/主营业务收入）*100%➢资产净利润=（净利润/平均总资产）*100%=主营业务净利润*总资产周转率➢净资产收益率=（净利润/平均净资产总额）*100%➢总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额。

财务分析指标_公式大全

盈利能力营业盈利能力营业毛利率：营业毛利率=销售净利率：销售毛利率=营业毛利营业收入净额净利润利润总额营业收入净额成本费用利润率：成本费用利润率=成本费用总额资产盈利能力流动资产利润率：流动资产利润率=固定资产利润率：固定资产利润率=总资产利润率：总资产利润率=总资产净利率：总资产净利率=净利率总资产平均余额=营业收入净额总资产平均余额×净利润营业收入净额利润总额流动资产平均余额利润总额固定资产平均余额利润总额总资产平均余额=总资产周转率×销售净利率总资产报酬率：总资产报酬率=利润总额+利息支出总资产平均余额资本盈利能力所有者权益利润率：所有者权益利润率=资本保值增值率：资本保值增值率=净资产收益率：净资产收益率=净资产收益率（因素分析）：净资产收益率=[总资产报酬率+(总资产报酬率−负债利息率)××(1−所得税税率)上市公司资本盈利能力分析指标每股收益：每股收益=市盈率：市盈率=本期净利润流通在外的普通股的加权平均数利润总额所有者权益平均额期末所有者权益总额期初所有者权益总额净利润净资产平均额负债总额净资产]每股市价每股收益普通股权益报酬率：普通股权益报酬率=每股净资产：每股净资产=市净率：市净率=每股股利：股票获利率：股票获利率=普通股每股股利普通股每股市价净利润−优先股股利普通股权益平均额所有者权益总额−优先股权益普通股流通股数普通股每股市价普通股每股净资产=股利收益率市盈率=每股股利每股收益×每股收益每股市价营运能力分析流动资产营运能力流动资产周转率：流动资产周转率=营业收入净额流动资产平均余额365流动资产周转天数=存货周转率：存货周转率=营业收入净额存货平均余额365流动资产周转率营业收入净额存货周转天数=存货周转率应收账款周转率：应收账款周转率=应收账款平均余额365应收账款周转天数=应收账款周转率固定资产营运能力固定资产周转率：固定资产周转率=营业收入净额固定资产平均余额365固定资产周转天数=固定资产周转率总资产营运能力总资产周转率：总资产周转率=营业收入净额总资产平均余额365总资产周转天数=总资产周转率偿债能力短期偿债能力流动比率：流动比率=流动资产流动负债速动比率：速动比率=现金比率：现金比率=现金比率=速动资产流动负债货币资金流动负债货币资金+现金等价物流动负债长期偿债能力从盈利能力角度分析利息保证倍数：利息保证倍数=息税前正常营业利润利息支出总额债务本息保证倍数：债务本息保证倍数=固定费用保证倍数：固定费用保证倍数=从资产规模角度分析资产负债率：资产负债率=负债总额资产总额息税前营业利润+折旧利息额+本金额/(1−所得税税率)息税前营业利润+折旧+租赁费用利息总额+租赁费用+本金额/(1−所得税税率)所有者权益资产总额所有者权益比率：所有者权益比率==1−资产负债率负债总额产权比率（净资产负债率）：净资产负债率=所有者权益总额增长能力股东权益增长率：股东权益增长率=本期股东权益增加额股东权益期初余额=净利润+(股东新增投资−支付股东股利)股东权益期初余额=净资产收益率+股东净投资率=净利润+股东的净支付股东权益期初余额3三年资本平均增长率=√资产增长率：资产增长率=销售增长率：销售增长率=收益增长率年末股东权益三年前年末股东权益−1本期资产增加额资产期初余额本期营业收入增加额上期营业收入净额净利率增长率：净利率增长率=本期净利润增加额上期净利润−1营业利润增长率：营业利润增长率=本期营业利润增加额上期营业利润3三年利润平均增长率：三年利润平均增长率=√年末利润总额三年前年末利润总额附表二：各项财务指标的计算公式计算公式期末负债总额/期末资产总额*100%期末负债总额/（期末少数股东权益+股东权益）*100%期末长期负债/期末负债总额*100%期末长期负债总额/(期末长期负债+期末少数股东权益+期末股东权益）*100%期末流动资产总额/期末流动负债总额*100%（期末流动资产总额-存货净额-预付账款-待摊费用-待处理财产损益）/期末流动负债总额*100%（期末货币资金+短期投资+应收票据《银行承兑汇票》）/期末流动负债总额*100%（报告期税前利润+报告期列入财务费用利息支出）/报告期利息支出*100%期末负债总额/（期末少数股东权益+期末股东权益-期末无形资产净值-长期待摊费用-期末待摊费用-期末待处理流动资产净损失-期末待处理固定资产净损失）*100%（期末流动资产总额-期末流动负债总额）/期末长期负债总额*100%（期末为清担保余额/期末股东权益+期末少数股东权益）*100%报告期主营业务收入/{（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2}报告期主营业务收入/{（期初存货+期末存货）/2}报告期主营业务收入/{（期末固定资产净额+期初固定资产净额）}/2报告期主营业务收入/{（期初资产总额+期末资产总额）/2}1-报告期主营业务成本/报告期主营业务收入*100%报告期营业利润/报告期主营业务收入*100%（报告期利润总额+报告期列入财务费用利息支出）/{（期初资产总额+期末资产总额）/2*100%报告期税后利润/{(期初股东权益+期末股东权益）/2}*100%报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入*100%报告期经营性现金流量净额/{(期初流动负债+期末流动负债）/2}*100%报告期经营性现金流量净额/{(期初负债总额+期末负债总额）/2}*100%报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]*100%2 0指标名称资产负债率（%）股东权益比率（%）长期负债比率（%）资产化比率（%）流动比率（%）速动比率（%）现金比率（%）利息保障倍数（倍）有形净值债务率（%）营运资金与长期负债比率（%）担保比率应收账款周转次数（次）存货周转速度（次）固定资产周转速度（次）总资产周转速度（次）毛利率（%）营业利润率（%）总资产报酬率（%）净资产收益率（%）主营收入现金率（%）经营性现金净流入量与流动负债比率（%）经营性现金净流入量与负债总额比率（%）非筹资性现金净流量与流动负债比率（%）注：（1）上述指标计算以公司财务报表数据为准。

财务报表分析公式大全

财务报表分析公式大全财务报表是企业财务活动的记录和总结，反映了企业的经营状况、盈利能力和偿债能力等财务信息。

对于投资者、管理层和其他利益相关者来说，通过分析财务报表可以了解企业的财务状况，从而做出更明智的决策。

在对财务报表进行分析时，我们可以使用各种公式和比率来评估企业的财务表现。

下面是一些常用的财务报表分析公式：1. 资产负债表分析公式：- 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，反映企业财务杠杆的情况。

- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债，衡量企业偿还短期债务的能力。

- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债，除去存货因素，更准确地评估企业偿债能力。

- 固定资产比率 = 固定资产净值 / 资产总额，反映企业固定资产在总资产中的占比。

2. 利润表分析公式：- 毛利润率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入，衡量企业的盈利能力。

- 净利润率 = 净利润 / 销售收入，评估企业的盈利能力。

- 总资产收益率 = 净利润 / 资产总额，反映了企业对资产的利用效率。

- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货，衡量了企业存货的周转速度。

3. 现金流量表分析公式：- 经营性现金流入比率 = 经营性现金流入 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。

- 经营性现金流出比率 = 经营性现金流出 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。

- 现金流量比率 = 经营性现金流量净额 / 资产总额，衡量企业现金流量的可持续性。

- 自由现金流量 = 经营性现金流量净额 - 资本支出，评估企业可供投资或分配的现金流量。

以上只是一部分常用的财务报表分析公式，可以根据具体情况选择适合的公式进行分析。

在使用这些公式进行分析时，也需要考虑行业特点、市场环境以及企业整体战略等因素，综合考量得出准确的结论。

总之，财务报表分析是评估企业财务状况的重要手段，通过合理运用各种分析公式可以更全面地了解企业的财务表现。

财务分析中常用的20个基本公式

财务分析中常用的20个基本公式在中国会计准则下，财务分析中常用的20个基本公式包括：1. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产总资产周转率衡量了企业每单位总资产创造的营业收入。

2. 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额存货周转率反映了企业存货的周转速度。

3. 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额应收账款周转率反映了企业应收账款的收回速度。

4. 销售净利率 = 净利润 / 营业收入销售净利率衡量了企业每单位销售收入所获得的净利润。

5. 资产负债率 = 负债总额 / 总资产资产负债率衡量了企业负债对总资产的占比。

6. 净资产收益率 = 净利润 / 净资产净资产收益率反映了企业每单位净资产所创造的净利润。

7. 总负债与净资产比率 = 负债总额 / 净资产总负债与净资产比率衡量了企业负债与净资产之间的关系。

8. 销售增长率 = (当前年度销售收入 - 上一年度销售收入) / 上一年度销售收入销售增长率反映了企业销售额的年度增长情况。

9. 应收账款周转天数 = 365 / 应收账款周转率应收账款周转天数表示企业从销售到收回应收账款所需的平均时间。

10. 存货周转天数 = 365 / 存货周转率存货周转天数表示企业从采购到售出存货所需的平均时间。

11. 资本保值增长率 = (期末净资产 - 期初净资产) / 期初净资产资本保值增长率反映了企业净资产的年度增长情况。

12. 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入毛利率衡量了企业每单位销售收入中的毛利润占比。

13. 利息保障倍数 = 经营利润 / 利息费用利息保障倍数反映了企业经营利润可覆盖利息费用的能力。

14. 资本周转率 = 营业收入 / 净资产资本周转率衡量了企业每单位净资产创造的营业收入。

15. 长期负债比率 = 长期负债 / 长期资金长期负债比率反映了企业长期负债占长期资金的比例。

16. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了企业流动资产能够偿还流动负债的能力。

财务分析报告计算公式(3篇)

第1篇一、概述财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析的一种报告形式。

通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力，为企业的经营决策提供依据。

本文将介绍财务分析报告中常用的计算公式。

二、盈利能力分析1. 毛利率（Gross Profit Margin）公式：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入× 100%说明：毛利率反映了企业产品或服务的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

2. 净利率（Net Profit Margin）公式：净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%说明：净利率反映了企业扣除各项费用后的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

3. 资产回报率（Return on Assets，ROA）公式：ROA = 净利润 / 资产总额× 100%说明：ROA反映了企业利用全部资产获取利润的能力，数值越高，说明企业的资产利用效率越高。

4. 股东权益回报率（Return on Equity，ROE）公式：ROE = 净利润 / 股东权益× 100%说明：ROE反映了企业为股东创造利润的能力，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

三、偿债能力分析1. 流动比率（Current Ratio）公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债说明：流动比率反映了企业短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

2. 速动比率（Quick Ratio）公式：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债说明：速动比率反映了企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

3. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）公式：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%说明：资产负债率反映了企业负债占总资产的比例，数值越高，说明企业的财务风险越大。

财务分析公式汇总

财务分析公式汇总在财务分析中，使用一系列的公式可以帮助我们评估和分析企业的财务状况和经营绩效。

下面是一些常用的财务分析公式的汇总，以帮助您更好地理解和运用这些公式。

1. 资产负债表分析公式- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 资产负债率 = 负债总额 / 总资产- 长期负债比率 = 长期负债 / 总资产- 所有者权益比率 = 所有者权益 / 总资产2. 利润表分析公式- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利润率 = 净利润 / 销售收入- 营业利润率 = 营业利润 / 销售收入- 总资产利润率 = 净利润 / 总资产- 每股收益 = 净利润 / 发行股数3. 现金流量表分析公式- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 现金流动比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债- 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额- 现金收入比率 = 经营活动现金流量净额 / 销售收入- 现金再投资比率 = 现金流量净额 / 净利润4. 盈利能力分析公式- 总资产收益率 = 净利润 / 总资产- 净资产收益率 = 净利润 / 所有者权益- 股东权益收益率 = 净利润 / 股东权益- 资本回报率 = (净利润 + 利息支出) / 股东权益- 销售净利率 = 净利润 / 销售收入5. 偿债能力分析公式- 利息保障倍数 = (营业利润 + 利息费用) / 利息费用- 流动负债比率 = 流动负债 / 总资产- 速动负债比率 = (流动负债 - 存货) / 总资产- 利息负债比率 = 利息费用 / 总债务- 现金流量债务比 = 经营活动现金流量净额 / 总债务以上仅是一些常用的财务分析公式，根据实际情况，您可以选择适合您企业的公式进行分析。

财务分析是评估企业财务状况和经营绩效的重要工具，但需要结合具体的行业和市场情况进行综合分析，以得出更准确的结论。

财务表格公式大全及使用

财务表格公式大全及使用财务表格公式大全包括多种函数公式，以下是一些常见的公式及使用方法：1. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率是衡量企业净利润占销售收入的比例。

公式为：净利润率 = 净利润÷ 销售收入。

例如，ACCRINT函数可以返回定期付息证券的应计利息，AMORDEGRC函数可以返回每个结算期间的折旧值。

2. 资本周转率（Return on Equity）：资本周转率是衡量企业资本效率的指标。

公式为：资本周转率 = 销售收入÷ 平均资本。

其中平均资本 = （长期负债 + 所有者权益）÷ 2。

3. 流动比率（Current Ratio）：流动比率是衡量企业流动性的指标。

公式为：流动比率 = 流动资产÷ 流动负债。

4. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率是衡量企业流动性的指标。

公式为：速动比率 = （流动资产–存货）÷ 流动负债。

5. 毛利率（Gross Margin）：毛利率是衡量企业销售收入中毛利的比例。

公式为：毛利率 = （销售收入–销售成本）÷ 销售收入。

6. 资产负债率（Debt to Equity Ratio）：资产负债率是衡量企业负债占总资产的比例。

公式为：资产负债率 = 总负债÷ 总资产。

7. 销售利润率（Sales Margin）：销售利润率是衡量企业销售收入中净利润的比例。

公式为：销售利润率 = 净利润÷ 销售收入。

8. 权益报酬率（Return on Equity）：权益报酬率是衡量企业净利润占所有者权益的比例。

公式为：权益报酬率 = 净利润÷ 所有者权益。

在使用这些公式时，财务人员需要注意以下几点：- 确保数据的准确性和可靠性。

这些财务数据必须来自可靠的来源，并且在使用公式之前需要进行核对和验证。

- 使用正确的公式。

每个公式都有特定的参数和计算方法，需要按照正确的方式输入和使用。

财务报表分析计算公式一览表

财务报表分析计算公式一览表一、财务分析的基本方法1、比较分析法：绝对数=分析项目金额-分析基准金额2、比率分析法：变动百分比=（分析项目金额-分析基准金额）/分析基准金额3、因素分析法：构成比率分析=某项指标值/总体值*100%基准指标：p0=a0*b0*c0实际指标：p n=a n*b n*c n4、趋势分析法：定比动态比率=分析期数额/固定基期数额*100%环比动态比率=分析期数额/前期数额*100%二、偿债能力分析（一）短期偿债能力的比率分析1、营运资本=流动资产-流动负债2、速动资产=流动资产-存货3、流动比率=流动资产/流动负债=（营运资本+流动负债）/流动负债=1+营运资本/流动负债4、速动比率=速动资产/流动负债5、现金比率=（现金+短期有价证券）/流动负债*100%（二）长期偿债能力的比率分析1、资产负债率（负债比率）=负债总额/资产总额*100%2、股权比率=所有者权益总额/资产总额*100%3、资产负债率+股权比率=14、产权比率=负债总额/ 所有者权益总额*100%=资产负债率/股权比率=（资产总额-所有者权益总额）/所有者权益总额=1/股权比率-15、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=（负债总额+所有者权益总额）/所有者权益总额=1/股权比率=1+产权比率6、有形净值债务比率=负债总额/（所有者权益总额-无形资产）*100%=负债总额/有形净值总额*100%7、有形资产债务比率=负债总额/（资产总额-无形资产）*100%8、利息保障倍数（已获利息倍数）=息税前利润/利息费用=（利润总额+利息费用）/利息费用=（净利润+所得税+利息费用）/利息费用9、现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/现金利息支出=（经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出）/现金利息支出三、营运能力分析1、应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额其中：赊销收入净额=赊销收入-赊销退回-赊销折让-赊销折扣应收账款平均余额=（期初应收账款+期末应收账款）/2应收账款周转天数（应收账款平均收现期）=360/应收账款周转率2、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额其中：存货平均余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=360/存货周转率3、应付装款周转率=赊购净额/应付账款平均余额其中：赊购净额=本期存货增加净额=销货成本+期末存货-期初存货4、营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数=应收账款周转天素+存货周转天数-应付账款周转天数5、营运资本周转率=销售净额/平均营运资本6、流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额其中：流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产）/2流动资产周转天数=360/流动资产周转率7、固定资产周转率＝主营业务收入/固定资产平均余额其中：固定资产平均余额=（期初固定资产+期末固定资产）/2 固定资产周转天数=360/固定资产周转率8、总资产周转率＝主营业务收入/平均资产余额其中：平均资产余额=（期初资产总额+期末资产总额）/2总资产周转天数=360/总资产周转率四、盈利能力分析（一）与投资有关的盈利能力分析1、总资产利润率（又称总资产收益率）＝净利润/总资产平均额*100%=（净利润+所得税）/总资产平均额*100% =（净利润+利息）/总资产平均额*100%=（净利润+利息+所得税）/总资产平均额*100%=净利润/销售收入*销售收入/总资产平均额=销售净利率*总资产周转率2、全面摊薄净资产收益率=净利润/期末净资产*100%加权平均净资产收益率=净利润/净资产平均额*100%净资产收益率=总资产收益率*平均资产/平均净资产=总资产收益率*权益乘数3、长期资金收益率=息税前利润/平均长期资金*100%平均长期资金=（期初长期负债+期初股东权益+期末长期负债+期末股东权益）/24、资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/期初所有者权益*100%5、资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/资产平均总额*100%6、流动资产收益率=净利润/流动资产平均额7、固定资产收益率=净利润/固定资产平均额（二）与销售有关的盈利能力分析1、销售毛利率=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额*100%2、销售净利率=净利润/销售收入*100%（三）与股本有关的盈利能力分析1、基本每股收益=净利润/发行在外普通股的加权平均数2、稀释每股收益=净利润/（发行在外普通股的加权平均数+潜在普通股加权平均数）3、每股现金流量=经营活动现金净利量/发行在外的普通股平均股数4、每股股利=现金股利总额/发行在外的普通股股数5、市盈率=每股市价/每股收益6、股利支付率=每股股利/每股收益*100%7、股利收益率=每股股利/股价*100%。

财务报表公式大全

财务报表公式大全
资产负债表
1. 总资产：总资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 固定资产 + 长期投资 + 其他资产
2. 总负债：总负债 = 短期借款 + 应付账款 + 长期借款 + 其他负债
3. 净资产：净资产 = 总资产 - 总负债
4. 资产负债率：资产负债率 = (总负债 ÷总资产) × 100%
5. 流动比率：流动比率 = 流动资产 ÷流动负债
6. 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债
7. 存货周转率：存货周转率 = 营业成本 ÷平均存货
8. 应收账款周转率：应收账款周转率 = 营业收入 ÷平均应收账款
利润表
1. 营业收入：营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
2. 营业成本：营业成本 = 起始存货 + 购入成本 + 盘点调整 - 期末存货
3. 毛利润：毛利润 = 营业收入 - 营业成本
4. 净利润：净利润 = 毛利润 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 营业外收支
5. 毛利率：毛利率 = (毛利润 ÷营业收入) × 100%
6. 净利率：净利率 = (净利润 ÷营业收入) × 100%
7. 营业利润率：营业利润率 = (毛利润 - 销售费用 - 管理费用) ÷营业收入
8. 资本收益率：资本收益率 = 净利润 ÷净资产
以上是一些常用的财务报表公式，可以帮助您分析和评估企业的财务状况和经营绩效。

请根据具体情况选择适用的公式进行计算和分析，以帮助您做出明智的决策。

企业财务报表分析公式大全

企业财务报表分析公式大全随着经济的发展和企业竞争的日益激烈，对企业财务报表的分析和评估变得越来越重要。

财务报表是反映企业财务状况和经营绩效的重要工具，通过对财务报表的分析，可以帮助投资者、分析师和管理者更好地了解企业的经营情况和潜在风险。

本文将介绍一些常用的企业财务报表分析公式，帮助读者更好地理解和应用这些公式。

1. 资产负债表分析公式资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益状况的重要报表。

以下是一些常用的资产负债表分析公式：- 资产负债表总资产周转率 = 营业收入 / 总资产- 资产负债表净资产回报率 = 净利润 / 净资产- 资产负债表资产负债率 = 总负债 / 总资产- 资产负债表长期负债比率 = 长期负债 / 总资产- 资产负债表流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 利润表分析公式利润表是反映企业收入、成本和利润状况的重要报表。

以下是一些常用的利润表分析公式：- 利润表毛利率 = (营业收入 - 销售成本) / 营业收入- 利润表净利率 = 净利润 / 营业收入- 利润表每股收益 = 净利润 / 总股本- 利润表销售费用率 = 销售费用 / 营业收入3. 现金流量表分析公式现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的重要报表。

以下是一些常用的现金流量表分析公式：- 现金流量表经营活动现金流入比率 = 经营活动现金流入 / 净利润- 现金流量表经营活动现金流出比率 = 经营活动现金流出 / 净利润- 现金流量表投资活动现金流入比率 = 投资活动现金流入 / 净利润- 现金流量表投资活动现金流出比率 = 投资活动现金流出 / 净利润4. 综合分析公式除了单独分析各个报表外，还可以通过综合分析公式来综合评估企业的财务状况和经营绩效。

以下是一些常用的综合分析公式：- 综合分析公式盈利能力指标 = (净利润 / 营业收入) * 100- 综合分析公式偿债能力指标 = (流动资产 / 流动负债) * 100- 综合分析公式成长能力指标 = (净利润增长率 / 资本收益率) * 100通过以上的公式，我们可以对企业的财务报表进行全面的分析和评估，从而更好地了解企业的财务状况和经营绩效。

企业财务报表分析公式大全（史上最全）

企业财务报表分析公式大全（史上最全）财务报表分析是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

本文主要介绍了财务报表分析公式大全。

一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益长期负债)/(固定资产长期投资)*100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。

企业财务报表分析常用指标及其公式汇总

企业财务报表分析常用指标及其公式汇总企业财务报表分析常用指标及其公式汇总：一、短期偿债能力分析短期偿债能力分析主要是评估企业在短期内偿还债务的能力。

以下是常用指标及其公式：1.营运资本=流动资产—流动负债2.流动比率=流动资产÷流动负债3.速动比率=速动资产÷流动负债=(流动资产－存货)÷流动负债4.现金比率=(货币资金＋短期投资净额)÷流动负债5.保守速动比率=(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债二、长期偿债能力分析长期偿债能力分析主要是评估企业在长期内偿还债务的能力。

以下是常用指标及其公式：1.资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%（也称债务比率）2.产权比率=(负债总额÷股东权益)=资产负债率÷(1－资产负债率)（也称债务股权比率）3.有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4.已获利息倍数=息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5.长期债务与营运资本比率=长期债务÷(流动资产－流动负债)6.固定支出偿付倍数=(税前利润+固定支出)÷固定支出=(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、营运能力分析—资产运用效率资产运用效率分析主要是评估企业资产的运用效率。

以下是常用指标及其公式：1.总资产周转率=主营业务收入÷总资产平均余额总资产周转天数=计算期天数360÷总资产周转率2.流动资产周转率（次数）=主营业务收入÷流动资产平均余额3.固定资产周转率（次数）=主营业务收入÷固定资产平均余额4.长期投资周转率（次数）=主营业务收入÷长期投资平均余额5.应收账款周转率（次数）=主营业务收入÷应收账款平均余额6.应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷主营业务收入净额7.存货周转率（次数）=主营业务成本（收入）÷平均存货净额其中：平均存货净额=(期初存货净额＋期末存货净额)÷29.存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷主营业务成本10.营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数四、盈利能力分析盈利能力分析主要是评估企业的盈利能力。

财务报表公式大全

财务报表公式大全财务报表是描述一家公司财务状况的重要工具。

财务报表由利润表，资产负债表和现金流量表构成。

每个报表都有自己的一组公式，有助于计算关键的财务指标。

在本文中，我们将介绍这些重要的财务报表的公式，以及如何使用它们来分析财务状况。

利润表公式利润表是描述一家公司收入和支出的报表。

以下是利润表的常用公式：总营收：总营收是指一个公司卖出产品或服务所收到的所有款项之和。

要计算总营收，可以使用以下公式：总营收 = 销售额 + 其他收入毛利润：毛利润是指一个公司在扣除其产品或服务成本后，所剩下的收益。

要计算毛利润，可以使用以下公式：毛利润 = 总营收 - 成本净利润：净利润是指一个公司在除去各种费用后的税前收益。

要计算净利润，可以使用以下公式：净利润 = 总营收 - 总费用 - 税收资产负债表公式资产负债表是描述一家公司资产和负债状况的报表。

以下是资产负债表的常用公式：总资产：总资产是指一个公司所有资产总值之和。

要计算总资产，可以使用以下公式：总资产 = 短期资产 + 长期资产总负债：总负债是指一个公司所有负债总值之和。

要计算总负债，可以使用以下公式：总负债 = 短期负债 + 长期负债所有者权益：所有者权益指一个公司的净值，是指一个公司总资产减去总负债。

要计算所有者权益，可以使用以下公式：所有者权益 = 总资产 - 总负债现金流量表公式现金流量表是描述一家公司现金流状况的报表。

以下是现金流量表的常用公式：经营活动现金流：经营活动现金流是指一个公司通过其中的经营活动所产生的现金流入或流出的价格。

要计算经营活动现金流，可以使用以下公式：经营活动现金流 = 经营利润 + 折旧 - 资本支出 - 税收投资活动现金流：投资活动现金流是指一个公司通过其中的投资活动所产生的现金流入或流出的价格。

要计算投资活动现金流，可以使用以下公式：投资活动现金流 = 净资产支出融资活动现金流：融资活动现金流是指一个公司通过其中的融资活动所产生的现金流入或流出的价格。

财务报表分析基础公式

财务报表分析基础公式
一、盈利能力
1、营业毛利=营业收入-营业成本
2、营业毛利率=营业毛利➗营业收入
3、营业净利率=净利润➗营业收入
4、总资产净利率=净利润➗总资产=营业净利率✖总资产周转率
5、净资产收益率=净利润➗净资产=总资产净利率✖权益乘数
二、偿债能力
（一）短期偿债能力
1、运营资金=流动资产-流动负债
2、流动比率=流动资产➗流动负债
3、速动比率=速动资产➗流动负债（速动资产：货币资金、交
易性金融资产、应收账款等）
4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）➗流动负债
（二）长期偿债能力
1、资产负债率=负债➗资产
2、产权比率=负债➗所有者权益
3、权益乘数=总资产➗所有者权益
4、利息保障倍数=息税前利润➗应付利息=（净利润+利息费用+
所得税）➗应付利息
三、运营能力分析
1、应收账款周转次数=营业收入➗应收账款平均余额
2、存货周转次数=营业成本➗存货平均余额
3、流动资产周转次数=营业收入➗流动资产平均余额
4、固定资产周转次数=营业收入➗平均固定资产
5、总资产周转次数=营业收入➗平均资产总额
6、周转天数=365➗周转次数。

财务分析常用公式一览表

公式不良信用风险资产
信用风险资产 100%
次级类贷款

可疑类贷款各项贷款
损失类贷款

100%
最大一家集团客户授信总额
力 20 基于 EBITDA 的本息保障倍数
基于现金的本息 21
保障倍数
22 总资产周转次数资
产 23 营
固定资产周转次数
运能 24 存货周转天数
力 25
应收账款周转天数
26 现金销售比
现 27 金
净利润的现金含量
创 28 总资产获现率
造
能力 29 投入资本获现率
30 权益资本获现率
股东权益资本占总资产的比重。指标越大，说明权益资本所占比重越高，负债比例越低。权益资本与总资产的比例关系。表示每元权益资本所支撑的总资产。指标越大，说明负债比例越高，反之越低。权益资本与长期负债的比例关系。表示每元长期负债所对应的权益资本。指标越大，说明长期负债的程度越低，反之越高。使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金-折旧和摊销）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。
增值能力 32
市场增加值（MVA）
实际公式：企业的市场价值企业的投入资本，或
企业负债资本的市场价值企业股权资本的市场价值企业的投入资本
理论公式： EVA1 （ROIC WACC）投入资本
WACC g
WACC g
33 市值面值比
34 投入资本效率（创值率）
成 46
优先股资本成本 KP

财务报表分析公式

短期偿债能力公式：营运资本=流动资产—流动负债流动比率=流动资产/流动负债速冻比率=（流动资产—存货）/流动负债保守速冻比率=（货币资金+短期证券投资净额+应收账款净额）/流动负债现金比率=（货币资金+短期投资净额）/流动负债长期偿债能力公式：资产负债率=负债/资产产权比率=负债总额/所有者权益=资产负债率资产负债率-1 有形净值债务率=无形资产净值股东权益负债- 利息偿付倍数=利息费用利息费用所得税净利润++ 资产运用效率公式：总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额总资产周转天数=360/总资产周转率流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额流动资产周转天数=360/流动资产周转率固定资产周转率=主营业务收入/固定资产平均余额固定资产周转天数=360/固定资产周转率长期投资周转率=主营业务收入/长期投资平均余额长期周转天数=360/长期投资周转率应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额应收账款周转天数=360/应收账款周转率存货周转率=主营业务收入/存货平均净额存货周转率=主营业务成本/存货平均净额存货周转天数=360/存货周转率营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数获利能力公式：销售毛利额=主营业务收入—主营业务成本=销量*（销售单价—单位销售成本）销售毛利额=主营业务收入主营业务成本主营业务收入-=销售单价单位销售成本销售单价- 销售毛利率=1—销售成本率营业利润率=营业利润/主营业务收入经营杠杆=基期贡献毛利/基期营业利润=固定费用单位成本销售单价单位成本销售单价--- 预计营业利润额=基期营业利润额*（1+预计产销量增产率*经营杠杆）总资产收益率=平均资产总额所得税利息净利润++ 长期资本收益率 =2/2/期末所有者权益）（期初所有者权益期末长期负债）（期初长期负债息税前利润+++ 投资报酬公式：财务杠杆=利息息税前利润息税前利润- 净资产收益率=净利润/所有者权益扩展公式：（1）净资产收益率=销售净利率*资产周转率*权益乘数（2）净资产收益率 =所得税率）（资产负债负债利息率）（资产收益率资产收益率-⎥⎦⎤⎢⎣⎡-+1** （3）净资产收益率=资产净利率/（1—资产负债率）每股收益=通股股数发行在外的加权平均普优先股股利净利润- 股票获利率=普通股每股市价每股市场利得普通股每股股利+ 市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益市净率=每股市价/每股净资产每股净资产=发行在外的普通股股数优先股权益股东权益总额- 现金流量公式：现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债债务保障率=经营活动现金净流量/（长期债务+短期债务）每元销售现金净流入=经营活动现金净流量/主营业务收入每股经营现金流量=（经营活动现金净流量—优先股股利）/发行在外的普通股股数全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/全部资产现金流量适合比率=一定时期经营活动产生的现金净流量/(同期资本支出+同期存货净投资额+同期现金股利)现金再投资比率=（经营活动现金净流量—现金股利—利息支出）/（固定资产原值+对外投资+其他资产+营运资金）现金股利保障倍数=经营活动现金净流量/现金股利额营运指数=经营活动现金净流量/经营所得现金其中：经营所得现金=净利润—非经营净收益+非付现费用。