应收账款操作手册

应收账款操作手册

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北京英斯泰克视频技术有限公司

操作手册

目录

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一、部门职责: (3)

二、部门岗位划分: (4)

三、系统业务处理流程: (4)

四、部门日常业务系统处理: (5)

1、日常业务类型的界定: (5)

2、普通应收业务日常处理: (6)

3、月末结账: (22)

一、部门职责:

销售部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:

1、根据客户付款和开票要求,通知财务部门进行开票。

2、根据财务的应收政策,催收货款。

3、协助财务部门进行对账。

财务部门工作:

1、进行针对发票通知的审核职责。

2、手工开具销售发票、列收入账。

3、进行其它应收往来业务处理。

4、进行收款核销业务处理。

5、进行其它的往来款项的转账处理。

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6、原始单据制单。

二、部门岗位划分:

销售助理:系统内客户分类、客户档案的维护管理;

销售订单/销售开票通知单的录入复核工作。

财务应收往来会计:

复核已录入的普通发票、红字普通发票,确保录入的发票金额与数量的正确;

进行手工开具增值税或普通零售票;

进行核销客户往来款,往来对账;

原始单据制单。

财务出纳人员:

根据客户交款情况进行实际收款,统计现金日记账等,通知往来会计和总调室客户款项是否到位。

三、系统业务处理流程:

1、货物发出后,销售助理根据客户付款,要求开票情况进行

在应收账款模块做销售开票,销售经理做现结复核处理。

2、财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知,完

成后在应收账款模块中对销售开票通知单进行审核,核对开票

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申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票,成应收账款往来。

3、销售人员催要客户货款,收到后交财务出纳部门,往来会

计在应收账款中录入收款单进行审核、核销客户欠款处理。4、往来会计进行预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等

转账业务处理。

5、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。

6、处理其它应收账款业务。

四、部门日常业务系统处理:

1、日常业务类型的界定:

✧销售收入核算分类:按照销售产品大类进行分别列账

产品销售收入---转播车销售、机加产品销售、

商品销售收入---多媒体商品销售、材料销售、其它商品销售。

✧结算方式划分:

现金:

按照开户银行划分结算方式:

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