如何管控终端应收账款
如何管控终端应收账款
如何管控终端应收账款" 赊销又称为信用销售,是一种“先给货,后收款”的销售方式,即允许客户在拿到货物后的一定期限内支付货款。
赊销是国内供货商,特别是小型供货商常用的销售政策,其最大问题就是应收货款有可能收不回来。
事前管理现在,许多供货商解决拖欠问题更多的是采取事后控制的办法,即只有在应收账款拖欠了相当长的一段时间后才开始催收,结果出现“前清后欠”的现象,使供货商顾此失彼,包袱越背越重,流动资金愈来愈紧,甚至面临倒闭的危险。
据统计,实施事前管理（交货前）可以防止70%拖欠风险；实施事中管理（交货后到合同货款到期前）可以避免35%的拖欠；实施事后管理（拖欠发生后）可以挽回41%的拖欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。
从以上统计资料可以看出,大部分风险是在交货前控制不当造成的。
这个阶段的风险控制管理工作,应该说相对简单,成本低得多,效果也最好。
而形成拖欠以后的追讨工作,则要复杂很多,成本也高得惊人。
所以我们应该把控制赊销拖欠风险的工作重点,放在事前管理上。
事前对零售客户进行信用调查为了尽量降低货款风险,营销员有必要在赊销前对零售客户进行资信调查和信用等级评估。
对零售客户实施资信评估,一方面可淘汰那些信用不佳的零售客户,另一方面,也便于为零售客户设定一个“信用限度”,从而确保货款的安全回收。
赊销前认真进行零售客户资信调查和信用等级评估是十分必要的,但多数供货商往往忽略了这个环节。
由于零售客户信息的收集、整理和分析,没有销售任务那么迫切,供货商对于潜在零售客户往往事先没有做全面的了解。
一旦开始了业务往来,就来不及做深入了解,而只能根据部分资料匆匆做出交易决策,同时也为以后留下了货款风险的隐患。
既然已成交易,就更没有特地去搜集零售客户的信息,不再对零售客户资料进行补充和动态追踪,错过了采取补救措施的机会,一旦成了呆账坏账,就已经追悔莫及。
很多供货商就是这样陷入了恶性循环的怪圈。
只有对零售客户财务状况、市场网络、销售能力、组织管理等各个方面充分了解,据此建立科学有效的评估零售客户标准模式和预警机制,才能加速零售客户应收账款的回笼,有效降低坏账率。
加强对应收账款的实时掌控
1、加强对应收账款的实时掌控，督促市场销售人员对客户作信用调查，并掌握客户动态，建立客户信用数据库，对到期账款，督促财务人员下达书面通知给市场销售人员跟催，并建立赊销权限，市场销售人员严格按照权限范围内进行赊销。
对于逾期的应收账款，要及时的跟进回款的额度，对于未按约定进行回款的，要督促市场销售人员及时跟进并说明原因。
2、加强对供应商和物资仓库的管理，严格按照体系文件的要求开展工作，确保物资库存和质量，对供应商进行现场评价，建立合格供应商名录。
实时监控供应商物资的供货及时性和质量。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
企业应收帐款的管理控制方法
企业应收帐款的管理控制方法企业应收账款是指企业对外销售商品或提供劳务而形成的应收债权。
正确有效地管理和控制企业的应收账款是确保企业健康发展的重要环节。
下面将从几个方面介绍企业应收账款的管理控制方法。
一、建立健全的信用销售政策企业应制定合理的信用销售政策，明确信用销售的限额、销售利润率、付款条件等。
根据客户的信用状况、历史交易记录和行业背景等全面评估，对不同客户制定不同的信用销售政策，提升风险防控水平。
要做到权衡收益和风险，根据不同的市场需求和市场价格变化，及时调整信用销售政策。
二、建立完善的客户资信评估体系企业应建立完善的客户资信评估体系，通过收集客户的基本信息和财务状况，分析客户的还款能力和还款意愿，并根据评估结果确定客户的信用额度和信用期限。
同时，定期对客户进行评估，及时调整信用额度和信用期限，以保证风险控制在合理范围内。
三、加强订单管理和审核企业应建立健全的订单管理制度，规范订单的要求和流程。
对订单进行审核，确认订单信息的准确性和真实性，并核实客户的信用额度和信用期限，确保订单的真实可行性。
及时发现和纠正异常订单，避免出现风险。
四、严格控制销售业务企业要建立严格的销售业务控制制度和流程，确保销售业务的合规性和规范性。
要加强对销售人员的培训，提高其风险意识和风险防控能力。
定期检查销售合同和销售记录，及时发现和纠正问题，确保销售业务的合规性和风险控制。
五、加强应收账款的收取和追踪六、建立良好的客户关系综上所述，企业应收账款的管理控制方法包括建立健全的信用销售政策、建立完善的客户资信评估体系、加强订单管理和审核、严格控制销售业务、加强应收账款的收取和追踪，以及建立良好的客户关系。
企业应根据具体情况结合自身实际，综合运用以上措施，有效降低应收账款风险，保证企业的正常经营与发展。
浅谈如何做好应收账款管控
浅谈如何做好应收账款管控应收账款是企业的一项重要资产，而如何有效地管控好应收账款对于企业的财务状况和经营效益至关重要。
以下是我对如何做好应收账款管控的几点浅谈。
首先，建立明确的信用政策和客户评估体系。
一个明确的信用政策能够帮助企业确定合适的信用期限和额度，确保企业的风险可控。
同时，建立客户评估体系，对客户的资信情况进行调查和评估，准确判断客户的还款能力，降低坏账风险。
第三，加强与客户的沟通与协调。
建立良好的客户关系，增加客户的忠诚度和回款意愿。
定期与客户进行沟通，了解客户的经营情况和资金状况，及时发现问题并做出调整。
在遇到客户经营困难时，可以考虑与客户合作寻求共赢的解决方案，降低坏账风险。
第四，加强内部控制和风险防范。
建立健全的内部控制制度，明确各部门在应收账款工作中的职责和权限，防止内部作假和非法操作。
此外，要定期开展风险评估，对风险进行分类和评级，及时采取措施进行控制和防范。
第五，合理利用财务工具进行应收账款管理。
企业可以合理利用财务工具，如银行承兑汇票、商业保理等，加强对应收账款的融资与融资风险管理。
通过这些工具的运用，不仅可以减少企业的资金压力，还可以提高应收账款的回款效率和准确性。
总之，做好应收账款的管理需要企业在规范运作和风险防范上下功夫。
只有合理设置信用政策，建立客户评估体系，加强催收和管理，与客户保持良好的沟通与协调，加强内部控制和风险防范，合理利用财务工具等多个方面的综合考虑，才能够有效地管控好应收账款，提高企业的财务运作效率，保障经营效益的稳定和健康发展。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
企业应如何有效管控应收账款
企业应如何有效管控应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，常常采用赊销的方式。
然而，赊销在带来业务增长的同时，也伴随着应收账款管理的挑战。
如果应收账款不能得到有效管控，企业可能会面临资金周转困难、坏账风险增加等问题，严重影响企业的持续发展和盈利能力。
因此，如何有效管控应收账款成为企业财务管理中的重要课题。
一、建立完善的信用评估体系企业在与客户开展赊销业务之前，应建立一套科学、严谨的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、深入的调查和评估。
这包括客户的财务状况、经营历史、市场声誉、行业前景等方面。
通过综合分析这些因素，为客户评定信用等级，并据此确定赊销额度和账期。
对于新客户，企业可以要求其提供财务报表、营业执照、银行流水等相关资料，同时通过第三方信用评估机构获取其信用报告。
对于老客户，要定期重新评估其信用状况，因为客户的经营情况可能会发生变化。
此外，企业还可以根据客户的信用等级制定不同的销售政策。
对于信用良好的客户，可以适当放宽赊销额度和账期；对于信用较差的客户，则应谨慎对待，甚至采取现金交易的方式。
二、明确合理的赊销政策明确合理的赊销政策是有效管控应收账款的关键。
企业应根据自身的经营状况、资金实力、市场竞争情况等因素，制定出既能促进销售又能控制风险的赊销政策。
在制定赊销政策时，要明确规定赊销的条件、额度、账期、审批流程等。
例如，规定赊销额度不得超过客户净资产的一定比例，账期一般不超过三个月等。
同时，赊销政策的制定应具有一定的灵活性，能够根据不同客户、不同业务的特点进行调整。
审批流程也是赊销政策的重要组成部分。
赊销业务应经过严格的审批程序，由销售部门、财务部门等相关部门共同审核，确保赊销业务的合理性和风险可控性。
三、加强合同管理合同是规范企业与客户之间权利义务关系的重要法律文件，对于应收账款的管控具有重要意义。
在签订赊销合同前，企业应仔细审查合同条款，确保合同中明确规定了货物或服务的质量、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等关键内容。
财务管理中如何有效管控应收账款
财务管理中如何有效管控应收账款在企业的财务管理中，应收账款的管控是一项至关重要的任务。
它不仅关系到企业的资金流动和财务健康，还直接影响着企业的运营效率和盈利能力。
然而，很多企业在应收账款的管理上存在着诸多问题，导致资金回笼困难、坏账风险增加等不利局面。
那么，如何才能有效地管控应收账款呢？首先，我们要明确应收账款产生的原因。
一般来说，企业为了扩大销售、提高市场份额，会采取赊销的方式。
这在一定程度上增加了客户的购买意愿，但同时也带来了应收账款的风险。
此外，销售合同签订不规范、信用评估不准确、催款措施不力等因素，也会导致应收账款的积累和管理难度加大。
建立完善的信用评估体系是有效管控应收账款的重要前提。
在与客户开展业务之前，企业应当对客户的信用状况进行全面、深入的调查和评估。
这包括客户的经营状况、财务状况、过往信用记录等。
通过综合分析这些因素，为客户确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用政策；而对于信用较差的客户，则要谨慎对待，甚至可以要求其提供担保或者采取现金交易的方式。
规范销售合同的签订也是必不可少的环节。
销售合同中应明确双方的权利和义务，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等关键条款。
清晰、明确的合同条款能够为后续的应收账款管理提供有力的依据。
同时，企业的销售人员在签订合同前，应经过财务部门的审核，确保合同条款符合企业的财务管理要求。
在销售过程中，要加强对客户的跟踪和监控。
及时了解客户的经营动态和财务状况，一旦发现客户出现异常情况，如经营困难、资金紧张等，要及时调整信用政策，加大催款力度。
此外，建立定期对账制度也非常重要。
企业应定期与客户核对应收账款的余额，确保双方账目一致。
对于存在差异的情况，要及时查明原因，进行调整。
当应收账款逾期时，有效的催款措施是至关重要的。
企业可以通过电话、邮件、信函等方式向客户催收欠款，并保留好相关的催收记录。
对于长期拖欠的客户，可以考虑委托专业的催收机构或者通过法律途径来解决。
应收账款管理控制点
应收账款管理控制点应收账款是企业在销售产品或提供服务过程中所形成的应收账款余额。
对于企业而言，开展应收账款的管理与控制是非常重要的，可以有效地提高企业的现金流和盈利能力。
本文将从以下几个方面介绍应收账款管理的控制点，包括风险评估、客户信用评估、账期设置、催收措施以及账款回款管理。
1. 风险评估企业在进行销售决策时，需要对客户进行风险评估。
通过评估客户的信用状况、行业地位、偿付能力等因素，可以有效降低拖欠账款的风险。
风险评估可以借助第三方征信机构的数据，也可以通过与客户进行深入沟通获取相关信息。
2. 客户信用评估客户信用评估是应收账款管理的重要环节。
企业可以建立客户信用档案，记录客户的历史交易信息、付款记录等，以便及时掌握客户的付款能力。
在与新客户进行合作时，可以要求其提供相关的财务报表或银行资信证明，以评估其信用状况。
3. 账期设置合理的账期设置有助于提高应收账款的回款速度。
企业可以根据行业特点和客户可接受的支付能力，设置适当的账期，同时在合同中明确约定付款期限和罚息条款，以加强对客户的约束力，促使其按时付款。
4. 催收措施当客户逾期未付款时，企业需要及时采取催款措施，以确保应收账款的回款及时。
催收措施可以包括电话催收、催款函发送、派员上门等方式。
在进行催收时，需要与客户进行积极的沟通，了解其付款意愿和困难，并寻求解决方案，避免造成不必要的纠纷。
5. 账款回款管理企业可以采用科学的账款回款管理方法，提高回款效率。
可以建立应收账款的跟踪系统，定期对各个客户的账款回款情况进行统计与分析，及时发现问题并采取相应措施。
此外，企业还可以考虑与银行合作，利用银行的融资服务来解决应收账款回款不及时的问题。
综上所述，应收账款管理的控制点主要包括风险评估、客户信用评估、账期设置、催收措施以及账款回款管理。
通过合理和有效地管理应收账款，企业可以提高现金流和盈利能力，保障经营的稳定性和可持续性发展。
控制与管理应收账款的措施
控制与管理应收账款的措施第一篇：控制与管理应收账款的措施控制与管理应收账款的措施在社会主义市场经济条件下，企业在竞争中也必须追求利润的最大化来提高企业的经济效益。
在企业的经营管理中，应收账款作为一种信用手段和营销策略不仅能够提高企业的竞争能力，还能够提高企业的经济效益。
但如果应收账款的数额过大，时间拖延过长，就势必造成坏账、呆账，进而影响企业经营的资金周转及其正常的生产经营活动。
因此，必须采取有效措施对应收账款加以控制，来减少坏账损失，降低企业经营风险。
企业为了有效防止坏账的发生首先要做好应收账款的管理工作，采取必要可行的措施，制定合理的管理办法，具体来说可以从以下几方面来分析： 1.1 向全体员工灌输正确的经营理念对于一个企业而言，经营理念是否正确决定了一个企业的生死存亡。
因此，作为一个企业的领导者应该采取各种措施来提高员工的觉悟和认识，比如可以通过培训和教育等方法使全体员工认识到：增加有效销售、减少坏账损失、使公司利润达到最大化是企业全体员工的共同目标[8]。
有了这样的认识，企业中才能形成良好的信用文化，使全体经营管理者形成正确的管理意识，这样的意识才能使各个部门在不同的岗位角色中、在不同的利益立场上保持相对的统一性。
2.1 采取事前事中事后全面控制的模式由于企业的信用风险存在于各个环节之中，因而，只控制其中的一个或两个环节肯定不能达到预期的效果，必须要全面考虑，将各种可能的因素考虑周全，才能尽可能的减少企业坏账损失的风险。
在目前的市场环境下，全程应收账款管理模式是一种行之有效的控制应收账款变为坏账的方法。
2.1.1 事前控制应收账款的事前控制包括调查企业内部应收账款的持有水平，信用政策的制定，明确赊销人员职责，建立有效的内部控制制度，建立健全应收账款信用管理及预警系统等。
（1）合理地控制企业应收账款的持有水平，就是要求企业信用管理部门根据企业自身的实际情况，合理分析归纳，来确定企业信用销售的最佳额度。
如何做好应收账款管控
如何做好应收账款管控如何做好应收账款管控应收账款对于资金的占用程度过高，就会导致应收账款的回收期延长，由此导致整个经营周期拉长。
久而久之必将影响企业资金的周转，资金循环放缓，降低企业的资金使用效率，使企业效益下降，严重影响企业正常的生产经营。
如何做好应收账款管控篇1应收账款居高不下的原因：1、激烈的市场竞争。
2、内部清理欠款工作职责不清，由于职责不清，奖惩力度不够，造成各部门对“清欠”工作都抱有“事不关己、高高挂起”的态度。
3、运用法律手段解决债务纠纷的意识不强。
因此为了防范应收账款风险，应当做到：(1)调查评价客户的资信度。
(2)完善赊销手续：为确保销货收款循环过程的真实、合法，有效防止和发现差错和弄虚作假、营私舞弊行为，企业必须加强销货及收款循环的内部管理，即完善赊销手续管理。
(3)建立赊账责任制：对发生的应收账款实行“谁审批谁负责”的管理方式。
(4)建立适当的激励和约束机制。
如何做好应收账款管控篇2(1)销售环节。
做好风险识别与信用管理，将风险降到最低。
制定了切实可行的信用销售审批制度。
从根本上杜绝销售人员为完成任务而盲目赊销的现象。
从销售前期入手防范信用风险。
为此销售部指定专门的客户信用管理人员，建立客户档案。
对客户进行详细的调查、分析、审核，了解对方企业的经营状况、信用程度。
档案的评价结果作为决定是否向客户进行信用销售的依据。
并定期对档案进行更新，如果客户面临极为不利的经济环境，就会慎重考虑其商业信用评价等级的判定。
可以说，此举确保了管理层所掌握客户信用等级的准确性和实时性，让他们在把握优惠条件和信用销售时能够有更加坚实的数据支撑，使最终形成的销售政策更加科学、可行。
同时销售人员在接触客户、谈判和签约过程中，可依此选择信用良好的客户进行交易。
(2)收款环节。
此环节围绕“保证按期全额回款”这一宗旨而展开工作，采取建立紫光广告管理系统(TAM)和按账龄分类管理应收账款两项举措把工作真正落到实处。
中小企业如何有效管理应收账款
中小企业如何有效管理应收账款在当今竞争激烈的市场环境中，中小企业面临着诸多挑战，其中应收账款的管理是一个关键问题。
如果不能有效地管理应收账款，企业可能会面临资金周转困难、坏账损失增加等风险，从而影响企业的正常运营和发展。
那么，中小企业该如何有效地管理应收账款呢？一、建立完善的信用评估体系中小企业在与客户开展业务之前，应当建立一套完善的客户信用评估体系。
这需要对客户的财务状况、经营历史、市场声誉等进行全面的调查和分析。
通过获取这些信息，可以对客户的信用状况有一个大致的了解，从而为是否给予信用以及给予多少信用额度提供决策依据。
在收集客户信息时，可以通过多种途径，如查询公共信用数据库、咨询行业协会、与客户的供应商交流等。
同时，也可以要求客户提供财务报表、银行信用证明等相关文件。
对于新客户，应当谨慎给予信用额度，并且在合作初期密切关注其付款情况，以便及时调整信用政策。
二、明确合理的信用政策制定明确、合理的信用政策是有效管理应收账款的基础。
信用政策应包括信用期限、信用额度和现金折扣等方面的规定。
信用期限是指企业允许客户从购货到付款之间的时间间隔。
过长的信用期限可能会增加应收账款的回收风险，过短则可能会影响企业的市场竞争力。
因此，需要根据行业特点、客户信用状况以及企业自身的资金状况等因素来综合确定。
信用额度是指企业给予客户的最大赊销金额。
信用额度的确定需要考虑客户的偿债能力、预计销售额以及企业所能承担的风险等。
一旦客户的欠款接近或超过信用额度，企业应及时采取措施，如暂停供货或要求客户提前还款。
现金折扣是企业为鼓励客户提前还款而给予的优惠。
例如，“2/10，n/30”表示如果客户在 10 天内付款，可以享受 2%的折扣；如果在 30 天内付款，则需要全额支付。
现金折扣可以在一定程度上缩短应收账款的回收周期，但同时也会减少企业的销售收入，因此需要权衡利弊。
三、加强合同管理销售合同是规范企业与客户之间权利义务关系的重要文件，对于应收账款的管理具有重要意义。
[最新知识]应收账款如何控制
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应收账款如何控制应收账款如何控制，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。
应收账款如何控制1、加强应收账款的风险防范意识企业负责人、销售人员和财务人员要充分认识应收账款收不回的风险，认识其危害性。
在确定赊销策略时，一定要谨慎，科学测算各种赊销策略给企业增加的收益和由此所付出的代价。
要制定销售工作的规范标准，使相关人员按工作规范标准开展工作，减少由于工作随意给企业带来的经济损失。
2、完善销售考核制度和约束制度企业应改变对销售部门的考核只重产品销售收入的作法，转为考核产品销售收入和销售款回款额。
对销售人员的工资、销售费用采取与有效销售额挂钩的办法。
有效销售额；产品销售收入-+应收账款增减额折合额应收账款增减额折合额可根据各企业的实际情况进行折算。
为保证应收账款的及时收回，企业要制定销售回款的约束制度，按”谁销售谁收款”的原则，落实销售责任人的回款责任，提高销售责任人的风险意识，加速销售款的回收。
企业内部审计部门要定期对销售部门和销售人员的销售业绩指标进行审计，重点对造成应收账款长期拖欠的相关责任人进行专项审计，追究责任，实行经济处罚，对侵害企业经济利益、侵占销售货款的责任人还要交司法机关处理。
3、加强销售部门与财务部门的合作建立赊销联合审批制度。
对提出赊销要求的客户，销售部门应要求客户提供其信用状况原始证明材料(主要指客户开户行提供的信用状况证明材料)。
并将材料和客户档案资料转给财务部门审查，财务部门对此并结合从其它渠道搜集的材料采取”信用5C分析法”对客户进行信用分析，并在客户的赊销申请表中签署信用状况审查意见。
再由销售部门具有审批资格的人员根据企业制定信用标准进行审批。
为便于管理，企业可赋予不同级别人员赊销额度的审批权限。
审批人员不得超权限。
审批人员对其签署的意见应承担相应的责任。
4、建立客户信用档案，定期评价客户信用状况企业应建立客户档案，设专人进行日常登记。
应收账款管理的内控关键环节与要求
应收账款管理的内控关键环节与要求应收账款管理在企业的财务管理中扮演着至关重要的角色。
良好的应收账款管理可以保障企业资金的流动性，降低坏账风险，提升盈利能力。
而内控作为保障企业运作正常的重要手段之一，在应收账款管理中也扮演着不可或缺的角色。
本文将深入探讨应收账款管理的内控关键环节及其要求。
内控关键环节1.制定明确的信用政策企业应该制定明确的信用政策，包括客户信用评估、授信额度设定、信用期限管理等内容。
通过建立科学的信用政策，可以有效预防坏账风险，确保应收账款的正常回收。
2.完善的销售流程完善的销售流程也是应收账款管理的关键环节之一。
销售团队应该严格执行销售合同，确保订单、发货、开票等环节的及时性和准确性，以避免因信息不对称而导致的账款纠纷。
3.有效的账款催收机制另外，建立有效的账款催收机制也是内控关键环节之一。
企业应该及时跟踪账款回收情况，对逾期未付款的客户进行催收，并及时采取相应措施，确保账款的及时回收。
4.定期进行账龄分析定期进行账龄分析可以帮助企业了解应收账款的结构和特点，及时发现异常情况并采取相应措施。
通过账龄分析，企业可以有效管理应收账款的结构和风险，提升资金利用效率。
内控要求1.严格执行内部控制政策企业应建立健全的内部控制政策和流程，在日常经营中严格执行，确保各项控制措施的有效性和及时性。
2.加强内部沟通与协调内部各部门之间应加强沟通与协调，共同促进应收账款管理工作的顺利进行。
只有内外部密切合作，才能提高内控的有效性。
3.定期评估与监控定期对应收账款管理的内控措施进行评估与监控，及时发现问题并加以改进，确保内控措施持续有效。
4.建立风险预警机制建立应收账款管理的风险预警机制，对可能出现的风险进行提前预警和应对，降低风险对企业经营的影响。
应收账款管理的内控关键环节与要求至关重要。
通过合理制定内控措施，加强内部沟通与监控，有效管理应收账款，可以提升企业的经营效率和盈利能力，确保企业持续稳健发展。
控制应收账款的方法
控制应收账款的方法
以下是 9 条关于控制应收账款的方法：
1. 嘿，咱得把客户好好分分类呀！就像整理衣服一样，清楚哪些是优质客户，哪些得特别留意。
比如那个总是按时付款的张三公司，那就是优质的，咱得好生对待；可那个拖延付款的李四公司，就得重点关注啦！
2. 一定要严格规定付款期限呀！这就好比给客户划了条线，到点就得交货付钱呀。
要是没有期限，那不是乱套啦？就像赛跑没有终点线一样。
3. 要及时跟客户沟通哇！别等人家都忘了，你才去问。
就像朋友之间得常联系，不然关系就淡啦！比如说，定期给客户打个电话，问问情况。
4. 设立奖励机制呀，这多管用呀！比如说客户提前付款，就给点小优惠。
这不就像给他们一个甜枣，让他们乐意早点付钱嘛！
5. 对那些拖欠的客户，可不能心软哇！这就像治病一样，该下猛药就得下。
难道还由着他们拖着不给吗？咱得采取点措施呀！
6. 定期检查应收账款情况呀，可别不管不顾。
这就像定期给身体做检查，发现问题及时解决。
比如看到某笔账快逾期了，赶紧去催一催。
7. 咱自己的内部管理也得跟上呀！别这边账都乱套了还不知道。
就好像家里得收拾整齐，找东西才方便呀。
各个环节都得清楚明白。
8. 跟客户签合同时就得把付款的事儿说得明明白白呀！这就像是先把规矩定好，后面就按规矩办事。
免得日后扯皮。
9. 要多学习别人的成功经验呀！看看人家是怎么把应收账款管得妥妥当当的。
难道咱还不如人家吗？肯定不能呀！
我的观点结论就是：控制应收账款一定要多管齐下，各种方法都用上，才能真正管理好，不然会有大麻烦的！。
应收账款与存货的管控措施
应收账款与存货的管控措施应收账款和存货是公司财务管理中的重要组成部分。
以下是管控应收账款和存货的一些常见措施：应收账款的管控措施：1.建立明确的信用政策：制定明确的信用销售政策，包括客户信用评估、信用额度设定、付款条件等，以降低坏账风险。
2.严格的账款回收政策：确定账款回收的时间表和程序，并持续追踪和催收逾期账款，及时进行提醒和催收，以降低逾期账款的风险。
3.多元化客户：分散客户风险，避免过度依赖少数客户带来的大额应收账款，控制单一客户所占应收账款比例。
4.定期核对账户余额：定期对账户余额进行核对，确保账户准确性，减少因错误账单而引发的争议。
5.使用保险或担保：对大额订单或信用风险较高的客户，可以考虑购买信用保险或要求担保，降低坏账风险。
6.持续沟通和关系维护：与客户保持良好的沟通和关系，理解客户需求，及时解决问题，降低发生争议的可能性。
存货的管控措施：1.精确的库存管理系统：建立有效的库存管理系统，实时追踪和监控存货水平，避免过量采购和库存积压。
2.制定合理的订货策略：根据需求预测和客户订单量，制定合理的订货策略，避免因缺货或过剩库存而导致损失。
3.定期盘点和检查：进行定期的库存盘点和检查，确保实际库存与记录相符，发现问题及时解决。
4.避免过期和陈旧库存：管理并控制存货的周转率，避免因为过期或陈旧存货而造成损失。
5.供应商管理：与供应商建立稳固的合作关系，协调供应链，确保供应品质和及时交付。
6.产品结构和需求分析：根据市场需求和产品结构调整存货种类和数量，避免滞销品和过多的滞留库存。
这些措施有助于公司有效地管控应收账款和存货，降低风险，提高财务效率，并确保资金和资源的合理利用。
企业应收账款的控制与管理
企业应收账款的控制与管理企业的应收账款是指出售商品或提供服务后尚未收到的款项，是企业的主要经营资金来源之一。
但是，应收账款也可能成为企业的财务风险之一，因此，企业必须进行应收账款的控制与管理，以确保其资金回收和主营业务稳定。
一、应收账款的控制应收账款的控制是指通过各种措施有效地减少和管理应收账款，确保企业的财务稳定和成长。
具体措施如下：1. 明确信用政策企业应明确自身的信用政策，包括客户信用评估、信用额度、付款期限等内容，并根据企业的实际情况制定相应的信用政策。
2. 加强收款管理企业应建立完善的收款管理制度，包括收款流程的规范、账款核对的严密等，并对收款人员进行培训，使其掌握收款技能和技巧。
3. 增强收款意识应该加强企业内部员工的收款意识，让他们认识到应收账款收回的重要性和紧迫性，不断推进企业内部收款工作。
4. 提高账款催收效率企业应设立专门的催收部门，并采用有效的催收方式，如电话催收、函件催收、委托催收等多种方式对逾期的账款进行催收。
二、应收账款的管理应收账款的管理涉及到企业日常的经营管理，只有管理得好，才能不断增强企业的竞争力。
1. 健全应收账款管理制度企业应建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的收款周期、积极催收逾期款项的机制等。
2. 合理设置信用额度企业应根据客户信用评估的结果设定合理的信用额度，确保企业不会因为客户逾期或拖欠账款而造成资金流动性问题。
3. 控制应收账款比率企业应根据企业实际情况和行业特点，制定科学的应收账款比率来保证企业健康发展。
4. 加强账款监控企业应定期对账款进行统计和分析，及时了解应收账款的变化趋势，以及对账款慢回收的原因进行分析，并及时调整经营策略。
总之，应收账款的控制和管理是企业持续发展的重要保证。
企业应该增强收款意识，建立科学的应收账款管理制度，通过多种方式有效地控制应收账款，使企业在发展中始终保持健康的财务状况。
应收账款管控要点
应收账款管控的要点主要包括以下几个方面：事前管理：这包括评定客户的资信等级，建立客户信用档案，以及制定信用政策。
通过对客户的信用状况进行全面了解，确定客户的信用等级，为后续的应收账款管理提供依据。
同时，制定合理的信用政策，明确赊销条件、赊销期限等，避免不必要的风险。
事中管理：在销售过程中，需要加强合同管理，严格执行销售及收款循环的内部管理流程。
这包括对发生的应收账款实行“谁审批谁负责”的管理方式，以明确责任，避免出现坏账。
同时，建立应收账款挂账审批制度和台账制度，做好定期对账和债权的确认工作，确保债权债务关系清晰明确。
事后管理：这包括建立应收账款回收业绩考核制度与催收制度，以及提高应收账款的变现能力。
通过设定合理的业绩考核制度，激励业务人员积极回收账款，降低坏账风险。
同时，对于已经出现的坏账，需要建立相应的催收制度，明确责任人和催收流程，尽可能减少损失。
总的来说，应收账款管控需要从客户资信调查、合同管理、内部审批流程、业绩考核与催收制度等多个方面进行综合管理和控制。
应收账款管控如何做好
应收账款管控如何做好应收账款是财务管控中⼀个⾮常重要的内容，也是所有管控⾥⾯最难的，⼀个企业的应收账款越多，它的危机也就越⼤，所以应收账款管控⼗分重要，那们我们应该如何做好呢？下⾯店铺⼩编来为你解答。
做好应收账款管控要实⾏三⼤战略，抓住四⼤要点。
三⼤战略：战略⼀：主动放弃⼀部分客户。
通过调查你会发现，其实企业⼤部分的应收账款是来⾃于少量的客户，也就是说，给你的企业带来⼤额应收账款的，只是你的⼀⼩部分客户。
它们⼀⽅⾯会压死你的资⾦，另⼀⽅⾯⼜提⾼你的成本，因为追款会花去你很多的时间和精⼒，不把你拖死也把你耗死。
所以，对于⼀些经常拖⽋货款或者美誉度、诚信度低的劣质客户，企业要主动进⾏裁减、主动选择放弃，不要把时间、⼈⼒、精⼒放在不值得投资的客户⾝上。
战略⼆：掌控好20%的客户。
因为这20%的客户往往占据了企业80%的应收账款，如何与这20%的客户搞好关系?如何给它压⼒，刺激它付款?你⼀定要建⽴追账的档案，安排追账的⼈员，采取正确的追账途径和追账的⽅式，随时随地地追账。
相信只要你紧盯好、掌控好这20%的客户，你在账款的回收上就⼀定会取得成效。
战略三：消除⼀线⼈员的偏向。
当⼀个⼤客户在下订单时提出⽋款的要求，你的业务员会同意吗?相信⼤部分的业务员都会同意。
为什么?因为业务员只要拿到订单就能完成任务，拿到订单就能获得提成。
为了更简单、更快捷地签订合同，业务员往往会扩⼤事实，甚⾄配合客户来说服⽼板同意对⽅的⽋款要求。
他会对⽼板说有强⼤的竞争对⼿存在，⼀定要抓紧时间;如果不能⽋款客户就不合作了等等。
所以，业务员是⽐较偏向给客户“应收账款”四⼤要点：第⼀，账龄与账额分析。
做⼀个应收账款的清单，让你能⼀⽬了然，谁⽋了多少钱?⽋了多长时间?谁做的审批?等等。
这个清单最好让销售部门和财务部门每周报⼀次，或者半⽉报⼀次，最少每⽉应该要报⼀次。
第⼆，流程控制。
不管是审批应收账款还是追要应收账款，企业都必须把它们变成⼀个流程，使之系统化、制度化，⽽不是⽼板说怎么办就怎么办。
如何管控终端应收账款
如何管控末端应支账款赊销又称为声毁销售，是一种“先给货，后支款〞的销售方法，即容许客户正在拿到货物后的必然限日内支出货款。
赊销是国内供货商，特别是小型供货商经常使用的销售政策，其最年夜标题问题便是应支货款有年夜要支没有归去。
事前挨面如古，许多供货商挨面拖短标题问题更多的是采与事后操做的步伐，即只需正在应支账款拖短了相等少的一段工夫后才开端催支，成果呈现“前浑后短〞的现象，使供货商游刃有余，负担越背越重，举动资金愈去愈松，以致里临开张的损伤。
据统计，尝试事前挨面〔交货前〕可以抗御70%拖短风险；尝试事中挨面〔交货后到公约货款到期前〕可以防止35%的拖短；尝试事后挨面〔拖短收死后〕可以挽回41%的拖短丧得；尝试片里操做可以淘汰80%的呆账战坏账。
从以上统计材料可以看出，年夜部门风险是正在交货前操做没有当构成的。
那个阶段的风险操做挨面工作，该当讲相对简朴，本钱低许多，成果也最好。
而构成拖短当前的催讨工作，那么要庞年夜许多，本钱也下得惊人。
所以我们该当把操做赊销拖短风险的工作重面，放正在事前挨面上。
事前对整卖客户举止声毁观察为了尽管降低货款风险，营销员有需要正在赊销前对整卖客户举止资疑观察战声毁等级评价。
对整卖客户尝试资疑评价，一圆里可淘汰那些声毁短安的整卖客户，另外一圆里，也便于为整卖客户设定一个“声毁限度〞，从而确保货款的安好采与。
赊销前当真举止整卖客户资疑观察战声毁等级评价少短常需要的，但年夜都供货商经常忽略了那个环节。
因为整卖客户疑息的搜集、拾掇整顿战阐收，出有销售任务那末慢迫，供货商对于埋伏整卖客户经常事前出有做片里的理解。
一旦开端了营业往去，便去没有及做深化理解，而只能根据部门材料仓猝做出交易决定，同时也为当前留下了货款风险的隐患。
既然已成交易，便更出有特地去汇散整卖客户的疑息，没有再对整卖客户材料举止补充战静态逃踪，错过了采与补救步伐的机缘，一旦成了呆账坏账，便曾经逃悔莫及。
许多供货商便是多么堕进了恶性轮回的怪圈。
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如何管控终端应收账款
赊销又称为信用销售，是一种“先给货，后收款”的销售方式，即允许客户在拿到货物后的一定期限内支付货款。
赊销是国内供货商，特别是小型供货商常用的销售政策，其最大问题就是应收货款有可能收不回来。
事前管理
现在，许多供货商解决拖欠问题更多的是采取事后控制的办法，即只有在应收账款拖欠了相当长的一段时间后才开始催收，结果出现“前清后欠”的现象，使供货商顾此失彼，包袱越背越重，流动资金愈来愈紧，甚至面临倒闭的危险。
据统计，实施事前管理（交货前）可以防止70%拖欠风险；实施事中管理（交货后到合同货款到期前）可以避免35%的拖欠；实施事后管理（拖欠发生后）可以挽回41%的拖欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。
从以上统计资料可以看出，大部分风险是在交货前控制不当造成的。
这个阶段的风险控制管理工作，应该说相对简单，成本低得多，效果也最好。
而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本也高得惊人。
所以我们应该把控制赊销拖欠风险的工作重点，放在事前管理上。
事前对零售客户进行信用调查
为了尽量降低货款风险，营销员有必要在赊销前对零售客户进行资信调查和信用等级评估。
对零售客户实施资信评估，一方面可淘汰那些信用不佳的零售客户，另一方面，也便于为零售客户设定一个“信
用限度”，从而确保货款的安全回收。
赊销前认真进行零售客户资信调查和信用等级评估是十分必要的，但多数供货商往往忽略了这个环节。
由于零售客户信息的收集、整理和分析，没有销售任务那么迫切，供货商对于潜在零售客户往往事先没有做全面的了解。
一旦开始了业务往来，就来不及做深入了解，而只能根据部分资料匆匆做出交易决策，同时也为以后留下了货款风险的隐患。
既然已成交易，就更没有特地去搜集零售客户的信息，不再对零售客户资料进行补充和动态追踪，错过了采取补救措施的机会，一旦成了呆账坏账，就已经追悔莫及。
很多供货商就是这样陷入了恶性循环的怪圈。
只有对零售客户财务状况、市场网络、销售能力、组织管理等各个方面充分了解，据此建立科学有效的评估零售客户标准模式和预警机制，才能加速零售客户应收账款的回笼，有效降低坏账率。
在实施信用政策前一定要进行严格的信用调查和资信评估，辨别出哪是资信好的零售客户，哪是资信差的零售客户。
分析评估零售客户的资信状况后，有的放矢地给予零售客户信用账款、账期，才能确保供货商应收账款发放的安全性。
千万不能为急于赊销而不对零售客户做信用评估，开始赊销时抱着一种侥幸心理，轻率地把产品交给其赊销，到后来收款时又怕得罪零售客户，造成呆账、坏账越积越多。
这样一来，供货商忽视零售客户信用调查和资信评估，最终遭受损失的是供货商自身。
对零售客户做信用评估是十分必要的，因为这样可有效地将可能
发生的大量呆坏账制止于萌芽状态，起到很好的预防和警示作用。
对零售客户信用评估，由于交易性质不同、金额大小有异，调查在内容上、程度上也各有不同。
评估的内容主要包括：零售客户的经营状况、零售客户的财务状况、负责人的个人资料、划分零售客户的信用等级，制定相应政策。
制定鼓励零售客户积极回款的政策
供货商要制定刺激零售客户积极回款的政策，一般的做法是确定一个结算日。
供货商要制订相应的销售奖励政策，鼓励零售客户采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
对货款回流及时、销售量良好的零售客户给予奖励或给予优惠的销售政策，可以在返利上做出一定让步，或是在售后服务等方面提供特别优惠，刺激零售客户付款的积极性，加快货款的回笼。
注意赊销技巧，减小货款风险
在市场竞争十分激烈的情况下，赊销是很难避免的，为了减小货款风险，必须遵守以下几条原则：
1、供货商必须根据自身的信用政策选择赊销对象、赊销额度、赊销期限，不符合条件的零售客户决不能赊销。
2、要有一个严密的赊销审批权限的制度，形成规范化的管理，避免赊销中的个人意志，避免随便放宽赊销政策。
如有的企业规定营销员只有一定权限的赊销额，超过这个限度须由上级或公司的应收账款管理部门来决定，而上级也有一个总的赊销额度，以避免盲目赊销。
3、对于新零售客户，赊销额度要小，赊销期限要短。
4、小批量分期结账。
实行小批量、多品种、优惠促销、现结账的形式，要比大批量、少品种、高利润、月结账的赊销更稳妥，尤其对小型零售客户，此法更为适用。
事中管理
建立动态的资信评审和账款跟踪管理体系
要确保供货商应收账款有效收回，就必须建立动态的零售客户资信评审机制和账款跟踪管理体系，这样不仅能保障供货商及时了解每个零售客户的资信走向，辨别出高价值、高资信的零售客户，还能确保供货商信用政策的实施更加合理有效，更可以确保供货商坏账损失率降至最低，使供货商的业务顺利快速地开展。
对零售客户的信用管理要采取动态的管理办法，即每隔一定时间根据前期合作情况，对零售客户的信用情况做重新评定。
不仅仅在选择新零售客户时才执行，对以往发放信用政策的老零售客户也要时时关注，因为零售客户的信用是不断变化的。
如果不对零售客户的信用状况进行动态评价，并根据评价结果及时调整销售政策，就可能由于没有对信用上升的零售客户采取宽松的政策而导致零售客户不满，也可能由于没有发现零售客户信用下降而导致货款回收困难。
零售客户资信评审是个动态、长期的过程，账款追踪分析和账龄分析又是其中的重要环节，应做到月评、季检和年审，做好账款风险管理的预警工作，挖掘出资信好，高价值的零售客户，给予优惠的信
用政策，剔除资信差、低价值的零售客户，或给予更严格的账款管理。
惟有这样动态的零售客户资信评审和账款跟踪，才能保障供货商货款风险降至最低。
感谢您的阅读！。