AEO海关一般认证文件 单证控制程序
AEO海关一般认证文件信息安全管理制度
注：要有备份系统，电脑装杀毒软件，设备密码1目的2为确保公司计算机内文件安全及不受入侵，特制订本程序。
3范围4本程序适用于本公司所有计算机的管制。
5执行程序5.1计算机的使用措施5.1.1公司及各部门的计算机只能经由公司授权的雇员操作使用，每台电脑应设置进入密码保护，以防止未经授权的人员使用、篡改资料或从事其它不法活动,见《授权使用电脑及上网人员名单》;5.1.2每位电脑使用者必须接受本程序和如何识别文件与资料诈骗方面的培训，只有经培训合格的人员才可操作电脑；5.1.3使用者应保持设备及其所在环境的清洁，下班时务必关机切断电源；5.1.4使用者的业务数据，应严格按照要求妥善存储在相应的位置上；5.1.5未经许可，使用者不可增删硬盘上的应用软件、系统软件和私自打开主机机箱；5.1.6打印机墨盒经专人确认后，方可使用，严禁私自更换和添加墨水；5.1.7严禁使用电脑在上班时间内浏览非法网站、玩游戏、听音乐等；5.1.8公司所有电脑都设置电脑使用密码和荧幕密码并定期更改，以防他人盗取。
如发现密码已泄露，则立即更换。
欲设的密码及由别人提供的密码应不予采用；5.1.9操作员不可随意让不熟悉的人使用自己的电脑，如确有必要使用，必须在旁监督；5.1.10任何人未经操作员本人同意,不得使用他人的电脑；5.1.11严禁恶意删除他人文件、破坏公司系统；5.1.12先以加密技术保护敏感的数据文件,然后才通过公司网络及互联网进行传送,在适当的情况下,利用数字证书为信息及数据加密或加上数字签名；5.1.13不随便运行或删除电脑上的文件或程序,不要随意修改电脑参数等；5.1.14不要随便安装或使用不明来源的软件或程序.不要随意开启来历不明的电子邮件或电子邮件附件；5.1.15收到无意义的邮件后,应及时清除,不要蓄意或恶意地回寄或转寄这些邮件；5.1.16不要随意将公司或个人的文件发送给他人,或打开给他人查看或使用；5.1.17工作移交时，严禁恶意破坏、删除、隐藏计算机中文件、数据。
海关AEO企业认证标准
人员安全 26.人员安全 的检查或者调查。一经录用，要根据员工表现，以及对处于重要敏感工作
控制措施
岗位的员工进行定期审查和重新调查。
（3）员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者停职员工及时收回
工作证件、设备，并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。
（4）安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常性培训，员工要了
5.进出口活动
进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能 够得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形。
6.内审制度
(三) 内部审计 7.责任追究
控制
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对 进出口业务等实施内部审计。 （（21））每建年立至对少进内出审口1业次务，发建现立问内题审或书者面违或法者行电子为档的案责。任追究制度或者措施 。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向 海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标
0 企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和 储存区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防 止未经许可的人员进入。 （1）大门和传达室：车辆、人员进出的大门配备人员驻守。 （2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进 行检查和修缮，确保其完好无损。 （3）照明：企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入 口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。 （4）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监 测以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域， 防止未经许可进入货物存储以及装卸区。 （5）存储区域：在货物装卸和储存区域，以及用于存放进出口货物的区 域，设有隔离设施，以阻止任何未经许可的人员进入。 （6）锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数量 的锁闭装置。管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。 企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和 （1）员工：具有员工身份识别系统，对员工进行身份识别和进入控制。 对员工、访客的身份标识（比如钥匙、钥匙卡等）的发放和回收进行统一 （2）访客：对进入企业的访客要检查带有照片的身份证件并进行登记， 访（客3）要未佩经戴许临可时进身入份、标身识份并不且明有的内人部员人：员陪有同识。别、质询和确认未经许可进 入、身份不明的人员的程序；发现可疑人员进入的，企业员工要及时报告 。
海关AEO：认证工作计划书
(2)有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并 对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。
7.责任追究 8.改进机制 9.信息系统 10.数据管理
11.信息安全
(2)建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任 追究制度或者措施。 (1)建立改进制度或者措施。 (2)对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人员直接负责具体规范改进实施。
具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关 务、物流控制等功能模块有效运行。
(3)未经许可进入、身份不明的人员：有识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序；发现可疑 人员进入的，企业员工要及时报告。
企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身 份证号码、担任职位。 (1)聘用前审核：聘用员工前，要对其应聘申请信息(例如就业经历、推荐信等)进行核实。 (2)背景调查：聘用员工前，要对其进行有无违法犯罪记录等安全背景的检查或者调查。一经录用，要根据员 工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定期审查和重新调查。 (3)员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者停职员工及时收回工作证件、设备， 并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。 (4)安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常性培训，员工要了解企业应对某种状况以及 进行报告的程序。
某有限公司海关AEO认证手册
AEO 认证手册（海关认证企业标准）版本：2018编制/日期：审核/日期：批准/日期：目录章节内容1.0 综述 (01)1.1 颁布令1.2 公司概况1.3 与总公司的关系2.0 手册说明 (03)2.1 手册简介2.2 适用范围2.3 职能部门3.0 内部控制标准 (06)3.1 组织机构控制3.1.1内部组织架构3.1.2海关业务培训3.1.3单证控制3.1.4单证保管3.2 内部审计控制3.2.1内审制度3.2.2责任追究3.2.3改进机制3.3 信息系统控制3.3.1信息安全4.0 财务状况标准 (09)4.1 财务状况4.1.1会计信息4.1.2偿付能力4.1.3盈利能力4.1.4缴税能力5.0 守法规范标准 (10)5.1 遵守法律法规5.1.1人员违法记录5.1.2违法记录5.1.3注册信息5.1.4进出口记录5.1.5申报（传输）规范5.1.6税款缴纳5.2 符合海关管理要求5.2.1管理要求5.3 未有不良外部信用6.0 贸易安全标准 (13)6.1 场所安全控制措施6.1.1场所安全6.2 进入安全控制措施6.2.1进入安全6.3 人员安全控制措施6.3.1人员安全6.4 商业伙伴安全控制措施6.4.1商业伙伴安全6.5 货物安全控制措施6.5.1货物安全6.6 集装箱安全控制措施6.6.1集装箱安全6.7 运输工具安全控制措施6.7.1运输工具安全6.8 危机管理控制措施6.8.1危机管理附件 (17)1.0 综述1.1 颁布令本公司在海关认证企业标准的基础上结合海关认证企业标准操作规范和本公司的实际情况修改编制了《AEO一般认证手册》，所有工作要求和方案均要按照本手册认真执行，现予以批准颁布实施，特此说明！本手册于2018年8月16日开始实施。
总经理： xxxxxx2018年8月16日1.2 公司概况公司简介XXXXX电器有限公司创建于1996年，公司位于中国东南沿海最具活力的海滨城市—浙江台州。
海关认证企业标准
（4）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监控以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车区域，防止未经许可进入货物存储以及装卸区。建立满足海关监管要求的视频监控系统，视频监控及存储系统与海关联网，视频存储时间不少于3个月。
3.应准备海关监管作业场所作业信息化管理系统管理部门岗位职责书面文件；
4.应准备反映作业实际管理情况的作业单证记录、档案；
5.应准备与纸本资料进行核对的信息系统电子数据；
6.应通知海关监管作业场所作业信息化管理系统管理部门相关负责人到达认证现场，与其面谈了解系统功能模块、作业信息记录数据。
6.数据管理
1.应准备进出口货物进出监管场所和存储相关作业单证的管理制度；
2.应准备作业单证管理部门岗位职责书面文件；
3.应准备反映作业实际保管情况的单证记录、档案；
4.应准备海关核发的证书、法律文书等资料；
5.应通知作业单证保管部门相关负责人到达认证现场，与其面谈了解作业单证保管的制度、种类、设施、措施。
（2）妥善保管海关核发的证书、法律文书等单证。
1.应按海关监管要求建设海关监管作业场所；
2.应准备进出口货物进出监管场所管理制度；
3.应准备进出口货物进出监管场所管管理部门岗位职责书面文件；
4.应准备反映进出口货物进出监管场所管理实际管理情况的作业单证记录、档案；
5.应通知进出口货物进出监管场所管理部门负责人到达认证现场，与其面谈了解场所管理措施。
4.应准备与纸本资料进行核对的信息系统电子数据；
5.应通知作业单证保管部门相关负责人到达认证现场，与其面谈了解涉及进出口活动方面作业流程。
海关实施AEO认证的流程与标准剖析
海关实施AEO认证的流程与标准剖析作者：王宛濮，王惠来源：《对外经贸实务》 2017年第3期王宛濮王惠上海商学院摘要院AEO 认证制度是世界海关组织最早提出，我国海关于2014 年底正式实施的一项与国际接轨的信用管理制度。
本文简要介绍了AEO 认证制度在我国的演变过程及其给认证企业带来的优惠和便利措施，着重从企业和海关两个不同方面阐述了申请和审核AEO 认证的具体措施和步骤，以及海关的认证标准，并于文章中指出了企业在申请过程中需注意的事项。
关键词院AEO 认证；企业申请；海关认证流程；AEO 认证标准AEO （Authorized EconomicOperator,）是指经海关或其他授权部门批准为符合世界海关组织制定的或同等效力的供应链安全标准的（AEO)企业，无论这一企业在供应链中处于何种位置、履行何种职能。
这些企业包括：生产商、进口商、出口商、报关行、承运人、货代、贸易中间商、港口、机场、码头经营者、综合经营者、仓储业经营者、分销商等,由此定义可看出，海关AEO 认证的范围包括以上所有的经营者，这些经营者贯穿整个贸易的全部流程。
AEO认证制度是世界海关组织为了实现《全球贸易便利与安全标准框架》的目标，构建海关与商界之间的伙伴关系，实现贸易安全与便利目标而引入的一项制度。
据统计，截止2016 年10 月底，我国海关进出口注册企业总数为648425 家，其中经海关认证企业总数为40688 家，占比为6.27%。
经海关高级认证企业总数为3594家，一般认证企业总数为37094 家，高级认证企业约占全国海关注册企业总数的0.5%。
就上海关区而言，共有490 家AEO 高级认证企业，约占上海关区注册企业总数的0.54%。
与此同时，目前中国海关已同新加坡、韩国、香港、欧盟（28 个成员国）和瑞士等32 个国家和地区进行了5 项AEO互认，并正在加紧与美国、东盟、印度、日本等主要贸易国家和地区海关开展AEO 互认磋商，互认实现后，AEO 高级认证企业将在所有跟我国签署了互认协议的国家及地区享受到最高的通关便利，提升全球竞争力。
aeo单证管理制度
aeo单证管理制度一、总则AEO（Authorized Economic Operator）企业是指在海关认定的，符合海关规定标准的、具有良好合规记录并享受相应的海关便利待遇的企业。
AEO认证制度是国际上先进的海关监管制度之一，是WTO《安全框架》《关贸总协定》《世界海关组织AEO标准和要求》和《国务院海关总署海关总署公告2015年第11号》等相关国际法律法规与国家法律法规的综合要求。
AEO企业是中国海关采用现代化信息技术手段全面建设的现代化企业管理体系的一部分，是国际货物贸易市场无纸化的要求。
AEO企业在一个国家市场中能够通过国际的货物贸易市场流通，具有许多国际市场上产品无纸化流通的优势。
AEO企业在收货人和发货人之间寻求商业通信，并以具体的业务书面材料作为合同文件依据。
这样的AEO企业是在国际货物贸易中获得稳定的合作伙伴，借此提高了国际合作伙伴在国际贸易中的稳定性。
如果一个企业在所属国AEO认证申请中，被其他国家的AEO认证失败，AEO认证失败企业将受到中国政府的一部分处罚，并负全责，这种情况下，装运国和收货国政府或者法院相关法规对装运国和收货国处罚行政法规对装运国和收货国处罚要求装运国和收货国翻译出具属于双方意见证明材料等等。
二、AEO单证管理制度1. AEO单证管理制度的基本概念AEO单证管理制度是指AEO企业在实施AEO认证业务过程中所需的所有相关单证的管理制度，主要包括认证申请所需的单证和申请资料的管理、获得认证后所需的单证的管理、AEO认证标志的使用等内容。
2. AEO单证管理制度的目的AEO单证管理制度的主要目的是规范AEO企业在AEO认证业务中所需单证的管理，保证 AEO企业获得认证后能够按照相关规定合法使用AEO认证标志，同时确保AEO企业在获得认证后所需的单证文件能够及时准确地完成相关业务。
3. AEO单证管理制度的内容AEO单证管理制度的内容主要包括以下几个方面：（1）认证申请所需的单证和申请资料的管理包括AEO企业在申请认证时所需的所有单证和相关资料的整理、归档和管理，确保申请资料的完整性和准确性。
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
海关认证企业标准指南
（5）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
3．配合海关认证人员实地查看：
企业进行上述单证复核纠错的操作流程。
（2）企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况，对国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。
1．单证保管情况：
（1）负责特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）配合海关认证人员了解其对特殊物品生物安全管理制度的了解、掌握情况。
（3）建立特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的情况。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业出入境特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录。
（3）归档要求和保管方式（纸质或电子均可）。
（4）上述归档单证的日常管理，包括但不限于归档时间、单证借出归还、查阅复印、销毁等。
（5）单证保管的期限。应满足《海关法》《海关稽查条例》以及其他海关监管规定的要求。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口报关单证以及相关材料。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业单证复核记录。
海关AEO：海关认证企业标准(一般认证+高级认证)38
(四) 信息系统 8.信息安全
控制
二、财务状况标准 9.会计信息 10.偿付能力
(五) 11.盈利能力 财务状况
12.缴税能力
(2)每年至少内审 1 次，建立内审书面或者电子档案。 (1)建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
(2)建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行 贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标 0
不达标 -2
不适用 －
三、守法规范标准 13.人员违法记 录
(六) 遵守法律
法规 14.违法记录
15.注册信息 16.进出口记录
企业法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续 2 年无故 意犯罪记录。 (1)连续 2 年无走私犯罪、走私行为。 (2) 非报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 3 万元且 10 万元以下的 行为不超过 1 次。 报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 1 万元且 3 万元以下的行 为不超过 1 次。 (3) 非报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计 10 万元以下，且违法 次数在 5 次以下或者虽然超过 5 次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证(报 关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关 单(载货清单))总票数比例不超过千分之一。(企业自查发现并主动向海关报明， 被海关处以警告以及 3 万元以下罚款的除外) 报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关 单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计 5 万元以下。 (企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及 1 万元以下罚款的除外) 报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关 的注册登记内容与实际相符。 其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
海关一般认证程序文件
海关一般认证程序文件第一篇：海关一般认证程序文件海关一般认证程序文件(文件清单)λ信息系统控制A.信息安全守则B.信息安全培训制度C.备份文件记录λ内部审计控制A.内部审核管理制度B.内审委员会任命书C.内审委员会职责与权限D.AEO年度内部审核计划表E.AEO内部审核日程F.AEO内审检查表（行政/人事/关务/业务/采购/财务/仓储）G.内审报告（程序文件）H.内审报告I.单证内审记录表J.关于海关认证自我评诂报告 K.进出口业务追究与改进机制 L.不符合项整改报告 M.不符合项整改通知单 N.会议签到表λ进出口业务控制A.进出口单证复核制度B.年度单证申报前复核记录表C.进出口业务单证管理制度D.年度报关单移交记录表λ组织机构控制A.授权书&组织架构图B.职责权限（经理、厂长、品管、财务、人事、关务、信息、采购、仓储、船务）C.员工培训管理制度D.年度培训计划（计划、培训记录表、培训出席签到表）E.中华人民共和国海关企业信用管理办法（培训记录、培训签到表）λ反恐标准文件A.场所安全控制措施B.仓库及车间钥匙管理制度（钥匙收发登记表）C.保安巡查登记表D.进入安全控制区域控制措施E.门禁管理规定F.访客登记表G.车辆进出登记表H.人事工作指引I.招工指引程序J.员工背景调查程序K.员工花名册 L.公司员工资料表其它文件A.商业伙伴安全管理制度（供应商清单、供应商评诂表、商业伙伴安全协议）B.仓库安全管理制度（进仓单、送货单）C.货物溢装、短装管理制度D.货柜保安程序E.封条使用管理程序F.装柜保安程序（货柜7点、拖车10点检查、货物托运单、货柜安全检查表）G.货柜装柜过程记录表（附图：半柜、装完、锁柜、上封条）H.运输工具安全控制措施I.运输安全管理程序J.运输安全合约书K.收货和运输程序L.紧急应急控制程序M.无犯罪自我申明书N.一般企业财务报表（资产负债表）O.营业执照第二篇：海关审批程序加工贸易核销业务审批------------------行政许可事项名称:加工贸易核销业务审批许可内容:加工贸易经营企业在加工贸易手册项下货物加工复出口或者办理内销等海关手续后，凭规定单证向海关申请解除监管，海关经审查、核查属实且符合有关法律、行政法规、规章的规定，予以办理解除监管手续的行为。
AEO海关一般认证文件单证控制程序
注：单证控制注意事项：相关单证，报关部门需妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书，保管地点需上锁；单证保存期限：至少三年，实际一般认证抽查10份，海关会先给抽查清单一、目的建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
二、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
三、报关业务管理1、出口业务1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。
3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。
4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。
2、进口业务1）操作人员先取得进口货物正本单据。
2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。
4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。
如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。
四、报关复核岗位职责制度1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，由报关主管对进出口单证进行复核。
2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。
3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。
4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
AEO海关一般认证文件006责任追究制度
AEO海关一般认证文件006责任追究制度AEO（Authorized Economic Operator）是源于世界海关组织（WCO）的一个认证制度，旨在促进国际供应链的安全和高效运作。
作为一个认证AEO的企业，需要遵守严格的海关要求和程序，并且需要建立一系列的制度来确保企业的合规性和责任追究。
一、AEO海关一般认证文件006的基本要求1.公司治理：企业需要建立和完善内部组织机构、职责和权力分配，并确保决策高效、合法和透明。
2.管理制度：企业需要建立和实施一系列管理制度，包括供应链管理、风险管理、质量管理等，以确保企业的运营活动符合法律法规和海关要求。
3.运营控制：企业需要建立和完善运营控制制度，包括货物流向、安全措施、货物管理、安全培训等，以确保货物的安全性和可追溯性。
4.供应商管理：企业需要建立供应商管理制度，对与企业合作的供应商进行审查和评估，确保他们也符合海关要求。
5.内部培训：企业需要定期进行内部培训，提高员工对海关要求和公司制度的理解和遵守程度。
二、责任追究制度的建立1.制度建设：企业需要建立一个完备的责任追究制度，明确违规行为的处理流程和责任分工，确保违规行为得到及时纠正。
2.监督机制：企业需要设立相应的职能部门或岗位来监督和管理责任追究制度的执行情况，确保制度的有效运作。
3.奖惩机制：企业需要建立相应的奖惩机制，对遵守规章制度和表现优秀的员工进行奖励，对违反规定和失职失责的员工进行相应的处罚。
4.记录归档：企业需要将责任追究的整个过程进行详细的记录和归档，确保责任追究的公正和合法性，并方便监管部门进行查阅和追溯。
三、责任追究制度的作用和意义建立并执行责任追究制度的好处有以下几点：1.强化企业的合规意识：通过明确责任追究的流程和结果，可以提高员工对合规的重视程度，避免违反海关要求的行为发生。
2.促进员工的责任意识：责任追究制度能够激励员工自觉承担责任，提高工作质量和效率，减少失职失责的情况发生。
企业进出口操作责任追溯制度(AEO认证文件)
企业进出口操作责任追溯制度（AEO认证文件）1. 引言为了加强企业进出口操作的管理，提高企业内部控制水平，确保进出口业务的合规性，企业应建立并实施进出口操作责任追溯制度。
本制度适用于企业所有进出口操作环节，包括进出口货物申报、查验、放行、运输、交付等。
2. 责任追溯制度概述进出口操作责任追溯制度是指通过建立完善的进出口操作流程、记录和监控体系，对进出口操作中的各个环节进行有效管理，确保进出口业务合规、高效进行。
在出现问题时，能够迅速定位问题环节，追溯责任，采取纠正措施，防止问题再次发生。
3. 进出口操作流程3.1 进出口货物申报企业应按照相关法律法规和海关要求，准确、完整地填写进出口货物报关单，并提交相关单证。
申报内容应包括货物名称、规格、数量、价值、用途等。
3.2 查验环节企业应配合海关进行查验，确保货物与申报内容相符。
在查验过程中，企业应提供必要的协助，如开箱、装箱、展示货物等。
3.3 放行环节企业应按照海关要求，办理进出口货物放行手续。
在放行后，企业应妥善保管相关单证，以备后续查询。
3.4 运输环节企业应选择具备相应资质的运输企业，确保货物安全、准时送达目的地。
在运输过程中，企业应对货物进行有效监控，防止货物丢失、损坏等情况发生。
3.5 交付环节企业应按照合同约定，将货物交付给收货人。
在交付过程中，企业应核实收货人身份，确保货物交付给正确的人。
4. 记录和监控体系4.1 企业应建立完善的进出口操作记录体系，包括进出口货物报关单、单证、合同、运输单据等。
记录应真实、完整、准确，能够反映进出口业务的实际情况。
4.2 企业应建立进出口操作监控体系，对进出口环节进行定期检查，确保进出口业务合规进行。
在发现问题时，能够迅速采取纠正措施。
4.3 企业应定期对进出口操作人员进行培训，提高其业务水平和合规意识。
5. 责任追溯5.1 企业在进出口操作过程中，如出现违反法律法规、合同约定等情况，应立即启动责任追溯程序。
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注：单证控制注意事项：相关单证，报关部门需妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书，保管地点需上锁；单证保存期限：至少三年，实际一般认证抽查10份，海关会先给抽查清单
一、目的
建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
二、范围
适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
三、报关业务管理
1、出口业务
1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；
2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。
3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。
4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。
2、进口业务
1）操作人员先取得进口货物正本单据。
2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；
3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。
4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。
如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。
四、报关复核岗位职责制度
1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，由报关主管对进出口单证进行复核。
2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。
3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。
4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
5、审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确认计算的税费正确。
6、通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。
7、通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。
并将差错分析情况向公司汇报。
8、不参与走私违法活动和违反海关规定行为。
五、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档，相关单证至少保存三年，保存单证的文件柜或资料室需有防止人员非法进入措施，如对文件柜或资料室上锁。
六、报关部门需妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书，保管地点需上锁，防止人员未经授权使用。
七、本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。
制定：审核：批准：。