银行内控自我评价报告
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
银行内控自我评价报告
【篇一:某银行内控自评价报告】
某银行2015年度内部控制
自我评价情况的报告
根据*****要求,我行组织开展了2015年度内部控制自我评价工作,现将有关情况报告如下:
一、本年度内部控制评价工作的总体情况
(一)内部控制管理的主要措施及成效
2015年以来,我行各项工作紧密围绕构建“大风险、大内控”管理体
系目标开展,积极培育“内控促发展,合规创价值”理念,内部控制
各道防线职责更加明晰,制度体系和业务流程持续优化,信息系统
管控能力日益提升,全面风险管理治理架构日趋完善,内部审计监
督力度显著增强,内部控制水平进一步提高。
1.完善内控管理架构和责任机制
通过全行业务流程和管理模式优化调整,实现了“管办分离”,进一
步完善了内控管理架构。各级机构与部门主要负责人为内部控制“第
一责任人”,同时,在分支机构设立风险总监,协助推动风险管理工作,促进风险防范与业务经营的紧密结合;在营业部设立风险合规处,在总行各部门、各分支机构、
销售中心设立内控合规岗,确保风险管理和内部控制不留死角。通
过“定岗定员定编”,将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合,
切实传导落实至各机构、各部门和各岗位,打造尽职履责、共同协
作的内控责任机制。
2.加强内控制度体系建设
下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册,组织起草了个人业
务标准化流程手册,推动内控制度框架体系建设和标准化建设;制
定了《全面风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《流动性风
险管理办法》、《信息科技风险管理办法》、《业务连续性管理办法》、《重大风险和突发事件报告管理办法》、《员工从业禁止规定》、《员工行为排查办法》等15项基础制度,搭建了内部控制管
理制度框架。
3.大力倡导内控合规文化
围绕“内控促发展,合规创价值”的基本理念,在全行范围内组织开
展了“内控合规文化宣传活动”;围绕行领导“树立和深化全面风险管
理理念”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强”等要求,制定了全
面落实方案,努力营造“全行讲风险、全员懂风险、全面管风险、全
流程控制风险”的文化氛围。
4.加强数据质量管理
2
我行董事会及高管层高度重视数据质量管理和监管统计工作,在全
行2015年至2017年发展规划中明确指出了数据质量管理目标,并
在资源分配方面给予了充分支持。同时,以2014年监管检查发现问
题整改和2015年“三定”工作为契机,逐步完善监管统计制度体系,
加强监管统计团队建设,强化系统支持保障,提高数据标准化程度,加大数据报送审核及监管统计考核力度,促进了数据报送质量的进
一步提升。建立了业务管理部门(各分支行)、归口管理部门、内
控合规部门、审计部门四级数据质量监督、检查架构,为我行数据
质量的提高奠定了坚实基础。
5.加强授权管理与控制
根据授权管理要求,强化授权管理并认真落实监管检查意见,完善
了董事会对行长授权书及行长对管理人员授权书的规范文本并签署;根据我行实际情况调整了授权期限,并及时根据行内重大变化调整
授权内容;适时开展授权检查,保证了总行各部门、各分支机构在
授权框架下有序开展工作。在业务操作方面,通过系统管控和人工
管控,实现了业务经办、复核、授权的有效分离,未发现超越授权
行为。
6.优化业务工作流程
为了加强总行控制全行风险的能力,以及服务和支撑全行
3
【篇二:上市商业银行内部控制自我评价报告分析】
上市商业银行内部控制自我评价报告分析
【摘要】商业银行由于其特殊的行业性特点,具有较高的风险性,这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部
控制评价体系对于商业银行加强银行体系风险管理、提高管理效率、完善内部审计程序等有着积极的作用。考虑到银行业的监管特殊性
和信息披露可获得性,文章选取我国上市商业银行为研究对象,通
过对2009—2011年间内部控制自我评价报告进行统计分析,找出内部控制评价进程中存在的问题及缺陷,并据此提出相应的建议。
【关键词】上市银行;内部控制;自我评价;信息披露
一、引言
内部控制自我评价是目前我国上市公司的法定责任,按规定实施内
部控制自我评价是上市公司审计监管的必然要求,同时也是有效防
范风险,提高经营管理效率的重要方法。
中国人民银行早在2002年4月就颁布了《商业银行内部控制指引》,2008年6月,财政部同证监会、审计署、银监会和保监会五
部门联合发布了《企业内部控制基本规范》,2010年4月,五部委
又联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括《企业
内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控
制审计指引》,至此,我国基本建立了内部控制制度体系,而内部
控制信息披露也由自愿性披露变为了强制性披露。这一规范明确要
求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年
度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务
所对内部控制的有效性进行审计。
良好的内部控制信息披露不仅提升财务报告决策的有用性,而且还
影响利益相关者的利益。商业银行内部控制制度的基本建立是否意
味着上市商业银行具有高质量的内部控制信息披露呢?本文选取了
16家上市银行2009—2011年内部控制信息披露情况进行分析,通
过比较《内部控制评价指引》出台前后上市商业银行实施内部控制
自我评价的总体状况、具体内容、评价依据等方面的变化,来检验
相关法律法规的实施效果和力度,找出上市商业银行内部控制信息
披露存在的问题,并提出相应的改进建议。
二、我国上市商业银行内部控制自我评价现状分析
(一)报告披露的总体状况
截至目前,我国共有16家上市商业银行,涵盖了银行的主要类别,包括5家国有商业银行(工、农、建、中、交)、3家城市商业银行(北京、南京、宁波)和8家股份制银行(民生、浦发、平安(深发)、招商、兴业、华夏、中信、光大)。近三年上市商业银行内
部控制自我评价的总体披露情况如表1。
【篇三:上市商业银行内部控制自我评价报告分析】
龙源期刊网 .cn
上市商业银行内部控制自我评价报告分析作者:刘中华
来源:《会计之友》2013年第24期
【摘要】商业银行由于其特殊的行业性特点,具有较高的风险性,
这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部