内控各项业务流程图

内控银行账户管理流程图

对（每月终了总账会计与出纳日记账核对银行存款发生额及余额）
对（银行对账单由出纳人员以外人员直接取得，并与月末与日记账核对发生额，账编制余额调节表，并查明形成原因）
稽核（定期检查银行账，对银行未达账处理是否及时清理、转账）
按票据、印鉴管理办法的规定使用
内审与稽核（定期检查银行账，对银行未达账处理分别由两人负责保管
银行票据、印鉴管理
管理流程图
零余额账户（用于办理财政授权支付额度内的转账、提取现金等结算业务）基本存款账户（办理本单位日常转账结算和现金收付）按要求办理账户年检手续
专用存款账户（如：公积金账户、工会账户等）
对(由出纳员以外的专职或者兼职会计人员担任行账户由财政部门审批、备案
必须由法定代表人或经法定代表人书面授权的本单位财务机构人员统一办理
按照单位工作职能开立银行账户
账证核对(由出纳员以外的专职或者兼职会计人员担
银行账户管理账户核对管理
账账核对（每月终了总账会计与出纳日记账核对银
账单核对（银行对账单由出纳人员以外人员直接取对未达账编制余额调节表，并查明形成原因）日常管理

建设项目内控流程图

机制—联合小组，严禁任何个人
4
主管科室技术方案未有效落实，可能导致工程项
单独决策或者擅自改变集体决策
目质量存在隐患、投资失控风险。
意见。
招标人任意肢解建设项目，招标资格条强化招投标过程的控制，明确责
件和评标规则因人而设，欠公平、合理，任者，严格按规定程序办理，防 5 监督检查主管科室
可能导致中标价格失实，中标人非较优止泄密、串标暗箱操作。进行事
流程简要描述
编制项目竣工财务决算前，建设项目归口管理部门应当完成各项账务处 1
理及财产物资的盘点核实，做到账账、账证、账实、账表相符。
基本建设项目（以下简称项目）完工可投入使用或者试运行合格后，应
2
当在 3 个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不
得超过 2 个月，大型项目不得超过 6 个月
析，作为绩效考评和责任追究的
依据。
建设项目未及时办理资产及档案移交，明确责任者及时进行会计核算。
12
主管科室资产未及时结转入账，可能导致存在账对与项目相关文件、材料要及时
外资产等风险。
进行收集、整理、归档和保管。
节点 1
流程简要描述
办公室根据单位的项目建设意向，指定本处室员工组成工作小组，编制项目建议书。
8.5 建设项目管理内部控制流程图
工程项目控制
一、工程项目控制的范围、目标及职责工程项目控制范围包括：项目前期的审批立项(核准)、项目实施(项目招标、合同签订、建设施工)、项目管理、工程监理、资金结算及资产移交等。项目资金控制内容，有专项财政资金项目、政府基本建设投资项目、农业综合开发项目和其他项目等。 (一)相关制度 1.园林绿化局《关于建立项目申报及部门预算联合审核机制实施意见》 2.园林绿化局《关于工程建设其他费用及预备费相关规定》 3.《集中采购目录及标准》(试行) 4.《园林局内部财务管理制度》 (二)控制目标 1.通过规范项目控制流程，确保项目按规定的程序和适当的授权进行，确保工程项目运行合规合法。 2.通过落实责任，明确部门、岗位职权，强化各部门协调及有效监督，防范差错和舞弊，保护项目资产安全完整及运行

内控检查程序与流程

9.1内部控制制度执行检查与评价业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 依据内部控制手册，检查公司及下属单位的执行情况,促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。

1.2 对公司及下属单位的执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。

1.3 发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制制度修改完善的意见。

2 合规目标2.1 确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。

二、业务风险1 经营风险1.1 公司及下属单位执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上市地证券监管规则相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和职工职务行为违规并受处罚，以致损害公司利益或声誉。

1.2 公司及下属单位提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。

1.3 公司及下属单位对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。

1.4 检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。

2 合规风险2.1 奖惩意见不当形成错误导向，引发劳动争议或法律诉讼。

三、业务流程步骤与控制点内部控制检查与评价工作由公司内控领导小组组织实施。

1 确定检查重点并派出检查组1.1 内控领导小组依据工作重点，确定内部控制检查的重点单位或部门、业务流程或控制点。

1.2 内控领导小组制定检查方案，下发检查通知书，组织开展内部控制检查。

1.2.1 下属单位自查下属单位应按公司内控领导小组的要求组成审计部门牵头的综合检查组，单独或结合常规检查项目，对本单位内部控制的执行情况进行检查，每年至少检查一次。

下属单位职能部门负责对与本部门职责相关的流程或关键控制点，不定期进行检查。

1.2.2 公司各职能部门的自查及对口检查公司各职能部门应按内控领导小组的要求，负责对与本部门职责相关的流程或控制点进行自查，并对下属单位对口业务部门内部控制的执行情况，不定期地进行检查。

行政事业单位内控预算业务流程图及风险点管控

第一节预算业务内部控制制度
一、预算编制控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算编制控制环节流程图
2.预算编制环节流程概况
3.预算编制环节风险点及控制点分析
二、预算执行控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算执行控制环节流程图
2.预算执行环节流程概况
3.预算执行环节风险点及控制点分析
三、预算追加调整控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算追加调整控制环节流程图
四、预算业务决算编制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算业务决算编制环节流程图
2.预算业务决算编制环节流程概况
五、预算绩效评价控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算绩效评价流程图。

勘察内控流程图及说明

06
总工办审核
技术质量部门
总工办
总工办审核一级项目勘察作业大纲。
07
总工程师审批
技术质量部门
总工程师
总工程师审批一级项目勘察作业大纲。
08
视公司资质情况组织自行勘察或公开招标外部勘察单位
生产部门
生产部门视公司资质情况组织自行勘察或公开招标外部勘察单位。
09-1
编制勘察报告
生产部门
自行勘察项目，生产部门编制勘察报告。
C101
经营计划部门依据合同或客户需求下达任务通知书。任务通知书是公司安排项目生产的依据，应明确承担部门、主要工作内容、技术要求、成果提交要求及其他注意事项等。
一般处理
不定期(每年<20次)
生产任务书
经营计划部门
C102
生产部门搜集内外部勘察业务信息，接受勘察业务。
一般处理
不定期(每年<20次)
勘察业务需求
审批
不定期(每年<20次)
审核审批意见·勘察报告
技术质量部门
总工程师
C205
总工程师审定后，经营计划部门履行勘察文件用印程序，将勘察报告提交常务副经理及总经理审签。
一般处理
不定期(每年<20次)
勘察文件审签单
经营计划部门
C206
经营计划部门向客户交付勘察报告。
一般处理
不定期(每年<20次)
勘察报告
经营计划部门
03
编制技术指导书
技术质量部门
总工办
若为一级项目，由总工办编制技术指导书，提交总工程师审批。
04
总工程师审批
相关人员
总工程师
总工程师审批一级项目技术指导书。

华为内控流程图

华为内控流程图一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事物部研究开发系统生产系统市场系统财务系统行政部中中物进生市财管行基公培人研试料出产场务理政建关训力部部部口总总会会管部部部资部部部计计理源部部部部一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事务处研究、开发系统生产系统市场系统财务系统行政系统中中物进生市财管人研试行基公培料出产场务理政建关训力部部部口总总会会部资部管部部部部计计理源部部部部Ⅱ-1二、华为公司管理职位设置及职责本公司管理职位分为以下四个层次：第一层次：“公司总裁”第二层次：各大系统，职位名称“系统总裁”第三层次：各一级部门，职位名称“部门总监”第四层次：各二级部门，职位名称“部门经理”决策、协调委员会组成人员：公司总裁、各系统总裁、各部总监及各有关专业资深顾问。

主要任务：a确定公司的战略发展方向、经营理念；b产品开发、市场拓展的战略规划；c制定人力资源开发、管理、运用策略；d财经管理；议事方式：a常规会议议事：每两周一次；b临时会议议事：由各委员提议；主任委员视议题缓急之轻重程度予以批准后即可召开；会议须有议程；各委员会前须有准备；会议结论力求确定可行。

总裁办公室职位名称：总裁办公室主任主要任务：协助公司总裁，完成各项日常行政事务工作，负责总裁与各系统之间的信息沟通工作，负责各系统之间的沟通与协调工作。

Ⅱ-2管理工程部职位名称：管理工程总监主要任务：承担公司管理工程项目的规划和组织实施工作，为公司各业务系统及部门提供专项管理辅导。

审计部职位名称：审计总监主要任务：在公司总裁的直接领导下，对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。

法律事务部职位名称：法律事务总监主要任务：负责公司日常法律事务的处理，公司对外纠纷、诉讼事宜的处理，为公司的对外投资各项制度改革等重大事宜提供法律意见，起草或审订公司重要的法律文件。

内控矩阵、流程图、内控手册-内部控制“三大利器”

内控自评问卷模板
怎样填写内控自评问卷
该部分内容与前期各试点单位内控矩阵相一致，包括控制目标、控制活动及责任部门。供自评单位问卷填写人员参照。该部分内容无需自评问卷填写人员填写。
怎样填写内控自评问卷
若自评单位的实际流程和控制责任部门与左栏“关键控制活动描述”和“控制责任部门”相同，则请填写“是”。不一致则填写否。
建议
整改责任部门
整改完成时间
GF-IA-01
内部环境
制度管理机制不全面
在访谈和穿行测试中我们发现，部分制度下发后，没有明确的跟进要求和追踪管理，未被转化为子公司自身的制度；部分制度制定年份较早，已不能适应企业当前的发展需要。进一步了解后我们发现，公司尚未制定系统的制度管理办法，未能就各项管理制度的制定、下发、跟踪与更新进行规范。
建立制度管理办法，明确在制度管理中各相关部室的权责与分工、制度的编制与发布、制度的下发与跟踪、制度的更新与记录、制度的归档与保存等管理要求，确保： 1.制度管理的权责分工明晰； 2.制度的编制经过适当的审核与法定的表决程序； 3.制度下发过程中确保接收方了解应对制度进行何种处理；并对制度的落实和转化情况进行跟踪； 4.制度能够适时地得到更新，更新内容可供单独查询，制度更新以标准版本号标识； 5.制度得到妥善的归档与保管。
控制目标ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ号
控制目标
控制活动编号
关键控制活动描述
控制责任部门
本公司控制活动与控制责任部门是否相同（是/否） [1]
本公司控制活动描述 [2]
TLHL-PU-CO-1101
加强和完善付款流程和控制，审核程序企业应当加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。

内部控制流程图

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分:经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容:议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度;关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制;财会部门与其他业务部门的沟通协调制度;会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) (三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程,明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施,进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设,制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一)预算编制及批复预算调整流程节点简要说明(四）决算管理流程图决算流程节点简要说明（五)绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务(二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二)实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产(三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。

货币资金内控流程

货币资金收入、支出控制流程1、货币资金收入控制流程图：2、货币资金收入控制流程简要说明：（1）、现金收款时先用验钞机鉴定现金真伪，再开具收款收据；（2）、为明确责任，交款人需在收款收据交款人栏签字确认；（3）、出纳根据收款收据逐笔登记现金日记账，同时将收款收据传递入账；（4）、支票、汇票及时存入银行，并将原始单据及时入账；（5）、如有与货币资金收入有关的合同、协议等证明资料，应附在会计凭证之后；（6）、收到银行承兑汇票需在票据台账明细登记，并进行票据要素及背书印章的自验；（7）、票据需按到期日的先后顺序排序存入保险柜中，并对每张票据进行银行查询；（8）、票据到期前15天将票据提交给银行，办理委托收款事宜，并在票据台账登记；（9）、月末对现金、银行承兑汇票进行盘点，并与账面数核对，对清查结果进行反映，并编制盘点表。

3、货币资金支出控制流程图：4、货币资金支出控制流程简要说明：（1）、公司财务部根据董事会批准的年度预算，每月汇总编制各部门预算，报总经理批准；（2）、预算内货币资金支出，业务部门根据部门经理及主管副总审核过的借款单或报销单，向财务部提出付款申请，由财务负责人审核交总经理批准后执行；预算外的所有货币资金支出，除执行预算内资金支出流程外，还需报董事长批准才能执行；（3）、财务部对原始单据的合法性、签批的完整性进行审核；（4）、出纳根据签字批准后的借款单或报销单复核无误后才能付款。

复核的内容包括：授权审批程序是否完整，手续及相关合同或证明资料是否真实有效，金额计算是否准确，支付方式是否妥当；（5）、出纳对超越支付范围及审批权限的，有权拒绝受理或要求补办手续；（6）、为明确责任，现金付款时需领款人在支付凭证领款人栏签字确认；（7）、出纳根据审核过的支出凭证登记现金日记账，并在记账处签章；（8）、银行付款时，等待原始凭证完整后传递入账；（9）、月末核对银行账，并编制银行存款余额调节表。

行政事业单位内部控制工作基本指引

行政事业单位内部控制工作基本指引浙江省财政厅目录第一部分：使用说明第二部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第三部分：经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：配套工作第一部分使用说明为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们制定了本指引。

1.本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。

2.本指引是根据行政事业单位内控规范要求，围绕行政事业内控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。

3.对规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。

4.对规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行内控规范的基础上，如存在本规范未控制的经济业务，鼓励根据实际需要制定内控措施，提高单位的管理水平。

5.由于涉及行政事业单位的法律法规规章制度众多，本指引中第五部分“相关法律法规制度一览表”不能包含单位适用的全部，请各单位对本部分内容参照使用。

第二部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作。

内控各项业务流程图

依据进行审核； 3、对标底进行保密，
落实保密责任；
4、开标要委托公证机构进行检查和公证； 5、组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任；小组
成员名单保密；
6、及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和
责任。
1、项目确需进行变更的，建设项目管理部门、项目监理机构要进行审核，并履行审批程序； 2、因设计变更造成价款支付方式及金额发生变动的，建设项目归口管理部门要提供完整的书面文件和其他资料； 3、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支
建立登记卡
赞助报废
财务登记入账
账
账
减少
损坏
报县国资办审
批
转让
建设项目管理流程图
项目立项
工程设计和概算
工程招标
工程变更
竣工决算
1、集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机
制 2、项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落
实项目决策责任。
1、岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互
分离； 2、审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见； 3、负责审核工作的机构或
。人员应当对出具的审核意见
1、建立建设项目招标管理制度，明确招标范围和要求，规范招标程序，发布招标
公告； 2、需要编制项目标底的，财会部门要对标底计价内容、计价
收到现金款项
收到非现金款项（存款单）
开具票据并登记
缴款人为行政事业单位时直接开具票据
并登记
清点款项

内部控制流程图

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理。

机关单位内控预算业务流程图

县委编办预算业务内部控制制度
一、预算编制控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算编制控制环节流程图
2.预算编制环节流程概况
3.预算编制环节风险点及控制点分析
二、预算执行控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算执行控制环节流程图
2.预算执行环节流程概况
3.预算执行环节风险点及控制点分析
三、预算追加调整控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算追加调整控制环节流程图
四、预算业务决算编制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算业务决算编制环节流程图
2.预算业务决算编制环节流程概况
五、预算绩效评价控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算绩效评价流程图。

华为内控流程图

华为内控流程图一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事物部研究开发系统生产系统市场系统财务系统行政部中中物进生市财管行基公培人研试料出产场务理政建关训力部部部口总总会会管部部部资部部部计计理源部部部部一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事务处研究、开发系统生产系统市场系统财务系统行政系统中中物进生市财管人研试行基公培料出产场务理政建关训力部部部口总总会会部资部管部部部部计计理源部部部部Ⅱ-1二、华为公司管理职位设置及职责本公司管理职位分为以下四个层次：第一层次：“公司总裁”第二层次：各大系统，职位名称“系统总裁”第三层次：各一级部门，职位名称“部门总监”第四层次：各二级部门，职位名称“部门经理”决策、协调委员会组成人员：公司总裁、各系统总裁、各部总监及各有关专业资深顾问。

主要任务：a确定公司的战略发展方向、经营理念；b产品开发、市场拓展的战略规划；c制定人力资源开发、管理、运用策略；d财经管理；议事方式：a常规会议议事：每两周一次；b临时会议议事：由各委员提议；主任委员视议题缓急之轻重程度予以批准后即可召开；会议须有议程；各委员会前须有准备；会议结论力求确定可行。

总裁办公室职位名称：总裁办公室主任主要任务：协助公司总裁，完成各项日常行政事务工作，负责总裁与各系统之间的信息沟通工作，负责各系统之间的沟通与协调工作。

Ⅱ-2管理工程部职位名称：管理工程总监主要任务：承担公司管理工程项目的规划和组织实施工作，为公司各业务系统及部门提供专项管理辅导。

审计部职位名称：审计总监主要任务：在公司总裁的直接领导下，对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。

法律事务部职位名称：法律事务总监主要任务：负责公司日常法律事务的处理，公司对外纠纷、诉讼事宜的处理，为公司的对外投资各项制度改革等重大事宜提供法律意见，起草或审订公司重要的法律文件。

集团资金管理内控流程图

2.1
财务部审核后根据权限管理要求提交主管领导审批
财务部
财务部负责人
网上流程是否按权限审批
报销票据及网上报账流程
检查网上流程签字是否齐备。
A
2.2
根据权限要求超过一万元报总经理加签
财务部
财务部负责人
网上流程是否按权限审批
报销票据及网上报账流程
检查网上流程签字是否齐备。
A
3
会计处理、复核
3.1
办理付款的岗位必须分离，做到相互制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
借款申请单
检查借款申请单是否有部门负责人及相关领导的签字审批
A
2
会计处理
2.1
会计根据审批后的借款单据进行账务处理
会计
财务部负责人
资金使用不当造成损失
会计凭证
检查会计凭证签批手续是否齐全
C
3
定期清查
3.1
财务部门会计人员定期及不定期对备用金进行清查，形成备用金清查表。
财务部门会计人员
财务部负责人
资金使用不当造成损失。
资金不当使用
网上银行管理办法
检查是否设定最高付款额
A
3
付款流程
4
获取、复制银行单据保存
4.1
网上银行付款需经过制单、复核审批后，才能生效
财务部
财务部负责人
资金不当使用
网上银行管理办法
检查网上划款权限的设定
A
5
客户证书变更
5.1
网银客户证书、密钥由专人管理，
财务部
财务部负责人
银行账户被不当使用。
客户证书的设置申请
5.1

合同管理内控流程图

8.6合同管理内部控制流程图合同业务管控一、合同业务管控范围、目标与职责合同管控是指对本局及下属单位有关经济合同的草拟、会签、审批、签订、执行以及持续监督的工作流程做出规范，明确了合同管理方面的各项具体工作，旨在降低和避免合同中存在的风险。

(一)控制目标1.经济合同订立、履行、变更以及纠纷处理等合法合规。

2.拟定相关的控制措施，规避合同风险的产生。

3.为经济活动合法合规提供合理保障。

(二)相关制度1.《中华人民共和国合同法》2.《合同管理制度》(三)职责分工1.局主管领导。

负责对合同签订的审核，出具审核意见。

确定项目合同及其修改的签署、合同纠纷的处理审批等。

2.合同业务经办部门。

负责合同会签及提出相关意见；所经办合同的资信调查、谈判、起草和签订，并对合同的可行性负责；合同变更或解除的经济性评价；所经办合同的履行、变更、解除、验收及结算业务；搜集整理所经办合同在签订、履行、变更、终止和解除中的有关资料；及时记录合同的基本内容及合同的订立、履行、变更、解除等情况，建立合同台账；负责保管合同的订立、履行、变更、解除和纠纷处理等执行过程中所形成的全部资料，建立合同档案；履行合同约定义务，定期检查合同的履行情况，真实、准确填写合同签订、履行情况表，并及时向计财科和办公室报送合同及报表；发生合同争议时及时向办公室法务专员和分管领导等汇报；负责或参与争议及诉讼处理，并及时提供处理争议的有关证据。

3.法制科。

负责完善合同管理制度修订；合同合规性和合法性审查；负责提交合同示范文本，履行合同审批程序；合同法律纠纷处理，提交合同纠纷处理报告；经济活动涉及法律事务的办理等。

4.办公室。

合同文本归档、合同信息的统计分析；合同的编号、台账工作及档案管理；合同专用章使用与保管。

5.财务科/室。

参与重大经济项目合同会签及合同修改签署；负责与合同管理部门进行沟通；根据合同进度结算相关资金等。

6.监审科。

负责对合同的订立、履行、修订、转让、终止和解除等流程及职责的履行情况进行监督检查，发现缺陷向有关领导报告，促进合同目标实现。