2020年(财务会计)会计模拟帐套

（财务会计）会计模拟帐套

附录1综合实验资料

实验一、系统管理

[实验资料]

1.操作员信息

编号：001姓名：张伟口令：1

编号：002姓名：王方口令：2

2．账套信息

(1)账套信息

账套号：888

账套名称：北京旭日科技有限责任公司

账套路径：（默认）

启用会计期：2010年08月

(2)单位信息

单位名称：北京旭日科技有限责任公司

单位简称：旭日科技

(3)核算类型

记账本位币：人民币（RMB）

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管：张伟

是否按行业预置科目：是

(4)基础信息

客户是否分类：否

供应商是否分类：否

存货是否分类：否

有无外币核算：有

(5)编码方案

科目编码级次：42222

其他科目编码级次采用默认值。

(6)系统启用

启用总账子系统

3.权限分配

(1)张伟--账套主管

具有系统所有模块的全部权限。

(2)王方—会计

具有“总账”、“财务报表”模块的的全部操作权限。[实验要求]

以“Admin”的身份注册系统管理。

[实验内容]

1．设置操作员

2．建立账套

3．操作员权限分配

实验二、系统初始化

[实验资料]

1．基础档案

客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001 北京志新小学志新小学北京市朝阳区开拓路1号100011 002 上海智宏公司智宏公司上海市和平区胜利路2号200022

币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.5。

2．会计科目

(1)总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）

(2)辅助账期初余额表

以“张伟”的身份进行系统初始化。

[实验内容]

1．设置基础档案2．设置会计科目3．设置凭证类别4．输入期初余额

实验三、日常账务处理

[实验资料]

1月经济业务如下：

(1)3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。

(付款凭证)摘要：购办公用品

借：营业费用(5501)500

贷：现金(1001)500

(2)5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。

(付款凭证)摘要：提现

借：现金(1001)9000

贷：银行存款/工行存款(100201)9000

(3)6日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8.5。

(收款凭证)摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202)170000

贷：实收资本(3101)170000

(4)7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。

(付款凭证)摘要：购电脑

借：库存商品/硬件(124301)40000

应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)6800

贷：银行存款/工行存款(100201)46800

(5)11日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。

(收款凭证)摘要：收到货款

借：银行存款/工行存款(100201)30000

贷：应收账款(1131)30000

(6)12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）

(转账凭证)摘要：购光盘

借：库存商品(124302)5000

应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)850

贷：应付账款(2121)5850

(7)16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。

(转账凭证)摘要：报销差旅费

借：管理费用/差旅费(550203)2000

贷：其他应收款(1133)2000

(8)23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%）

(转账凭证)摘要：售A软件，款未收

借：应收账款(1131)23400

贷：主营业务收入(5101)20000

应交税金/应交增值税/销项税额(21710102)3400

(9)31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。

(转账凭证)摘要：结转A软件成本

借：主营业务成本(5401)8000

贷：库存商品(124302)8000

(10)31日，结转收入和费用。

(转账凭证)摘要：结转收入和费用。

借：主营业务收入(5101)20000

贷：本年利润9500

主营业务成本(5401)8000

管理费用/差旅费(550203)2000

营业费用(5501)500

(11)31日，结转本年利润。

(转账凭证)摘要：结转本年利润。

借：本年利润(3131)9500

贷：利润分配/未分配利润(314115)9500

[实验要求]

以“王方”的身份填制记账凭证。

以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。

[实验内容]

1．填制记账凭证2．审核记账凭证3．记账4．凭证查询5．账簿查询实验四、结账

[实验资料]

以实验三的结果数据为依据。

[实验要求]

以“张伟”的身份进行结账。

[实验内容]

1．结账

实验五、编制会计报表

[实验资料]

1．报表格式

资产负债表（简易）

标题“资产负债表（简易）”设置为“黑体、14号、居中”。

其他内容均设置为“楷体、10号”。

2．报表计算公式