货币资金管理制度及流程.doc
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言 货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。
为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围 本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。
三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。
2. 提高货币资金的使用效率。
3. 保证货币资金的核算准确无误。
四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。
2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。
3. 加强内部控制，防范货币资金风险。
4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。
五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。
- 现金的收付应严格按照审批程序进行。
- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。
- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。
- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。
2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。
- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。
- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。
- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。
- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。
3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。
- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。
- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。
4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。
-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。
- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。
- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。
- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。
公司的货币资金管理制度
公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。
二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。
2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。
3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。
三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。
2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。
3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。
四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。
2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。
3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。
五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。
2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。
3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。
六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。
2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。
3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。
七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。
2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。
3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。
货币资金管理制度及流程
货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金业务主要包括：（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。
第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。
（二）货币资金业务流程合理、完整。
（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。
（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。
（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。
（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章岗位职责及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。
货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。
（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：部门或岗位职责与权限总裁（1）《资金支出计划表》的审批；（2）对《资金支出计划表》以外的支出申请进行审批；（3）对用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付每月进行复核；（4）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批；（5）各公司银行账户的开立的批准；（6）销户申请的批准。
总经理（1）《资金支出计划表》的审核；（2）用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付申请的审批；（3）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核；（4）销户申请的审核；（5）长期未达账项或不符事项的处理批示。
财务经理（1）检查现金及支票按时交存银行；（2）《资金支出计划表》的编制；（3）资金支付申请的审核；（4）审核现金和银行存款收付凭证，审核无误点击“审核”签字；（5）对《货币资金周报表》复核并签字；（6）不定期的对库存现金进行监盘；（7）销户申请的审核；（8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字；（9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理；（10）审核对账调整分录及调账；（11）对财务人员离岗交接的监督；（12）预留银行印鉴的个人印章的保管。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，防范和控制资金风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规及管理办法，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司要建立货币资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
配备合格的财务人员办理货币资金收支业务，并实行定期各岗位之间的轮换制度，出纳人员岗位两年必须进行人员轮换（有条件的每满两年进行一次轮岗）。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条公司的货币资金业务由专职出纳人员或经授权人员办理，出纳人员必须具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条对货币资金业务应按公司的章程、制度及国家的相关政策，建立严格的授权批准制度。
明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，并应明确规定：（一）未经授权的机构或人员不允许办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（二）授权办理货币资金的审批人，应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（三）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第三章现金和银行存款的管理第六条公司应当加强现金库存限额的管理，公司的库存现金按照相关规定和公司的具体情况设定库存现金限额。
第七条根据《现金管理暂行条例》规定，单位要结合本公司的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
内控公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、合规、高效使用，降低财务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金管理的业务和活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：强化风险意识，建立健全风险防范体系，确保货币资金安全；2. 规范管理原则：严格按照国家法律法规、财务制度及公司内部规定进行货币资金管理；3. 透明公开原则：加强内部监督，确保货币资金管理的透明度和公开性；4. 严格执行原则：各部门、各岗位人员必须严格执行本制度，不得违规操作。
第二章组织架构与职责第四条公司设立货币资金管理领导小组，负责公司货币资金管理的决策和监督。
第五条财务部门负责公司货币资金管理的具体实施，其主要职责包括：1. 制定和修订货币资金管理制度；2. 负责公司货币资金的收支、结算和核算；3. 监督检查各部门、各岗位货币资金管理的执行情况；4. 定期向货币资金管理领导小组报告货币资金管理情况。
第六条各部门、各岗位的职责如下：1. 各部门负责人对本部门货币资金管理负责；2. 出纳员负责现金收付、银行存款及内部转账；3. 会计人员负责货币资金的核算、记账和报表编制；4. 内部审计部门负责对货币资金管理进行监督检查。
第三章货币资金管理流程第七条货币资金收支管理：1. 公司收支必须按照国家法律法规和公司内部规定执行；2. 收入现金应及时存入银行，不得私设小金库；3. 支出现金需按照规定的审批程序进行，严禁无票支出、超范围支出。
第八条银行账户管理：1. 公司银行账户的开立、变更、撤销需经财务部门审核，报公司领导批准；2. 银行账户的收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定；3. 财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条货币资金预算管理：1. 公司应编制年度货币资金预算，经领导批准后执行；2. 各部门应按照预算执行，不得超支；3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超支现象进行追责。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
医院货币资金管理制度及流程
一、制度目的为加强医院货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
二、制度原则1. 依法合规：遵守国家法律法规，严格执行金融政策和制度。
2. 安全第一：确保资金安全，防范风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 分级管理：明确职责，分级负责。
三、管理职责1. 财务部门：负责制定、执行、监督医院货币资金管理制度，组织开展货币资金管理工作。
2. 各部门：按照规定使用和管理本部门资金，确保资金安全、合规。
3. 银行：负责为医院提供银行账户服务，协助医院进行资金结算。
四、管理制度及流程1. 货币资金收入管理（1）医院各种渠道收入的现金要及时送存银行，不得坐支。
（2）严格执行银行对现金的管理制度，现金库存金额不允许超过开户银行所规定的限额。
（3）及时做好现金日记帐登记工作，不得用任何借口以白条抵库。
2. 货币资金支出管理（1）现金必须按照人民银行规定的使用范围使用，凡超出现金开支限额的各种支出款项，除支付个人以外一律通过银行划拨。
（2）医院存款或支取款项，要严格遵守金融部门有关制度规定，自觉接受银行的监督。
3. 银行账户管理（1）加强各种支票管理，规范支票书写，不得签发空头支票、不得签发远期支票，对作废的支票要进行妥善保管和处理。
（2）不得向外单位以及任何个人，出租、转借、转让本单位开户银行的帐户，或代存、代领现金。
4. 银行日记帐管理（1）作好银行日记帐登记工作，银行存款的收支发生在取得凭证后，立即入帐并结出余额。
（2）及时进行银行存款的核对清查工作，清理未达帐项，并编制银行存款余额调节表。
五、监督与检查1. 财务部门定期对货币资金管理进行自查，发现问题及时整改。
2. 医院审计部门对货币资金管理进行定期或不定期的审计，确保制度落实。
3. 对违反本制度的行为，医院将依法依规进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
学校货币资金管理制度流程
学校货币资金管理制度流程第一章绪论第一节总则为规范学校的货币资金管理，提高资金使用效率，保障学校财务安全，制定本制度。
第二节制度适用范围本制度适用于学校内部各级各类经济组织和各级财务人员，对学校资金的日常管理和使用。
第三节制度的宗旨制度旨在落实“统一领导、科学管理、规范操作、安全使用”原则，加强对学校货币资金管理的监督和控制，提高资金使用效率，保障资金安全。
第四节货币资金管理原则1. 经费的使用必须符合国家、地方和学校相关规定。
2. 财务资金必须合法用于学校经营活动，不得挪用、挤占、截留。
3. 严格进行财务审核和审批流程，确保财务资金使用透明、合规、合理。
4. 严格执行财务管理制度和审批权限，不得越级审批、违规操作。
5. 对资金使用必须进行详细记录和监督，财务支出必须有凭证和票据。
第二章货币资金管理组织第一节组织机构学校设立财务处，负责学校的货币资金管理工作，由财务处长统一全面负责。
第二节财务人员学校设立专门的财务人员，负责财务管理工作，严格按照财务管理制度操作。
第三节财务管理委员会学校设立财务管理委员会，由学校领导、相关部门负责人、财务处长等组成，负责审议学校的财务管理制度和相关重要事项。
第三章货币资金管理流程第一节资金筹集1. 根据学校各项经费计划，编制资金申请预算，并提出申请。
2. 各部门根据经费计划，提出资金需求申请。
3. 财务处根据实际需求和经费计划，安排对应的筹集渠道。
第二节资金使用1. 资金使用需按照经费计划和相关规定办理。
2. 资金使用需填写申请表，由上级领导审批后方可使用。
3. 资金使用必须使用正规渠道，不得私自外借或挪用。
第三节资金保管1. 财务处负责对学校资金的保管和管理，设立专门的资金保管人员。
2. 资金保管需有专门的资金保管账户，并定期对账核对。
3. 资金保管需对存款、取款等操作进行登记和记录。
第四节资金监督1. 财务处设立专门的监督部门，监督学校的资金管理工作。
2. 对资金使用情况进行检查核实，对不合规情况及时报告上级领导。
货币资金管理制度
XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。
第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。
库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。
第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。
第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。
（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。
出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。
银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。
（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。
第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。
第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。
(完整版)货币资金管理制度
XXXX公司货币资金管理制度（2018年修订）第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度。
第二条本制度适用于深圳微言科技有限责任公司（以下简称“公司”）及其成员企业的货币资金业务。
第三条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控制规范、中国证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订。
第四条公司及其成员企业实施货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；2、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，银行对账单的核对应当按规定严格执行；3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。
第二章岗位分工和授权审批第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。
做到：（1）钱账分管；（2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；（3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：（1）公司的一切收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；（2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；（3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；（4）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。
第八条公司货币资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。
财务部门严格执行公司规定的批准制度。
具体规定如下：公司实行业务部门与财务部门双线控制并最终由有权审批部门审批的货币资金管理制度。
货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度及流程货币资金管理制度及流程一、制度目的本制度的目的在于规范公司的货币资金管理，确保公司资金的合理配置和安全运用，优化资金使用效果，提高公司经济效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有经济业务活动中的货币资金管理。
三、货币资金的定义指公司所有的现金、银行存款、票据及其他货币资产。
四、基本原则1.合理、安全、稳健：公司所有货币资金的使用必须严格遵守国家法律、法规、政策，且根据公司经营情况，进行合理、安全、稳健的运作。
2.责任分明：各部门应当明确资金使用责任，并建立完善的预算、决策、审批、执行、检查、反馈等流程，确保资金使用合理。
3.综合考虑：在资金运作中，应当综合考虑经济效益、风险可控性、流动性等因素，进行科学决策。
4.保密：公司所有货币资金使用的相关信息需遵守保密原则，确保安全性。
五、管理制度1.资金预算各部门应当按照公司的总部制度要求，定期编制年度、季度、月度等预算计划，明确资金的收支情况和整体运作方案。
预算编制应当统筹考虑公司的经济状况、市场变化和发展方向等因素，保证预算的有效性和可行性。
2.游戏资金设置游戏资金应当根据游戏业务的特点，设立专门的账户，并设定专门的资金使用流程。
各游戏组应当按照游戏资金的流程，进行资金的使用和管理。
3.银行账户设置公司在不同市内银行建立账户，并指定负责人进行管理。
在发生重要资金往来时须授权使用，以确保资金安全，并建立日常账户核对制度。
4.资金审批各部门应当按照总公司的预算审批要求，将部门的预算计划提交给总公司的资金管理部门进行审批。
在资金使用的具体事项上，各部门应当按照公司的预算要求，提交相关的资金使用申请，并且在审核人员同意后方可实施。
5.资金使用各部门应当根据预算计划和资金使用申请，按照公司制度执行。
资金使用涉及的业务操作、支付、核算等必须严格按照程序进行。
6.现金管理公司现金应当严格控制资金使用规程，由总公司的财务人员统一管理，特定部门的负责人携带现金使用时需按行政流程办理相关手续。
移动公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强我公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、完整和合规，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指我公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条货币资金管理应遵循以下原则：1. 风险防范原则：加强风险意识，确保货币资金安全，防范资金风险。
2. 合规性原则：遵守国家法律法规，确保货币资金合法合规使用。
3. 效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效益。
4. 内部控制原则：建立健全内部控制制度，确保货币资金管理规范、高效。
第二章组织架构与职责第四条我公司设立财务部负责货币资金管理工作，财务部经理为货币资金管理第一责任人。
第五条财务部职责：1. 制定和实施货币资金管理制度，确保制度的有效执行。
2. 负责公司货币资金的收支、结算、保管等工作。
3. 监督检查各部门、子公司货币资金使用情况。
4. 定期向公司管理层报告货币资金管理情况。
第六条各部门、子公司职责：1. 遵守公司货币资金管理制度，按照规定使用货币资金。
2. 及时向财务部报送货币资金使用情况。
3. 配合财务部开展货币资金管理工作。
第三章货币资金管理流程第七条货币资金收支流程：1. 申请：各部门、子公司根据业务需要提出货币资金申请。
2. 审批：财务部对申请进行审批，审批通过后办理支付手续。
3. 支付：出纳员根据审批意见办理支付手续。
4. 核销：经办人员将支付凭证交财务部核销。
第八条银行账户管理：1. 财务部负责开立、变更、撤销银行账户。
2. 银行账户的印鉴、密码等管理由财务部统一负责。
3. 银行账户的收支业务由财务部统一办理。
第四章货币资金安全管理第九条货币资金安全管理制度：1. 加强现金管理，实行日清月结制度。
2. 严格执行不相容岗位分离原则，确保货币资金收支与记账分离。
3. 建立健全内部审计制度，定期对货币资金管理进行检查。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度一、概述公司货币资金管理制度是为了规范公司内部货币资金的合理运作，保障资金安全、提高资金利用效率而制定的管理制度。
本制度适用于公司内所有与货币资金相关的活动和决策。
二、资金收款管理1. 收款方式1.1 公司接受的支付方式包括现金、银行转账、支票、电子支付等。
1.2 收款人员应当核实支付方的身份和付款信息，并正确记录相关数据。
1.3 不同收款方式的操作流程应在内部审批并明确记录。
2. 收款信息记录与核对2.1 收款人员应当将每笔收款记录准确记录在公司指定的财务软件系统中，并及时核对确认。
2.2 收款记录应包括但不限于：收款日期、收款金额、付款方信息、支付方式等内容。
2.3 收款记录应及时归档并备份，以备查阅和审计需要。
3. 非现金收款核销3.1 非现金收款的核销应严格按照公司规定的程序进行。
3.2 已核销的收款应及时更新系统记录，并在核销单上经过核对和签字确认。
三、资金支付管理1. 支付授权1.1 资金支付需经过授权流程，支付人员需根据授权权限进行支付操作。
1.2 支付授权应该包括合理的审批流程，确保资金支付的合法性和准确性。
2. 支付信息准备2.1 支付人员在进行支付操作前，应核实收款方信息的准确性。
2.2 支付人员应准备好支付所需的文件、凭证等，并妥善保存。
2.3 不同支付方式的操作流程应在内部审批并明确记录。
3. 支付录入与核对3.1 支付人员应将每笔支付记录准确录入财务软件系统。
3.2 支付记录应包括但不限于：支付日期、支付金额、收款方信息、支付方式等内容。
3.3 支付记录应及时归档并备份，以备查阅和审计需要。
四、资金存款管理1. 存款渠道选择1.1 公司应选择稳定可靠的金融机构作为存款渠道。
1.2 存款渠道的选择应综合考虑利率、安全性、便利性等因素。
2. 存款管理2.1 公司应建立存款账户，并分类管理各项资金。
2.2 存款账户应定期进行余额调节，确保账户资金的合理利用。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》、《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况，制定本制度。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各职能部门和分公司。
第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
(一)公司根据实际情况,制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。
（二)公司根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,是公司月度资金管理的指令性标准。
第七条公司财务部负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。
第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则,必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请,主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。
第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(一)支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(二）支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。
（三)支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金- 1 -公司货币资金管理制度支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。
公司货币资金管理制度模板
公司货币资金管理制度模板一、总则1. 为了加强公司货币资金的管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司及其下属各分支机构的货币资金管理工作。
二、管理机构及职责1. 财务部门是公司货币资金管理的主管部门，负责制定和执行货币资金管理制度。
2. 财务部门应设立专职或兼职的出纳人员，负责日常的现金收付工作。
3. 审计部门负责对货币资金的管理和使用情况进行监督和审计。
三、账户管理1. 公司应在银行开设基本存款账户，用于处理日常的现金收支业务。
2. 对于大额交易，应通过银行转账或其他电子支付方式进行，减少现金的使用。
3. 任何个人或单位不得私自设立账户或使用公司账户进行非法活动。
四、现金管理1. 出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。
2. 现金的收付必须有合法的凭证，并由授权人员签字确认。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行清点，并与账面记录核对一致。
五、银行存款管理1. 财务部门应定期检查银行对账单，确保银行账户的资金安全。
2. 对于超过一定金额的银行存款，应及时进行投资或理财，以提高资金使用效率。
3. 严禁未经授权的人员操作银行账户，防止资金被挪用或盗用。
六、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金的收付、存储、管理等环节实施有效控制。
2. 定期进行内部审计，发现问题及时纠正，防范财务风险。
3. 加强对员工的培训和教育，提高员工的财务管理意识和能力。
七、监督检查1. 审计部门应定期对公司的货币资金管理进行检查，并向管理层报告检查结果。
2. 对于违反本制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的处罚。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度及流程货币资金管理制度是企业内部针对货币资金的使用、监管和风险控制制定的规章制度。
货币资金管理制度的设计和实施能够保障企业资金安全，提高利润，优化经营效益。
一、目的和范围货币资金管理制度的主要目的是规范企业货币资金的运用，合理利用企业资金，保证企业的经济安全。
该制度的适用范围分为两个层面，分别为企业内部和企业外部。
企业内部范围包括全部的土地、房屋、设备、材料等活动要素的管理运作，企业外部范围则包括与金融机构同业交易、财务投资等范畴。
二、基本内容与流程（一）、资金管理职责分工1、资金出入账房管理职责对企业收入、支出、存款、借款等资金流入流出情况进行核算和记录，做好账务凭证的归档和保存工作，保证账目清晰明了。
2、资金使用管理职责实行资金审批制度，设立资金开支单据审查空，对财务数据进行统计汇总，以确定资金支出标准和范围。
同时，要日常监控资金使用，确保资金能够快速、安全地投入到实际业务运作中。
3、资金监管职责对企业资金的使用流程、审批程序、监督机制等进行全面管理，确保企业资金进出流程的合法和透明，保证资金不会被挥霍或造成损失。
实际上，资金监管不仅意味着对企业资金流转过程的监督，还包括对资金利用细节的控制，以及严格的流程管理。
（二）、企业内部资金管理流程1、资金预算制度要根据资金运用的具体情况，制定详细的预算方案，评估资金运用风险，合理规划各项开支，尽可能地节约成本，实现资金的可持续发展。
2、资金使用审批流程企业要建立有效的资金使用审批流程，确保每一项资金支出都符合相关政策法规，并通过明确的职责分工，指定专门负责资金审批的人员。
3、资金清算流程企业在使用资金的同时，要建立资金清算流程，确保各项资金支出均按照预算执行，同时要对资金清算的时间、过程等进行详细记录，便于管理和监督。
（三）、企业外部资金管理流程1、银行存款管理企业要重视银行存款管理，及时了解银行账户内的资金情况，使用存款卡及时取现，确保存款账户的安全性和及时性。
货币资金管理制度(5篇)
货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
货币资金管理制度管理的流程与注意事项
货币资金管理制度管理的流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!货币资金管理制度管理的流程与注意事项货币资金，作为企业运营的核心要素，其管理的重要性不言而喻。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币资金内部控制制度
第一章总则
第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金业务主要包括：
（一）现金收支；
（二）银行存款收支；
（三）其他货币资金收支；
（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；
（五）票据及印章管理。
第三条本制度所要实现的控制目标包括：
（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。
（二）货币资金业务流程合理、完整。
（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。
（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。
（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。
（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章岗位职责及授权批准
第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。
货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；
（二）货币资金的保管与盘点清查；
（三）货币资金的会计记录与稽核；
（四）票据的保管与印章的保管。
（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债
务账目的登记工作。
第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：
部门或岗位职责与权限
总裁（1）《资金支出计划表》的审批；
（2）对《资金支出计划表》以外的支
出申请进行审批；
（3）对用款金额在1万元以下的（含
1万元）资金支付每月进行复核；
（4）用款金额在1万元以上的资金支
付审请的审批；
（5）各公司银行账户的开立的批准；
（6）销户申请的批准。
总经理（1）《资金支出计划表》的审核；
（2）用款金额在1万元以下的（含1
万元）资金支付申请的审批；
（3）用款金额在1万元以上的资金支
付审请的审核；
（4）销户申请的审核；
（5）长期未达账项或不符事项的处理
批示。
财务经理（1）检查现金及支票按时交存银行；
（2）《资金支出计划表》的编制；
（3）资金支付申请的审核；
（4）审核现金和银行存款收付凭证，
审核无误点击“审核”签字；
（5）对《货币资金周报表》复核并签
字；
（6）不定期的对库存现金进行监盘；
（7）销户申请的审核；
（8）对《银行存款余额调节表》进行
复核并签字；
（9）长期未达账项或不符事项的调查
和报告，并根据总经理的批示进行处
理；
（10）审核对账调整分录及调账；
（11）对财务人员离岗交接的监督；
（12）预留银行印鉴的个人印章的保
管。
会计（1）编制现金和银行存款收付凭证；
（2）凭证经财务经理审核后，点击财
务软件“记账”生成现金日记账和银
行存款日记账；
（3）保存《银行存款余额调节表》。
出纳（1）销售定价的审查；
（2）付款审批的复核；
（3）现金、票据的保管；
（4）按规定办理款项、票据的审核收
付及相关票据的开具；
（5）与开户行对账并编制《货币资金
周报表》；
（6）检查会计编制的货币资金收款凭
证，核对无误，点击“出纳签字”；
（7）《银行存款余额调节表》的编制；
（8）编制对账调整分录；
（9）空白票据及预留银行印鉴的公司
财务章的保管。
第三章货币资金的收支控制
第六条货币资金收支包括现金、银行存款及其他货币资金的收支。
严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触资金。
第七条货币资金收款
货币资金收款分为销售资金收款和其他资金收款，分别按照以下规定和流程办理：
（一）销售资金收款
1、当发生现销业务时，销售部开具《销售出库单》。
《销售出库单》一式三联，销售部留存根，客户持“财务记账联”、“仓库联”前往财务部和仓库办理交款及提货。
销售部开出《销售出库单》后应立即通知出纳向客户收款。
2、出纳核对客户提交的《销售出库单》“财务记账联”、“仓库联”，检查销售是否符合公司的销售及定价政策，各联次内容、数据是否一致，是否完整，检查无误后收取款项，并向客户开具收款收据或销售发票。
收款收据应载明客户名称、产品品名及规格、数量、单价、金额等，并加盖“现金收讫”或“银行收讫”印章及出纳个人印章。
收款收据连续编号，一式三联，分别为存根联，客户联和财务记账联。
3、客户持收款收据“客户联”或销售发票的相应联次，以及《销售出库单》“财务记账联”、“仓库联”，前往仓库办理提货手续。
4、收回应收账款时，销售部应及时通知财务部办理收款。
出纳收取款项后，向客户开具收款收据。
5、出纳将收到的现金（超出库存现额的部分）和支票于当日交存银行，财务经理每日下班前进行检查。
（二）其他资金收款
其他资金收款是指销售资金收款以外的各类款项的收取，如股东出资款、对外借款等。
当发生其它资金收款时，相关部门应根据收款的业务性质，按照相应的内部控制制度办理相关审批手续，并向财务部说明相关情况。
出纳审核相关单据、凭证无误后办理收款，并向交款方开具收款收据。
第八条货币资金付款
各公司每月按照批准的月度《资金支出计划表》办理各项资金付款，发生《资金支出计划表》以外的支付事项时，应采取一事一议的原则，由公司总裁审批。
货币资金付款的申请、审批和支付应按照以下程序进行：
（一）《资金支出计划表》的编制与审批
1、各部门于各期末（月末、季度末、年末）向财务部提报下期（下月、下季度、下年）资金支出计划（包括支出事项、预计金额、预计用款时间等）。
2、财务经理汇总编制各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，报总经理审核。
3、总经理审核各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，签字后上报公司总裁审批。
4、公司总裁审批各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，同意后签批（年度《资金支出计划表》需经董事会审议批准）。
5、签批后的《资金支出计划表》由财务部留存，财务部据此监督本公司的资金支出情况。
（二）用款申请与审批
1、各部门按照批准的《资金支出计划表》用款时，由经办人提出资金支付申请，填制《费用报销单》或《用款通知单》，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或其他相关支付证明等，用款部门负责人审核签字后报财务经理审核。
2、财务经理审核各部门提出的资金支付申请，用款金额在1万元以下的（含1万元），由总经理签批，总裁每月复核并签字；用款金额在1万元以上的，总经理审核签字后，报总裁签批。
子公司各部门提出的资金支付申请，由各子公司总经理签批，季度结束后由总裁指定人员对该季度所有单据进行复核并签字。
3、当发生已批准的《资金支出计划表》以外的支出申请时，无论金额大小，由公司总裁签批。
（三）复核与付款
出纳应当对批准后的《费用报销单》或《用款通知单》进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计
算是否准确，支付方式、付款单位是否妥当等。
复核无误并签字后，办理款项支付，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章及出纳个人印章。
对不符合规定的现金付款，出纳员应拒绝办理，并将相关单据凭证交有关人员重新办理。
对在现金结算中发现的重大问题，要及时向财务经理汇报。
第九条登记现金或银行存款日记账
出纳应根据当天发生的现金和银行存款收付业务，审核原始凭证并转交财务会计，会计及时按出纳提供的单据编制现金和银行存款收付凭证，经财务经理审核点击财务软件“审核”后，会计点击财务软件“记账”生成现金日记账和银行存款日记账。
第十条编制《货币资金周报表》
出纳应根据每周资金的收支及结余情况，编制《货币资金周报表》，经财务经理复核签字后，报送总经理。
《货币资金周报表》一式两份，报总经理一份，财务部留存一份。
第四章现金管理
第十一条现金开支范围及开支限额
（一）备用金，通常不超过1万元。
（二）出差人员必须随身携带的差旅费；
（三）2000元以内的采购用款及零星支出。
不属于上述现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第十二条现金管理规定
（一）出纳负责现金收付结算、现金收付相关原始凭证的审核以及现金保管工作，但不得兼管稽核工作。
（二）出纳必须将现金日清月结，及时审核财务会计编制的货币资金收付款凭证，并点击“出纳签字”，不得以白条抵顶现金库存，不得跨月处理账务。
（三）出纳必须将当天收到的现金（超出库存现额的部分）和支票及时存入银行，不得坐支现金。
（四）出纳从银行提取现金，必须履行相关程序，不得将签发的现金支票转。