总帐子系统
合集下载
第3章总账与总账子系统精品PPT课件
(2)凭证审核的方法：1)静态屏幕审核法。指 计算机自动依次将未审核的凭证显示在屏幕上， 审核人员通过目测等方式对已输入凭证进行检查。 2)二次输入校验法。
(3)凭证审核模块应具备的控制功能。 ① 审核人和制单人不能是同一个人。 ②凭证一经审核，如未取消就不能修改、删除。 ③取消审核只能由审核人自己完成。
1、输出方式：打印、磁介质、查询
2、输出内容：总账、明细帐、日记帐、三张 会计报表和各种管理会计报表。
3.6 总账系统的改进
3.6.1 改进的动因
当今，很多总账子系统的入口主要内容就是 会计凭证，财会人员的主要工作是根据业务单据 （采购发票、销售发票、人库单等）编制记账凭 证，并将其录入系统中。这种方式导致了会计仍 然是事后算账，并没有充分发挥网络的优势，实 现事前计划、事中控制、事后分析。因此，将账 务处理向前延伸，在账务处理的入口尽量减少记 账凭证，根据业务单据自动生成记账凭证。
3.4.2 辅助核算和管理数据的输入 (1)外币。 (2)数量。 (3)单位往来。 (4)部门核算。 (5)个人往来。 (6)项目核算。
3.5.3 凭证录入模块中的其他功能 (1)科目联机查询。 (2)计算器。 (3)常用摘要输入 (4)凭证修改。分有痕迹修改和无痕迹修改。
无痕迹修改:不留下任何曾经修改的线索和痕 迹。两种状况下的错误凭证可以实现无痕迹修改： 一是凭证输入后，还未审核或审核未通过的凭证； 二是尽管已通过审核但还未记账的凭证。
3.5 期末处理与账表输出
3.5.1期末转账业务的特点
期末转账就是把某个或某几个会计科目中的余 额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。主 要有如下几个特点：
(1)大多数都在各个会计期的期末进行。
(2)大多数没有具体反映该业务的原始凭证。
(3)凭证审核模块应具备的控制功能。 ① 审核人和制单人不能是同一个人。 ②凭证一经审核，如未取消就不能修改、删除。 ③取消审核只能由审核人自己完成。
1、输出方式：打印、磁介质、查询
2、输出内容：总账、明细帐、日记帐、三张 会计报表和各种管理会计报表。
3.6 总账系统的改进
3.6.1 改进的动因
当今，很多总账子系统的入口主要内容就是 会计凭证，财会人员的主要工作是根据业务单据 （采购发票、销售发票、人库单等）编制记账凭 证，并将其录入系统中。这种方式导致了会计仍 然是事后算账，并没有充分发挥网络的优势，实 现事前计划、事中控制、事后分析。因此，将账 务处理向前延伸，在账务处理的入口尽量减少记 账凭证，根据业务单据自动生成记账凭证。
3.4.2 辅助核算和管理数据的输入 (1)外币。 (2)数量。 (3)单位往来。 (4)部门核算。 (5)个人往来。 (6)项目核算。
3.5.3 凭证录入模块中的其他功能 (1)科目联机查询。 (2)计算器。 (3)常用摘要输入 (4)凭证修改。分有痕迹修改和无痕迹修改。
无痕迹修改:不留下任何曾经修改的线索和痕 迹。两种状况下的错误凭证可以实现无痕迹修改： 一是凭证输入后，还未审核或审核未通过的凭证； 二是尽管已通过审核但还未记账的凭证。
3.5 期末处理与账表输出
3.5.1期末转账业务的特点
期末转账就是把某个或某几个会计科目中的余 额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。主 要有如下几个特点：
(1)大多数都在各个会计期的期末进行。
(2)大多数没有具体反映该业务的原始凭证。
总账管理子系统
核算账簿查询
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
会计总帐子系统培训
系统运行缓慢及优化措施
原因：数据量大、系统资源不足、网络延迟等
优化措施：优化数据库结构、增加硬件资源、优化网络环境等
定期清理系统垃圾，释放内存Biblioteka 定期备份数据，防止数据丢失
定期检查系统日志，及时发现并解决问题
定期更新系统，提高系统稳定性和性能
数据丢失及恢复方法
数据丢失原因：误操作、病毒攻击、硬件故障等
期末结账：将本期发生的所有业务全部登记入账，并计算本期的损益情况
注意事项：确保账簿记录准确无误，避免遗漏或重复记账
结账步骤：核对账簿、编制结账分录、结转损益、编制结转分录、结转期初余额
结转：将本期的损益情况转入下期，作为下期的期初余额
04
系统参数设置与调整
定期备份系统参数，防止数据丢失
定期检查系统参数设置，确保准确性和合理性
会计总帐子系统的定义和功能
会计总帐子系统与其他系统的关系
会计总帐子系统是财务管理系统的核心部分，与其他系统如采购、销售、库存等系统紧密相连。
会计总帐子系统与其他系统之间的数据一致性和准确性，是企业财务管理的重要保障。
会计总帐子系统与其他系统之间的接口和集成，可以提高企业的工作效率和管理水平。
会计总帐子系统与其他系统之间的数据交换和共享，可以实现企业内部信息的实时更新和共享。
权限设置：根据员工职责分配不同的权限
密码管理：定期更换密码，确保系统安全
安全审计：定期进行安全审计，确保系统安全
系统优化与升级
定期进行系统优化，提高系统运行效率
定期进行系统升级，提高系统功能与安全性
定期进行系统培训，提高员工操作技能与维护能力
定期备份数据，确保数据安全
定期检查系统运行情况，及时发现并解决问题
总账子系统
第四章 总账子系统
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 总账子系统概述及流程分析 总账子系统总体结构与主要数据文件设计 总账子系初始设置 凭证处理 出纳管理 账表输出 辅助管理一往来、项目、部门核算和管理
结束
第一节 总账子系统概述及流程分析
一、总账子系统的范围及其目标的确定 二、总账子系统的特点 三、总账子系统手工处理流程分析 四、计算机账务数据处理流程 五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同
银行原始单 据 余额调节表
文账
返回
（三）银行对账的底层流图
已达账 未达账 对账单 录入对 账单 对 账 单
查询输出
录入或转 入银行记 录 银行原始记录 或凭证文件
银行对账单文件
网络或软 盘接怅
企业银行账文件
按条件进行对账
返回
五、计算机方式和手工方式下账务 处理流程的异同
（一）相同之处 （二）不同之处
返回
四、计算机账务数据处理流程
（一）总账子系统顶层数据流程图 （二）总账子系统中间层数据流程图 （三）对中间数据流程图中加工进一步细化
返回
（一）总账子系统顶层数据流程图
⒈ 会计人员将初始化信息、原始凭证、记账凭证、对账 单等输入总账子系统进行账务处理； ⒉ 总账子系统处理之后，将结果信息如记账凭证、成本 费用分配信息等传入会计信息系统中其他子系统（如工资子 系统、固定资产子系统、成本子系统等）； ⒊ 会计信息系统中其他子系统也会采用实时或批处理 的方式向总账子系统传递记账凭证等信息。
（－）会计字典定义 （二）科目文件设计
返回
（－）会计字典定义
会计字典，又称档案（或目录），如科目目录、 客户目录、存货目录、部门目录等，是构成计算机会 计数据体系框架的基本数据集。会计字典是由相关的 会计信息条目所构成的一个数据集。 这些数据分别存放在相应的数据文件中，是会计 信息进行分类的依据。由于财务软件产生的总分类账、 明细账、辅助账和各种统计表都是在会计字典的基础 上形成的，每一笔业务部可能由几个会计字典和一组 数字组成，如会计凭证的一条记录可能含有科目、部 门、职员、客户或供应商、发生额等数据项，又如一 张发票可能含有客户、部门、业务员、仓库、商品、 数量、金额、税额等数据项。因此，在计算机会计信 息系统中，我们可以对成批的会计记录分别以不同的 会计字典进行分类和汇总，以满足不同的管理需要。
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 总账子系统概述及流程分析 总账子系统总体结构与主要数据文件设计 总账子系初始设置 凭证处理 出纳管理 账表输出 辅助管理一往来、项目、部门核算和管理
结束
第一节 总账子系统概述及流程分析
一、总账子系统的范围及其目标的确定 二、总账子系统的特点 三、总账子系统手工处理流程分析 四、计算机账务数据处理流程 五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同
银行原始单 据 余额调节表
文账
返回
（三）银行对账的底层流图
已达账 未达账 对账单 录入对 账单 对 账 单
查询输出
录入或转 入银行记 录 银行原始记录 或凭证文件
银行对账单文件
网络或软 盘接怅
企业银行账文件
按条件进行对账
返回
五、计算机方式和手工方式下账务 处理流程的异同
（一）相同之处 （二）不同之处
返回
四、计算机账务数据处理流程
（一）总账子系统顶层数据流程图 （二）总账子系统中间层数据流程图 （三）对中间数据流程图中加工进一步细化
返回
（一）总账子系统顶层数据流程图
⒈ 会计人员将初始化信息、原始凭证、记账凭证、对账 单等输入总账子系统进行账务处理； ⒉ 总账子系统处理之后，将结果信息如记账凭证、成本 费用分配信息等传入会计信息系统中其他子系统（如工资子 系统、固定资产子系统、成本子系统等）； ⒊ 会计信息系统中其他子系统也会采用实时或批处理 的方式向总账子系统传递记账凭证等信息。
（－）会计字典定义 （二）科目文件设计
返回
（－）会计字典定义
会计字典，又称档案（或目录），如科目目录、 客户目录、存货目录、部门目录等，是构成计算机会 计数据体系框架的基本数据集。会计字典是由相关的 会计信息条目所构成的一个数据集。 这些数据分别存放在相应的数据文件中，是会计 信息进行分类的依据。由于财务软件产生的总分类账、 明细账、辅助账和各种统计表都是在会计字典的基础 上形成的，每一笔业务部可能由几个会计字典和一组 数字组成，如会计凭证的一条记录可能含有科目、部 门、职员、客户或供应商、发生额等数据项，又如一 张发票可能含有客户、部门、业务员、仓库、商品、 数量、金额、税额等数据项。因此，在计算机会计信 息系统中，我们可以对成批的会计记录分别以不同的 会计字典进行分类和汇总，以满足不同的管理需要。
总账子系统
设置系统参数
1、设置凭证参数
制单控制 凭证编号方式 外币核算 凭证控制
2、设置账簿参数 3、设置会计日历 4、其他
建立会计科目
会计明细科目的确定原则：
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。 会计科目的设置必须保持科目与科目之间的协调
性与体系完整性。 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除， 如已使用，则不能增设下一级明细科目。 设置会计科目要考虑与其他子系统的衔接。
银行管理的保密性，才有查看现金帐和银行存款日记账。
设置凭证类别
5种限制类型：
借方必整理录入
总账期初余额的录入
从最末级开始。红字余额用负号输入。
辅助账期初余额的录入
该科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇
总而来。
期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以
总账子系统的数据处理流程
单位的基础会计信息数据文件 记账凭证、原始凭证、机制凭证临时凭证文件
审核记账
汇总文件 凭证文件
总账、日记账、明细账
银行对账单银行对账 期末转账
总账子系统的功能模块结构
如P37图3-3所示。
主要有5个大的功能模块：
系统设置 凭证处理 出纳管理
支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄， 用来登记支票领用情况。软件为出纳员提供了“支 票登记簿”功能， 以供其详细登记支票领用人、领 用日期、支票用途、是否报销等情况。当应收、应 付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有 在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票 登记簿。 当需要使用支票登记簿功能时，请在"结算方式"设 置中对需使用支票登记簿的结算方式在"是否票据管 理"前打√。
总账子系统出纳及账簿管理
总账子系统出纳及账簿管理一、概述在企业财务管理中，总账子系统是财务管理系统的关键部分，负责记录和管理公司的财务数据。
其中，出纳及账簿管理是总账子系统中至关重要的环节，承担着资金管理、报销支付、账簿记录等任务，对公司财务运作起着至关重要的作用。
二、出纳工作职责出纳是公司中负责资金管理的重要岗位之一，其主要职责包括但不限于以下内容： - 现金管理：负责公司现金的日常管理和清点，确保资金安全； - 资金支付：负责各种费用、退款、薪资等款项的支付及记账； - 银行对账：与银行进行对账，确保资金流转的准确性； - 财务报表：协助会计完成财务报表的编制； - 稽核工作：协助内部审计部门开展稽核工作，保证公司财务的合规性。
三、账簿管理流程账簿管理是出纳工作中的核心环节，以下是账簿管理的基本流程：1. 收到票据：出纳在收到费用报销、付款等票据时，要核对票据内容的准确性； 2. 记账：按照公司财务制度和会计准则，将票据信息正确地录入总账系统； 3. 审核：财务主管对录入的账簿信息进行审核，确保准确性； 4. 凭证备份：对于每一笔交易，都要做好凭证备份工作，保障账簿数据的完整性； 5. 月末结账：在每月末，出纳需要做月度结账工作，对上月的账簿数据进行核对和汇总。
四、账簿管理注意事项在进行账簿管理时，出纳需要注意以下几个方面： - 准确性：务必保证账簿中的每一笔交易都准确无误地记录； - 保密性：严格保护账簿信息的机密性，避免泄露公司财务数据； - 时效性：账簿管理工作需要及时进行，确保账务资料的及时性； - 稽核制度：建立健全的内部稽核制度，对账簿信息进行定期检查。
五、总结总账子系统的出纳及账簿管理是企业财务管理中不可或缺的一环，要求出纳具有良好的财务管理能力和责任心，严格遵守财务管理制度和会计准则，确保公司财务数据的真实性和准确性，为公司的财务运作提供有力支持。
出纳及账簿管理工作的规范化和流程化，对于公司财务管理的稳定和有效性具有重要的意义。
项目3 任务1 总账管理子系统认知基础
凭证 管理
出纳管理用于完成现金日记账和 银行存款日记账的查询与输出、 资金日报的查询和输出、支票登 记簿管理以及银行对账等工作， 并可为企业长期未
账表查询功能，不仅可以查询打印 总账、明细账、余额表、多栏账、 序时账等基本账表，还可以查询各 种辅助账。
辅助核 算管理
辅助核算主要包括：客户往来 核算、供应商往来核算、部门 核算、个人核算和项目核算。
期末 处理
期末处理主要包括自动转账、对 账和结账工作。其中自动转账功 能针对期末经常发生的经济业务， 通过设置转账定义可以快速生成 转账凭证。
02.总账管理子系统与其他子系统之间的关系
总账管理子系统属于财务管理系统的一部分，既可以独立运行，也可以与其他子系统协同运转。总账管理子 系统在整个会计信息系统中处于核心地位，以记账凭证为数据接口与其他子系统有机联系在一起，同时也为部 分子系统提供数据支持和对账工作，概括地反映企业购销存等经济业务的综合信息。
（图3-1 总账管理子系统与其他子系统之间的关系）
(1)应收款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (2)应付款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (3)出纳管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (4)固定资产子系统与总账管理子系统之间的关系 (5)薪资管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (6)存货核算子系统与总账管理子系统之间的关系 (7)成本管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (8)资金管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (9)报表管理子系统与总账管理子系统之间的关系
项目3 总账管理子系统
任务1 总账管理子系统认知基础
任务1
总账管理子系统认知基础
01.总账管理子系统的主要功能
ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG DE ZHU YAO GONG NENG
第三章 总账子系统
第七节 辅助核算与管理
一、部门核算 • 设置原理– P112表3-10、图3-11 设置原理– P112表 10、
二、往来核算管理
• 往来核算方法
• 视同明细核算方式 • 往来辅助核算方式
• 个人往来 • 客户往来、供应商往来 客户往来、 • 往来核算与管理实现方案
• 应收、应付子系统 应收、 • 总账子系统
代垫安 装费
凭证审核— 二、凭证审核—P105
• 人工审核—以此为主 人工审核— • 两次输入法，比对 两次输入法， • 成批审核
• 人工审核打印凭证—再成批审核 人工审核打印凭证—
凭证记账—P106图 三、凭证记账—P106图3-10
• 会计科目、数量、辅助核算为关键 会计科目、数量、 字分类汇总 • 软件在记账过程中要设置数据保护
• 凭证审核控制到操作员
3.思考 3.思考
• 日记账与明细账的区别 • 红字冲销凭证的制作—对已记账凭 红字冲销凭证的制作— 证 • 总结设置将科目设置为项目核算、 总结设置将科目设置为项目核算、 客户往来、供应商往来、 客户往来、供应商往来、部门核算 的一般性规律。 的一般性规律。
4.熟练掌握往来核算的设置 4.熟练掌握往来核算的设置
• 科目汇总表见p92-表 3-6 科目汇总表见p92 p92-
年初余额的计算
• 上学期的实践数据为例 • 给出累计数、期初数，计算年初数 给出累计数、期初数，
大部分资产类科目：年初 借 贷 期末 下月期初） 期末（ 大部分资产类科目：年初+借-贷=期末（下月期初） Nc + J- D=Qc Nc =Qc+D-J
• 怎样将原采用明细科目核算方式的 相关科目，设为客户往来、供应商 相关科目，设为客户往来、 往来、部门核算、个人往来、 往来、部门核算、个人往来、项目 核算？ 核算？
用友U8培训-总账子系统介绍
财务审计与内部控制
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
总帐与子系统的关系
由于总账部分的信息靠凭证来记录，而凭证是由会计科目组成。丰富的业务信息，是无法靠会计科目及会计的借贷关系所能全部包含。这时，就需要子模块来支撑。子模块包括（但不限于）应收、应付、固定资产、资金管理、存货成本管理等。拿应收举例，这里记载着对客户的应收、收款、账龄、往来核对等（不同产品功能也不同，这些可能是最基本的）。
ERP财务部分，总在来说，可以分为三个：
1，报表；2，总账（即账务核展现方式，不同的ERP供应商有不同的技术和理念。
总账部分，是财务报表的数据来源基础，所有的业务数据，进入财务后，最终都将要在这里体现出来。如何体现？它的最基本的载体，就是凭证。凭证上记录了业务传给财务时，能在财务层面反映的尽可能详尽的信息。凭证再往下深究，就是会计科目和会计等式，这里不展开。
子模块和总账，分工不同。子模块偏重于记录详细的业务信息，总账偏重于核算和报告信息。
第二讲总账系统(一)
往来单位设置
●客户 ●供应商
单据格式设置
启用总账系统
启用系统有两种方法，一种是系统管理员 在建立账套时直接启用，另一种是账套主 管在企业应用平台的基本信息中进行系统 启用 。 注意：只有账套主管才有权在企业应用平 台中进行系统启用 各系统的启用时间必须大于或等于账套的 启用时间
设置部门档案
1、部门编码必须符合在分类编码方案中定 义的编码规则 2、由于此时还未设置“人员档案”，部门 中的“负责人”暂时不能设置。如果需 要设置，必须在完成“人员档案”设置 后，再回到“部门档案”中以修改的方 式补充设置
凭证 凭证 凭证
数据
四、新用户 系统操作流 程
五﹑老用户操作流程
六﹑U8总账系统操作流程
增加/修改 操作员 建立/修改 账套 财务分工
账套 输出 引入
注册进入用友系统 系统初始化 日常业务 期未处理
注册进入用友报表系统
UFO报表处理
公用基础信息
机构设置
●部门 ●人员类别 ●人员档案 数据权限设置 ●记录 ●字段
（二）辅助管理功能
4.往来管理功能 进行客户、供应商分类管理及往业款项的 发生、清欠工作。 提供往来款项目总账、明细账、崔款单、 往来账清理、账龄分析告等功能。
二、产品接口
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系 统与其它系统成并行关系。账务系统既可独立运行，
也可同其他系统协同运转。
三 、系统与其它系统接口
设置人员档案
注意： 此处的人员档案应该包括企业所有员工
人员编码必须唯一，行政部门只能是末 级部门 如果该员工需要在其他档案或其他单据 的“业务员”项目中被参照，需要选中 “是否业务员”选项
设置客户分类
会计总帐子系统培训
会计总帐子系统培训会计总账子系统培训在现代企业中，会计是一个至关重要的职位。
会计人员负责记录和跟踪组织的财务活动，确保财务报表准确无误。
为了更好地完成这项工作，掌握会计软件是必不可少的。
在这篇文章中，我们将介绍会计总账子系统以及相关的培训，帮助会计人员提高其技能和效率。
一、会计总账子系统简介会计总账子系统是一种专门用于记录和管理企业财务数据的软件系统。
它允许会计人员追踪和记录公司的每一笔收入和支出，生成准确的财务报表。
该系统还提供了一系列的功能，如账户管理、科目设置、凭证录入、科目余额查询等，使会计人员能够更好地管理和控制企业的财务。
二、培训内容1. 会计总账子系统的基本概念和原理：培训将详细介绍会计总账子系统的基本概念和原理，包括科目设置、账户管理、凭证录入等内容。
通过了解系统的结构与工作原理，会计人员可以更好地使用该软件进行财务处理。
2. 系统的安装和配置：培训将指导会计人员正确地安装和配置会计总账子系统。
包括设置账本、创建科目、设置账户等操作。
正确的系统配置对后续的财务处理至关重要，因此培训中会重点强调这一部分的技能。
3. 凭证录入和查询：会计人员在日常工作中需要经常进行凭证录入和查询。
培训将详细讲解凭证的录入规则和注意事项，并演示如何通过系统进行凭证查询和凭证的修改。
这将帮助会计人员更好地理解和掌握凭证的录入和查询功能。
4. 科目余额和财务报表生成：会计总账子系统可以根据录入的凭证自动生成科目余额和财务报表。
培训将教会会计人员如何查看和分析科目余额，并通过系统生成各类财务报表，如资产负债表、利润表等。
这是会计工作中至关重要的一环，培训将着重讲解相关技能和操作步骤。
三、培训形式与时间安排培训形式可以根据公司的需求和实际情况进行灵活安排。
常见的培训形式包括课堂培训、在线视频教学和一对一指导。
培训时间则根据培训内容和参与人员的情况，通常为数天或数周。
四、培训的目标与收益通过参加会计总账子系统培训，会计人员可以提高其技能和效率。
总账子系统概述及日常业务处理
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、 外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与 打印等项目。
1.制单控制
制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操 作进行控制。 (1)制单序时控制。 三、网络课程制作特色 (2)支票控制。 (3)赤字控制。 (4)允许修改、作废他人填制的凭证。
供应商往来 贷 借 部门核算 借
借
800.00
0.00 3 800.00 2 000.00
3.2 总账子系统初始设置
表2-3
科目名称 应收个人款(119102) 物资采购(1201) 原材料(1211) CD-RW光盘片(121101)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类 个人往来 方向 借 借 借 借 数量金额 借 借 借 张 张 币别/计量 期初余额 1 800.00 0 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00
3.2 总账子系统初始设置
二、账簿参数设置
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设 置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软 件的标准设定。单击“确定”按钮。 操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打 印格式”选项区域，单击“按年排页”单选 按钮。
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
2.凭证编号方式
凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在 填制凭证时, 按照凭证类别按月自动编制凭证编号； 二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭 证编号。
第03章 总账子系统
……
表3-8 科目汇总数据库结构
第五节 总账子系统的系统初始化
• 一、设置外币汇率 包括币种(美元、日元…)，以及固定汇率或是变动汇率，如图3-4 所示。
图3-4 外币汇率设置
• 二、设置会计科目 • 三、录入科目期初余额
图3-5 设置会计科目
图3-6录入科目期初余额
• •
四、设置凭证类别 五、设置结算方式
结算方式号 1 结算方式名称 现金结算
2
201 202 3 301 302 4 401 402
支票
现金支票 转账支票 商业汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 汇兑 电汇 信汇
5
6 7 8
委托收款
银行汇票 托收承付 银行本票
表3-9 结算方式设置
图3-7 现金支票样张
图3-8 转账支票样张
• 六、设置会计期间 • 七、数据正确性校验 (1)试算平衡法；(2)总账余额等于明细账 余额之和；(3)余额检查法
第八节 总账子系统的辅助管理 —往来、部门、项目核算
• 一、单位往来核算 对于单位往来核算，通常有三种方式，一是将往来单位设置成明细会计科目， 二是启用单位往来辅助账，三是使用应收账款或应付账款软件进行核算。 • 1.将往来单位设置为明细会计科目
会计科目代码 1131 113101 11310101 11310102 ...... 113102 11310201 11310202 科目名称 应收账款 --应收Ａ产品销售款 ----甲单位 ----乙单位 .... --应收Ｂ产品销售款 ----甲单位 ----乙单位 末级 末级 4000.00 2000.00 2000.00 末级 末级 末级(操作级) 账类 期初余额 10000.00 6000.00 5000.00 1000.00
财务软件总账子系统的主要功能财务软件总账子系统有哪些功能(精)
财务软件总账子系统的主要功能财务软件总账子系统有哪些功能总账子系统是财务及企业管理系统中一个核心的子系统, 那么关于财务软件总账系统的主要功能有哪些呢?怎样对财务软件总账系统进行相关的分析呢? 什么是财务软件总账系统呢?这都是本文要解决的问题,请看下文:总账系统根据会计准则和本单位的会计业务规则, 对需要产生凭证的其它系统的单据设置自动出账模板, 选择出账单据后系统自动生成相应凭证, 对手工编制凭证设置相关约束,使会计总账处理变得更为简单、安全、有效,增强对会计出账规范性操作。
1.财务软件总账系统的主要功能之基本设置由用户根据本企业的需要建立账务应用环境, 将系统处理变成适合本单位实际需要的专用系统。
如设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额的录入。
凭证类别及结算方式的定义,以及各类辅助核算项目的定义等。
2.财务软件总账系统的主要功能之凭证管理通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票按制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能, 加强对发生业务的及时管理和控制。
完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印,以及出纳签字、常用凭证定义等。
3.财务软件总账系统的主要功能之出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境, 加强对现金及银行存款的管理。
可完成银行日记账、现金日记账, 随时出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账。
4,财务软件总账系统的主要功能之账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查, 并可查询包含未记账凭证的最新数据。
可随时提供如下标准账表:(1总账、余额表。
(2序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。
(3日记账、日报表。
5.财务软件总账系统的主要功能之辅助核算管理(1个人往来管理。
主要进行个人借款、还款管理工作,及时地控制个人借款,完成清欠工作。
提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（三）总帐子系统的目标 1.及时、准确地采集和输入各种凭证； 2.高效、正确地完成记帐过程； 3.随时输出各个时期内任意科目发生地所有业务，各个 会计期地报表； 4.建立帐务处理子系统和其他子系统地数据接口，实现 会计数据地及时传递和数据共享； 5.辅助核算功能。
二、手工帐务处理子系统处理流程
（一）手工帐务处理数据流图分析
修改 口令
报表输出 输出对帐单 综合查询 删除已达帐
二、会计科目代码设计
一、会计科目代码设计 （一）会计科目代码：用代码替代会计科目。 （二）使用会计科目代码的原因 1.文字科目的缺点 ①文字形式的科目名称较长,因此占用空间多并且不 便于输入； ②不便于计算机识别和分类
2.使用会计科目代码的优点 ①能保证会计科目的唯一性 ②简化会计科目的表现形式 ③能提高输入速度 ④便于对会计数据加工和处理 （三）会计科目编码方案 1.编码方案：群码 例：1020101
帐务处理子系统 系统 初始化 科目设置 凭证 处理 制单 记帐 结帐 记帐 结帐 帐表 输出 日记帐 输出 明细帐 输出 银行 对帐 初始化 调节表 对帐单 录入 自动对帐 手工对帐 系统 服务 数据 备分 数据 恢复
人员权限
初始余额 录入 凭证类别 其他设置
审核
汇总
打印
转帐 生成
总帐 输出
系统 维护
原始凭证
1.科目汇总表核算形式
记帐凭证 收 款 凭 证 付 款 凭 证 转 帐 凭 证 编制科目 汇总表
科目 汇总表
填制和审核 记帐凭证
登记日记帐 日记帐
登记明细帐 明细帐
登记总帐
总帐
月末处理
编制报表
报表
2.记帐凭证核算形式：适用于规模小，业务简单的企 业。 银 现 行 金 存 款 日记帐
原始凭证
第 三章 总帐子系统
主要内容： 1. 理解总帐系统的流程图 2. 掌握总帐子系统各模块的 设计原理
第一节 总帐子系统
一、总帐子系统 （一）定义：是会计信息系统的一个重要子系统，以凭证为原始数 据，通过对凭证的输入和整理，完成记帐、结帐、银行对帐、帐 证表的查询和打印，系统服务和系统管理等工作。 （二）帐务处理子系统的特点 1.规范性强，一致性好：采用世界通用的记帐方法--- 复式记帐 法。 2.综合性强在整个会计信息系统中起核心作用：其他子系统仅反 映供产销过程中某个经营环节或某类经济业务。而帐务处理子系 统的计量单位为货币，具有很强的综合性和概括性，能接受其他 子系统传递数据。 3.控制要求严格，正确性要求高：由于报表给有关信息使用者， 所以必须保证数据的正确性，结果的真实性，因此要对凭证严格 控制。
4存盘：保存在科目文件中 5.退出：退出设置模块，会到上级模块 四、科目编码方案 1.方案一：所有明细科目列示 2.方案二：设置辅助核算代码 五、凭证类别设置：保存在凭证类别文件中。提供了以 下几种： 不分类：记帐凭证 分类：收款凭证、付款凭证、转帐凭证
六、人员权限设置：也就是财务分工。授权由财 务主管操作，为每个会计人员设置一定的权限。 七、其他设置
原始凭证
记帐凭证 机制凭证 填制 录入 自动 传入
审核 汇总 文件
输出 报表
报表
临时凭 证文件
历史凭 证文件
输出 总帐
总帐
登记 帐簿
单位银行 对帐文件
输出 明细帐 日记帐 明细帐 日记帐
对帐单
输入或 接收
对帐单 文件
银行 对帐
余额调节表
（三）优缺点 1.优点：数据无重复存储 2.缺点：输出日记帐和明细帐的速度慢。 （三）计算机与手工帐务处理流程的区别 1.数据起点和终点不同： 手工数据的起点是原始凭证，数据的终点是会计报表； 计算机方式下数据的起点是记帐凭证、原始凭证和机制 凭证，数据的终点是帐簿和报表。 2.数据处理方式不同：手工方式下记帐凭证由不同的财 务人员登入帐簿。计算机方式下由帐务处理子系统完 成数据处理。 3.数据存储方式不同：手工会计数据存放在纸上；而计 算机方式下以数据库的形式存放在磁介物质上。
3.派生凭证：根据帐务处理子系统中已入帐的凭 证按事先转帐定义，根据定义中的公式取数， 形成记帐凭证。 五、记帐凭证的输入速度 1.影响凭证输入速度 1) 汉字摘要的录入：解决的方法是设置常用摘 要。 2) 科目代码：设置联机查询
六、审核方式 1.静态检验法:输入的数据显示在屏幕上或 打印出来,通过目测与原记帐凭证核对来 检查错误的发生. 2.二次输入检验法:同一批数据输入两次由 两个不同操作员来操作通过计算机自动 比较两批数据是否相同检查错误的方法.
5.如果取出科目性质为“银行对帐”，将该记录追 加到“单位银行对帐文件”中 6.将该记录复制到“历史凭证文件”中并做已记帐 标志。 7.在临时凭证文件中将该记录也做已记帐标志，返 回4，如果该临时凭证文件中没有已审核凭证，则 在“临时凭证文件”中删除带已记帐标志的凭证 记录。 8.关闭所有文件，记帐结束。
收 款 凭 证
付 款 凭 证
转 帐 凭 证
汇总记帐凭证
总 分 类 帐 明 细 帐
会 计 报 表
3.手工会计下帐务处理形式的缺陷 ①数据大量重复：凭证上的日期、摘要、凭证号、金额 等数据重复转抄，不仅占用存储空间，而且易形成帐 表不符，帐帐不符，帐证不符。 ②信息提供不及时：由于工作量大，加大手工速度缓慢， 往往要延迟一端时间才能编制报表。 ③准确性差：从记帐凭证到报表的过程中，转抄错误和 计算错误难以避免。 ④工作强度大：又快又准，加大会计人员的工作量。 二、计算机帐务处理数据流程 （一）方案一 1.流程图
原始凭证
填制录入 记帐凭证 机制凭证 自动生成
审核 记帐凭 证文件
生成报表
报表
输出明细帐 明细帐 日记帐 日记帐
更新 银行对帐
科目余 额文件
对帐单
输入或 接收
输出 总帐 对帐单 文件
总帐
余额调节表
2.数据库文件 ①记帐凭证文件：属于帐务数据库文件。主要存放录入 的所有凭证（未审核、审核、已记帐凭证），用标记 区别不同状态的凭证记录。 ②科目余额文件：属于帐务数据库文件。主要存放所有 科目的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生额、 期末余额，每个月的借贷方发生额等。 ③对帐单文件：属于临时文件。存放银行给单位的对帐 单。 日记帐、明细帐、总帐临时从汇总文件和记帐凭证文 件中 挑选加工形成。
三、输入格式设计 1.手工记帐凭证的格式：常用的是收付转凭证和 记帐凭证。 2.计算机帐务处理子系统设计： 采用通用凭证的格式 区别收付转凭证通过凭证的编号（类别+编号） 科目有辅助核算资料录入采用弹出窗口设计 凭证的宽度：以共性为主 凭证的长度：长度超过默认自动编分单号
四、不同凭证的不同输入方式 1.人工凭证：由会计人员通过键盘输入 2.机制凭证编制方式由两种： 1) 各业务子系统根据会计上的要求对原始数据 进行整理后，按标准的格式直接编制记帐凭 证，存在本系统，供帐务处理子系统调用。 2) 专门建立一个自动转帐子系统，各子系统按 会计上的要求按一定格式对数据进行“粗加 工”，经“粗加工”的数据汇集于自动转帐 子系统，编制记帐凭证。
汇总原始凭证
收 付 转 款 款 帐 凭 凭 凭 证 证 证 记帐凭证
总分类帐 会计报表 明细帐
3.汇总记帐凭证核算形式：能减少工作量， 按科目间的对应关系进行汇总，但工作量 大，适用于规模大业务多的企业。 现 金 原始凭证
银 行 存 款
日记帐
汇总原始凭证
收 付 转 款 款 帐 凭 凭 凭 证 证 证 记帐凭证
第四节 记帐模块设计与出纳管理
一、记帐：根据记帐凭证文件或临时凭证文件中已 审核的凭证自动更新帐务数据库文件，得到帐簿 和报表所需的汇总信息和明细信息。 未审核的凭证不能记帐。 上月未结帐，本月不能记帐。 期初余额调节表不平，本月不能记帐。 二、记帐处理过程
1.对凭证文件中的记录进行平衡性检查 2.保护记帐前的状态：将记帐前的所有数据备份 到硬盘目录。 3.开始记帐：打开“科目文件”、“临时凭证文 件”、“汇总文件”、“历史凭证文件”、 “企业银行对帐文件”。 4.从“临时凭证文件”中取带有“已审核”标志 的记录，以该记录的科目代码取“汇总文件” 中查找相应的记录，用数据更新“汇总文件” 的本期借贷发生额或累计借贷发生额，并逐步 更新该科目上级科目文件的发生额及余额。
第三节 初始化模块与凭证模块的设 计
一、初始化模块设计
（一）初始化的定义：指从手工会计信息系统转化 为电算化会计软件过程中所做的初始化工作。 （二）手工整理阶段 1.整理会计科目 2.准备各科目的期初余额和初始化资料 3.对会计人员重新分工 4.准备电算化会计所消耗的材料
三、科目设置：将会计核算中使用的科目逐一按要求录 入计算机中，并将科目设置的结果保存在科目文件中， 实现对会计科目的管理（增加、删除、修改、查询、 打印）。 （一）科目文件的内容 1.内容：由科目结构所决定 2.功能： ①增加会计科目：指增加一个新的会计科目，“惟一”
（二）方案二
1.流程图 2.数据库文件 ①临时凭证文件：用于存放已录入和审核未记帐的凭证， 可对其进行修改。记帐后已审核的记录转移到“历史凭 证文件”中，属于非正式会计档案。 ②历史凭证文件：存放已记帐的所有凭证，不能修改，只 能用红字凭证冲销。属于正式会计档案。 ③汇总文件：存放科目的年初数、累计借方、贷方发生额、 期末余额、每个月的借贷发生额。 ③银行对帐单文件：专门存放银行给单位的对帐单，已达 帐可删除。 ④单位银行对帐文件：存放单位没有对上帐的银行业务。
4.无帐帐核对的必要：手工方式下需对帐，计算机方式下 无须对帐。 5.会计资料查询统计方式不同：手工方式下找出相关资料； 而计算机方式下使用查询功能。 6.改变日记帐、明细帐和总帐的输出方式 7.记帐的含义不同：手工方式下记帐是将凭证登记到各个 帐簿上；而计算机方式下则是更新汇总文件。