快速编制现金流量表--模板
现金流量表模板带公式自动计算
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2009年6月
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
1,842,524.90 1,842,524.90 -1,842,524.90
5,000,000.00 666,666.67 -
5,666,666.67 -
1,093,308.14
1,093,308.14 4,573,358.53
-1,128,056.42
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
现金流量表(自动生成)模板.pdf
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
年度 金额
-
-
-
补 充资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
-
-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
-
减：现金的期初余额
-
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
快速编制现金流量表方法之工作表-abc1
8952629.90 -8879844.94
=第82行＋83行＋84行 =第81行—85行
=第73行＋86行＋96行＋97行
补
充
资
料
99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 -72784.96 48347.38 91832.59 6630277.66
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 619480.65 5058012.29 -5058012.29 5058012.29 0.00 吸收实收资本、发行股本及债券实际收到的款项净额（扣除委托发行的佣金等发行费） 短期借款、长期借款本金，各种借款 现金捐赠收入 =第88行＋89行＋90行 偿还短期借款本金、长期借款本金、债券本金。 实际支付的现金股利、投资利润、借款利息、债券利息（不包括贴现息、汇兑损益） 捐赠现金支出、支付融资租赁费、支付减资或回购现金等 =第92行＋93行＋94行 =第91行—95行
应付帐款减少（期初余额—期末余额） 应付票据减少（期初余额—期末余额） 预付帐款增加（期末余额—期初余额） 本期全部购货的进项税额（扣除进项税转出） 减：本期存货盘盈 以非现金资产偿债减少的应付、预付款项 生产成本、制造费用中的职工工资及附加费 本期计入成本或制造费用中的待摊费用摊销额 涉及经营性成本项目的预提费用增加 制造费用中的固定资产折旧 12 支付给职工以及为职工支付的现金 本期支付职工工资、奖金、津贴、补贴、住房补贴 本期为职工支付的养老金、失业金、公积金 本期为职工支付的其他福利费用 13 支付的各项税费 应交税金各明细账户本期实际交纳的税款 其他应交款各明细账本期支付的税费 成本、费用中直接支出（未通过应交科目）的税费 支付的其他与经营活动有关的现金： 18 支付的其他与经营活动有关的现金： 本期管理费用支出合计 减：管理费用中不涉及现金支出、或应调扣的项目合计 其中：管理人员工资及附加 无形资产、长期待摊费用的摊销 存货盘亏 计提的存货跌价准备 固定资产折旧费 预提后期末尚未支付的费用 本期摊入的上期待摊费用 各项税费 计提的坏帐准备 其他费用 加：本期营业费用支出 减：营业费用中的工资及附加、存货合理损耗 加：本期营业外支出中的现金支出 其他应付款减少（期初余额—期末余额） 其他应收款增加（期末余额—期初余额） 其他现金支出 存货盘盈 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
现金流量表(自动生成)模板
一、编制现金流量表所需数据录入 序号 项 目 1 应收票据贴现利息支出 2 支付给职工的工资 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 合 3 销项税额 进项税额 应交增值税 其他各项税 所得税 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计 4 分配股利所支付的现金
税率说明 须根据实际税率修改 须根据实际税率修改
须根据实际税率修改
不抵减利息收入 可根据实际计提比率修改
பைடு நூலகம்
利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
不抵减利息收入 0.00% 163,516.01 502,034.69 可根据实际计提比率修改
5 计提坏账准备的比率
计提的坏账准备
6 无形资产摊销 7 长期待摊费用摊销 8 固定资产报废损失 9 收到投资分红或利润 10 处置固定资产收回的现金净额
分配利润所支付的现金
金
额 202,046.16
2,971,171.61 157,356.12 44,862.92 计 3,173,390.65 4,043,461.49 3,452,837.15 590,624.34 116,434.27 48,695.39 30.00 165,129.67 980,216.33 10% 税率 17% 17%
处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计
-
11 收到的其他与投资活动有关的现金 12 支付的其他与投资活动有关的现金 二、编制财务分析表所需数据录入 序号 1 待摊费用摊销 项 目 金 额 163,516.01
现金流量表编制方法及计算公式 现金流量表模板带公式
现金流量表编制方法及计算公式现金流量表模板带公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
快速编制现金流量表-模板
本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元 格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。 六、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反 映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不 能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 决策需要， 则须按明细账簿认真分析，另行编制， 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能 自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题 使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一 使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题 时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快， 一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入 资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见 下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除 即可。 一、编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表 自动生成现金流量表。 自动生成现金流量表 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 粉红色阴影部分不能填入任何数据！ 粉红色阴影部分不能填入任何数据 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 只允许在白色空格内填入数据 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成 1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现 金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出 现金流量表进行检查并略作调整修改，如现金流入 栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错， 为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。 五、打印
快速编制现金流量表【146个财务会计常用l表格】
待摊费用减少（减：增加）
42,450.17
预提费用增加（减：减少）
149,819.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
13,726,518.44
固定资产报废损失
1,295,395.57
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
803,874.72
-803,874.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
- 一年内到期的可转换公司债券
- 融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
快速编制现金流量表(标准版)
序号 1 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 增值税税率 17% 13% 326,559.43 6% 4% 含其他行业主营业务收入 19,593.57 17% 13% 主营业务成本合计与利润表不符！ 17% 13% 存货增加额与资产负债表不符！ 19,593.57 1,959.35 -13,393.22 2,731.17 26,986.39 15% 项 目 金 额 30,000.00 支付给职工的工资、奖金及各项津贴
主营业务收入（17％增值税部分） 主营业务收入（13％增值税部分） 主营业务收入（6％增值税部分） 主营业务收入（4％增值税部分）
非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)
销项税额合计 主营业务成本（17％增值税部分） 主营业务成本（13％增值税部分）
小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)
-
1,469.39 1,469.39 计提比例 0.50%
-
10 收到投资分红或利润 11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额
处置其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计
-
12 收到的其他与投资活动有关的现金 13 支付的其他与投资活动有关的现金 14 收到的其他与筹资活动有关的现金 15 支付的其他与筹资活动有关的现金
存货增加额（17％部分） 存货增加额（13％部分）
小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
现金流量表(自动生成)模板
- 净利润
- 加：计提的资产减值准备
-
固定资产折旧
-
无形资产摊销
-
长期待摊费用摊销
-
待摊费用减少（减：增加）
-
预提费用增加（减：减少）
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
-
固定资产报废损失
-
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
- 经营活动产生的现金流量净额
-
-
-
- 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
- 一年内到期的可转换公司债券
- 融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
-
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
快速编制现金流量表模板
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
金额
8,772,593.10 -
简易编制不填数据 取自资产负债表年初数 如果与资产负债表年末货币资金不一 致，需要检查是否编制错误。
1,502.13 8,774,095.23 8,291,147.21
862,171.00 26,901.78
738,883.73 9,919,103.72 -1,145,008.49
450.00 450.00 450.00
-
-1,144,558.49
现金流量表(自动生成)模板免费下载
年度 额 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 85,967,685.30 607,176.64 86,574,861.94 84,590,933.70 1,805,268.36 4,464,189.61 90,860,391.67 -4,285,529.73 益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 行次 金
现
金
流
量
表
会பைடு நூலகம்03表
编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 22 23 25 28 29 30 31 35 36 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 目 行次 金
现金流量表(自动生成)模板1-3月
编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
76 77 78
79 80 81 82 83
2,447.68 13,629.01
-11,181.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
47,380.00
收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
目
行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 241,806.20 净利润 加：计提的资产减值准备 195,608.02 固定资产折旧 437,414.22 110,169.66 231,885.80 8,856.18 50,303.91 401,215.55 36,198.67 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
现金流量表模板
现金流量表模板现金流量表是财务报表中的一部分，用于记录和分析企业在特定时间段内的现金流入和现金流出情况。
下面是现金流量表的模板，具体内容和解释如下：现金流量表期末余额项目金额（单位：人民币）1. 经营活动现金流量：现金流入：营业收入收取的利息、利润和股息处置长期资产收回的现金净额其他与经营活动有关的现金流入现金流出：购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流量净额2. 投资活动现金流量：现金流入：收回的投资收益现金流出：购置长期资产、无形资产和其他资产支付的现金投资支付的现金投资活动现金流量净额3. 筹资活动现金流量：现金流入：取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流出：偿还借款支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流量净额4. 汇率变动对现金的影响5. 现金及现金等价物净增加额6. 期初现金及现金等价物余额7. 期末现金及现金等价物余额解释：1. 经营活动现金流量部分记录了企业在特定时间段内从正常经营活动中获得的现金流入，以及从经营活动中支付的现金流出。
2. 投资活动现金流量部分记录了企业在特定时间段内与投资相关的现金流入和现金流出，如购置资产、投资支付等。
3. 筹资活动现金流量部分记录了企业在特定时间段内通过筹资活动获得的现金流入，以及通过偿还借款、支付股利等方式使用的现金流出。
4. 汇率变动对现金的影响是指外币资产或负债的兑换产生的现金流量变动情况。
5. 现金及现金等价物净增加额表示特定时间段内现金及现金等价物的净流入流出情况。
6. 期初现金及现金等价物余额是指特定时间段开始时企业持有的现金及现金等价物的余额。
7. 期末现金及现金等价物余额是指特定时间段结束时企业持有的现金及现金等价物的余额。
以上是现金流量表的模板和解释，企业可以根据实际情况填写相应的金额，以便了解和分析现金流量的情况。
快速编制现金流量表模板
收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
-
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78
Байду номын сангаас
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83 -
现
编制单位： 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
快速编制现金流量表(模板)
12,769,568.74
45,033,185.09
19,837,518.75
2,598,157.62 17,239,361.13 17,239,361.13
17,239,361.13 648,331.26 648,331.26
62,920,877.48
资产负债表
2010年月日
期末数
负债及所有者权益
流动负债：
7,345,879.78 短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
20,567,886.32 应付福利费
9,711,334.90 应付股利
应交税金
其他应交款
16,779,465.21 其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
54,404,566.21
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
-
长期应付款
专项应付款
33,837,518.75 其他长期负债
5,805,643.55
长期负债合计
28,031,875.20 递延税项：
递延税项贷项
28,031,875.20
负债总计
- 少数股东权益
行次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100
编制单位： 资产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产
流动资产合计 长期投资：
长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价
快速编制现金流量表(完整版)
7、预提费用增加（减：减少） ＝预提费用期末数－预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用 ＝利息支出－应收票据的贴现利息 11、投资损失（减：收益） ＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列 12、递延税款贷项（减：借项） ＝递延税款（期末数－期初数） 13、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数） 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少（减：增加）
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1．吸收投资所收到的现金 ＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付 债券期初数）
2．借款收到的现金 ＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）
3．收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧 固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4．偿还债务所支付的现金 ＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数） （剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）
5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息 －预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出
现金流量表模板(含公式)
现
金
流
量
表（正表）
会企03表
2010 年度 项 目 行次 28 29 单位：元
编制单位：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 项 目 行次 金 额
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2 收到税费返还 3 4 5 6 7 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 8 9 10 11 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 12 13 14 15 16 17 支付的其他与经营活动有关的现金 18 19 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 22 23 24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 26 27 20 21 -
快速编制现金流量表excel模版下载
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
22 23 25 28 29 30 31 35 36 37
76 77 78
-
- 3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
-
减：现金的期初余额
80
-
加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
会企03表 单位：元 金额
-1,249,782.70 3,806.92
88,026.65 -
12,290.00 -
25,485.95 -543,249.70 3,025,559.24
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
803,874.72 经营活动产生的现金流量净额
-
-
803,874.72
-803,874.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
-
一年内到期的可转换公司债券
-
融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
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快速编制现金流量表--模板参数参数表编制单位:马鞍山市新马精密铝业有限公司截止日期: 2007 年 12 月 31 日年度: 2007年度法人: 徐萍财务负责人:徐萍制表:孙国银编制说明～现金流量表自动生成编制说明提要:本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事:录入数据和修正，即:录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。
录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。
使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡1.概述各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据～该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据～浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
或者:如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。
三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例:a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内;b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内;c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。
五、打印本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一时出错(当然打印前别忘了检查)，现金流量表也是自动平衡的。
因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
(完)资产负债表资产负债表会企01表编制单位:马鞍山市新马精密铝业有限公司 2007 年 12 月 31日单位:元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产: 流动负债:货币资金 1 1,610,436.01 1,371,820.54 短期借款 688,500,000.00 8,000,000.00短期投资 2 0.0 0.0 应付票据 69 1,240,000.00 1,240,000.00 应收票据 3 0.0 0.0 应付帐款 70 103,601.32 102,476.90应收股利 4 0.0 0.0 预收帐款 71 0.0 0.0应收利息 5 0.0 0.0 应付工资 72 0.0 0.0应收帐款 6 5,610,236.06 5,241,047.94 应付福利费 73 0.00.0其他应收款 7 0.0 0.0 应付股利 74 0.0 0.0预付帐款 8 0.0 0.0 应交税金 75 106,233.24 83,921.86应收补贴款 9 0.0 0.0 其他应交款 80 4,964.17 3,921.59存货 10 3,934,966.68 2,013,684.55 其他应付款 81 0.0 0.0待摊费用 11 0.0 0.0 预提费用 82 0.0 0.0一年内到期的长期债券投资 21 0.0 0.0 预计负债 83 0.0 0.0其他流动资产 24 0.0 0.0 一年内到期的长期负债 86 0.0 0.0其他流动负债 90 0.0 0.0流动资产合计 31 11,155,638.75 8,626,553.03 流动负债合计100 9,954,798.73 9,430,320.35长期投资: 长期负债:长期股权投资 32 3,000,000.00 3,000,000.00 长期借款 101长期债权投资 34 0.0 0.0 应付债券 102长期投资合计 38 3,000,000.00 3,000,000.00 长期应付款 103固定资产: 专项应付款 106固定资产原价 39 14,654,831.9><>78 21,143,060.85 其他长期负债108减:累计折旧 40 2,801,254.54 4,238,204.91 长期负债合计110 0.0 0.0固定资产净值 41 11,853,577.24 16,904,855.94 递延税项:减:固定资产减值准备 42 0.0 0.0 递延税项贷项 111固定资产净额 43 11,853,577.24 16,904,855.94 负债总计 1149,954,798.73 9,430,320.35工程物资 44 0.0 0.0 少数股东权益在建工程 45 0.0 0.0固定资产清理 46 0.0 0.0 所有者权益(或股东权益):16,904,855.94 实收资本(或股本) 固定资产合计 50 11,853,577.24 115 5,000,000.00 5,000,000.00无形资产及其他资产: 减:已归还投资 116 0.0 0.0无形资产 51 0.0 0.0 实收资本(或股本)净额 117 5,000,000.005,000,000.00长期待摊费用 52 0.0 0.0 资本公积 118 0.0 0.0其他长期资产 53 0.0 盈余公积 119 0.0 0.0无形资产及其他资产合计 60 0.0 0.0 其中:法定公益金 120 0.00.0递延税项: 未分配利润 121 11,054,417.26 14,101,088.62递延税款借项 61 所有者权益(或股东权益)合计 12216,054,417.26 19,101,088.62资产总计 67 26,009,215.99 28,531,408.97 负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 26,009,215.99 28,531,408.97法人: 徐萍财务负责人:徐萍制表:孙国银0.00.0zhaom:期初数平衡!不能改动!zhaom:期末数平衡!不能改动!利润及利润分配表利润及利润分配表会企02表编制单位:马鞍山市新马精密铝业有限公司 2007年度单位:元项目行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入 1 11,513,731.66 0.0减:主营业务成本 2 6,708,510.22 0.0主营业务税金及附加 3 594,823.88 0.0二、主营业务利润(亏损以“,”号填列) 4 4,210,397.56 0.0 加:其他业务利润(亏损以“,”号填列) 5 0.0 0.0减:营业费用 6 0.0 0.0管理费用 7 601,559.63 0.0财务费用 8 411,745.04 0.0三、营业利润(亏损以“,”号填列) 9 3,197,092.89 0.0加:投资收益(损失以“,”号填列) 10 0.0 0.0补贴收入 11 0.0 0.0营业外收入 12 0.0 0.0减:营业外支出 13 0.0 0.0四、利润总额(亏损以“,”号填列) 14 3,197,092.89 0.0 减:所得税 15 150,421.53 0.0少数股东权益 16五、净利润(亏损以“,”号填列) 17 3,046,671.36 0.0 加:年初未分配利润 18 11,054,417.26 0.0其他转入 19 0.0 0.0六、可供分配的利润 20 14,101,088.62 0.0减:提取法定盈余公积 21 0.0 0.0提取法定公益金 22 0.0 0.0提取职工奖励及福利基金 23 0.0 0.0提取储备基金 24 0.0 0.0提取企业发展基金 25 0.0 0.0利润归还投资 26 0.0 0.0七、可供投资者分配的利润 27 14,101,088.62 0.0减:应付优先股股利 28 0.0 0.0提取任意盈余公积 29 0.0 0.0应付普通股股利 30 0.0 0.0转作资本(或股本)的普通股股利 31 0.0 0.0八、未分配利润 32 14,101,088.62 0.0补充资料:项目行次本年累计数上年同期数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 12、自然灾害发生的损失 23、会计政策变更增加(或减少)利润总额 34、会计估计变更增加(或减少)利润总额 45、债务重组损失 56、其他 6法人: 徐萍财务负责人:徐萍制表:孙国银表外数据录入重要提醒:粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错～只需在“金额”栏白色空格内录入数据一、编制现金流量表所需数据录入序号项目金额1 应收票据贴现利息支出 0.02 支付给职工的工资 0.0支付给职工的四金 0.0支付给职工的其他福利费 0.0合计 0.0 税率税率说明3 销项税额 0.0 须根据实际税率修改进项税额 0.0 须根据实际税率修改应交增值税 0.0其他各项税 594,823.88所得税 575,476.72 18% 须根据实际税率修改管理费用中列支的税金 0.0在其他业务支出中列支的税金 0.0实际应缴纳各项税金合计 1,193,654.564 分配股利所支付的现金 0.0分配利润所支付的现金 0.0利息支出(不包括应收票据贴现利息支出) 0.0 不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.05 计提坏账准备的比率 0.00% 可根据实际计提比率修改计提的坏账准备 0.06 无形资产摊销 0.07 长期待摊费用摊销 0.08 固定资产报废损失 0.09 收到投资分红或利润 0.010 处置固定资产收回的现金净额 0.0处置无形资产收回的现金净额 0.0处置其他长期资产收回的现金净额 0.0处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计0.011 收到的其他与投资活动有关的现金 0.0*** 收回投资所收到的现金 0.012 支付的其他与投资活动有关的现金 0.013 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.0 (本公司其他应付款是老板垫资,期末与期初的差额即为本期的筹资款!)14 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.0*** 偿还债务所支付的现金 0.0二、编制财务分析表所需数据录入序号项目金额1 待摊费用摊销现金流量表附件3:现金流量表会企03表编制单位:马鞍山市新马精密铝业有限公司 2007年度单位:元项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 1 13,840,254.16 净利润 573,046,671.36收到的税费返还 3 0.0 加:计提的资产减值准备 58 0.0收到的其他与经营活动有关的现金 8 (2,761,931.97) 固定资产折旧 591,436,950.37现金流入小计 9 11,0<>78,322.19 无形资产摊销 60 0.0购买商品、接受劳务支付的现金 10 5,602,181.29 长期待摊费用摊销 61 0.0 支付给职工以及为职工支付的现金 12 0.0 待摊费用减少(减:增加)64 0.0支付的各项税费 13 0.0 预提费用增加(减:减少) 65 0.0支付的其他与经营活动有关的现金 18 (1,273,472.70) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 0.0现金流出小计 20 4,328,708.59 固定资产报废损失 67 0.0经营活动产生的现金流量净额 21 6,749,613.60 财务费用 680.0二、投资活动产生的现金流量: 投资损失(减:收益) 690.0收回投资所收到的现金 22 0.0 递延税款贷项(减:借项) 70 0.0取得投资收益所收到的现金 23 0.0 存货的减少(减:增加) 711,921,282.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 0.0 经营性应收项目的减少(减:增加) 72 369,188.12收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.0 经营性应付项目的增加(减:减少) 73 (24,4<>78.38)现金流入小计 29 0.0 其他 74 0.0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 306,488,229.07 经营活动产生的现金流量净额 75 6,749,613.60投资所支付的现金 31 0.0支付的其他与投资活动有关的现金 35 0.0现金流出小计 36 6,488,229.07投资活动产生的现金流量净额 37 (6,488,229.07) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:三、筹资活动产生的现金流量: 债务转为资本 76 0.0吸收投资所收到的现金 38 0.0 一年内到期的可转换公司债券 770.0借款所收到的现金 40 (500,000.00) 融资租入固定资产 <>780.0收到的其他与筹资活动有关的现金 43 0.0现金流入小计 44 (500,000.00)偿还债务所支付的现金 45 0.0分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 0.0 3、现金及现金等价物净增加情况:支付的其他与筹资活动有关的现金 52 0.0 现金的期末余额 791,371,820.54现金流出小计 53 0.0 减:现金的期初余额 80 1,610,436.01筹资活动产生的现金流量净额 54 (500,000.00) 加:现金等价物的期末余额 81四、汇率变动对现金的影响 55 0.0 减:现金等价物的期初余额 82五、现金及现金等价物净增加额 56 (238,615.47) 现金及现金等价物净增加额 83 (238,615.47)法人: 徐萍财务负责人:徐萍制表:孙国银0.0zhaom:平衡!。