税务师涉税服务相关法律
《涉税服务相关法律》
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2021年税务师《涉税服务相关法律》教材变化章名实质性变化第一章行政法基本理论无实质性修改第二章行政许可法律制度无实质性修改第三章行政处罚法律制度修改:按照新的《行政处罚法》进行调整。
第四章行政强制法律制度无实质性修改第五章行政复议法律制度新增:单独提出复议申请的事项中新增外出经营活动税收管理证明情况第六章行政诉讼法律制度删除:经复议案件,可以由复议机关所在地法院管辖,无诉讼行为能力人无监护人时法院指定诉讼代理人情况:口头委托中视为委托成立情况。
第七章民法基本理论与基本制度删除:禁止权利滥用原则新增:公平原则、生态保护原则第八章物权法律制度修改:按照《民法典》以及《民法典物权编的解释》《民法典有关担保制度的解释》内容进行调整。
第九章债权法律制度修改:按照《民法典》内容进行调整,且丰富许多知识点理论内容。
第十章婚姻家庭与继承法律制度修改:主要增加了《民法典婚姻家庭编司法解释》、《民法典继承编司法解释》的内容。
第十一章个人独资企业法律制度无实质性修改第十二章合伙企业法律制度无实质性修改第十三章公司法律制度新增:名义股东与实际出资人、涉及利润分配诉讼、优先购买权诉讼、股东与公司的诉讼第十四章破产法律制度修改:管理人制度重新编写、债权申报重新编写、重整计划执行中,“中止”改为“终止”第十五章电子商务法律制度删除:《侵权责任法》的相关规定。
修改:电子商务经营者特征、电子经营者登记效力、电子认证新增:电子商务经营中的搭售和用户信息管理、数据电文的发出和接收时间、电子商务合同的效力规则第十六章民事诉讼法律制度删除:证明的保全中关于鉴定、勘误、摘录证据以及书证的相关内容第十七章刑事法律制度新增:公益诉讼原告的相关内容、证据的作用、证明责任与证明责任分配删除:“刑罚形态“该部分内容;虚开发票罪项下普通发票的相关内容,受贿罪全部内容,以及贿赂犯罪相关表述。
修改:在体系.上将2020年”第三节刑罚种类与刑罚适用”变为”第三节刑罚种类"和"第四节刑罚适用”;下调了刑事责任年龄,由原来的14周岁改为“12周岁”。
税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考(2024年)
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务机关在税务稽查中,对纳税人有偷税行为的,可以采取以下哪些措施?()A、责令限期改正B、处以罚款C、通知银行冻结存款D、查封、扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产2、在涉税服务过程中,税务师发现纳税人存在以下哪种情况时,应当立即向税务机关报告?()A、纳税人存在偷税行为B、纳税人存在逃税行为C、纳税人存在骗税行为D、纳税人存在抗税行为3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳金的比例是多少?A. 千分之五B. 万分之五C. 百分之五D. 千分之一4、某企业因经营需要,将其拥有的不动产作为抵押物向银行申请贷款,该不动产已经办理了产权登记。
根据《中华人民共和国物权法》,企业与银行签订的抵押合同何时生效?A. 合同签订时B. 抵押物交付给银行时C. 抵押合同经公证后D. 办理抵押登记后5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,税务机关对纳税人采取的税收保全措施不包括以下哪一项?A、扣押纳税人价值相当的财产B、冻结纳税人银行存款C、查封纳税人住所D、通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款6、以下关于税务师事务所的表述,正确的是:A、税务师事务所是税务机关的派出机构B、税务师事务所可以代表税务机关进行税务检查C、税务师事务所的设立必须经省级税务机关批准D、税务师事务所的税务师必须取得国家税务局的资格证书7、根据我国《税收征收管理法》的规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
下列哪项表述是正确的?A. 滞纳金的计算基数包括滞纳税款本金及罚款B. 滞纳金的计算基数仅为滞纳税款本金C. 滞纳金可以替代罚款D. 税务机关有权在任何情况下豁免滞纳金8、根据《中华人民共和国发票管理办法》,下列关于发票使用的说法错误的是:A. 开具发票时应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章B. 单位和个人在开具发票时,对于不属于增值税应税项目的收入也可以开具增值税专用发票C. 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票D. 不得拆本使用发票9、某企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得不含税销售额100万元,销售成本80万元,销售税金及附加10万元。
《涉税服务相关法律》税务师考试试题与参考答案(2025年)
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2025年税务师考试《涉税服务相关法律》自测试题(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务登记的内容?()A、纳税人名称B、纳税人住所C、法定代表人姓名D、税务代理机构名称2、下列关于增值税专用发票管理的说法中,正确的是()。
A、增值税专用发票由税务机关免费发放给纳税人B、增值税专用发票由纳税人自行打印C、增值税专用发票的保管期限为5年D、增值税专用发票的保管期限为自开具之日起60个月3、下列关于税务代理的说法,错误的是:A、税务代理是指税务代理人受纳税人、扣缴义务人的委托,代为办理税务事宜的行为。
B、税务代理人应当具备相应的专业知识和技能,并取得相应的资格证书。
C、税务代理业务包括但不限于税务咨询、税务申报、税务审计等。
D、税务代理人在代理业务过程中,可以以自己的名义对外签订税务代理合同。
4、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法,正确的是:A、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内申报办理税务登记。
B、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内申报办理税务登记。
C、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起60日内申报办理税务登记。
D、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起90日内申报办理税务登记。
5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务登记的范围?A、企业B、个体工商户C、事业单位D、外国驻华使领馆6、在税务行政复议中,当事人对税务机关作出的下列具体行政行为不服,不可以申请行政复议的是?A、税务机关作出的行政处罚决定B、税务机关作出的行政强制措施决定C、税务机关作出的关于纳税人的纳税评估报告D、税务机关作出的税收保全措施7、根据我国《税收征收管理法》,下列哪一项不是税务机关可以采取的税收保全措施?A. 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B. 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产C. 直接从纳税人的工资薪金所得中扣缴税款D. 责成纳税人提供纳税担保8、关于税务行政复议,下列说法正确的是:A. 纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服的,可以直接向人民法院提起行政诉讼,无需先行申请行政复议B. 行政复议机关应当自受理之日起30日内作出行政复议决定C. 如果对行政复议决定不服,可以在接到复议决定书之日起15日内向人民法院提起诉讼D. 在行政复议期间,具体行政行为停止执行9、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列哪项不属于税务登记的内容?A. 纳税人的名称B. 纳税人的法定代表人C. 纳税人的住所D. 纳税人的银行账户 10、在涉税服务中,税务师发现纳税人存在以下哪种情况时,应当及时报告税务机关?A. 纳税人擅自改变税务登记事项B. 纳税人逾期未申报纳税C. 纳税人未按规定设置账簿D. 纳税人发生重大亏损11、根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,下列哪项不属于企业所得税的应纳税所得额中的免税收入?A、国债利息收入B、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益C、非营利组织的收入D、从事农、林、牧、渔业项目的所得12、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,下列哪项不属于增值税的征税范围?A、销售货物B、提供加工、修理修配劳务C、转让无形资产D、进口货物13、根据《中华人民共和国企业所得税法》,下列哪项收入属于免税收入?A. 财政拨款B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金D. 接受捐赠收入14、某企业因违反税收征管法规被税务机关处以罚款,该罚款支出在计算应纳税所得额时应当如何处理?A. 可以全额扣除B. 不得扣除C. 按照罚款金额的50%扣除D. 按照罚款金额的75%扣除15、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,以下哪项不属于税务行政处罚的法定种类?A. 罚款B. 停业整顿C. 没收违法所得D. 罚款和没收违法所得16、以下哪项不属于税务师事务所承担的税务代理职责?A. 提供税务咨询B. 代为办理税务登记C. 代为编制财务报表D. 代为办理税务行政复议17、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,关于税务登记,下列说法正确的是:A、企业应在开始营业后30日内向税务机关申报办理税务登记B、个体工商户不需要办理税务登记C、纳税人税务登记内容发生变化的,应当自工商行政管理部门或者其他机关办理变更登记之日起30日内,持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记D、从事生产、经营的纳税人外出经营,在同一地累计超过180天的,应当在营业地办理税务登记手续18、在税务行政复议中,当事人对税务机关作出的下列具体行政行为不服,可以申请行政复议的是:A、税务机关作出的行政处罚决定B、税务机关作出的行政强制措施决定C、税务机关作出的行政征收决定D、以上所有选项19、根据《中华人民共和国企业所得税法》,以下哪一项不属于企业的免税收入?A. 国债利息收入B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C. 非营利组织的非经营性收入D. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 20、某纳税人销售自产农产品,下列关于增值税的说法正确的是:A. 免征增值税B. 按照3%的征收率减按2%征收增值税C. 按照6%的税率征收增值税D. 按照13%的税率征收增值税21、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务机关有权对纳税人的以下哪种行为进行税务检查?A. 纳税人的经营场所B. 纳税人的财务会计资料C. 纳税人的银行账户D. 纳税人的通讯工具22、以下哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务行政处罚?A. 罚款B. 罚金C. 没收违法所得D. 吊销税务登记证23、根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则,下列关于税务登记的说法中,正确的是():A. 从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记B. 从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起15日内申报办理税务登记C. 从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起60日内申报办理税务登记D. 从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起90日内申报办理税务登记24、在税务行政复议中,当事人对税务机关作出的下列具体行政行为不服,可以申请行政复议的是():A. 税务机关作出的行政处罚决定B. 税务机关作出的行政强制措施决定C. 税务机关作出的行政征收决定D. 以上所有选项25、根据我国《税收征收管理法》的规定,下列哪一项不是税务机关可以采取的税收保全措施?A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款;B、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产;C、依法拍卖或者变卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产;D、限制欠缴税款的纳税人出境。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试题与参考答案
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试题(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列哪一项不属于纳税人必须履行的义务?A. 依法办理税务登记B. 按照规定设置账簿C. 按期申报纳税D. 对税务机关的具体行政行为提出异议2、以下哪种情形属于增值税视同销售的行为?A. 将自产、委托加工或购买的货物用于集体福利或者个人消费B. 企业将资产无偿赠送给其他单位或个人C. 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务D. 将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体工商户3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,以下哪项不是税务师的执业范围?A. 代为办理税务登记B. 代为办理税务申报C. 代为办理税务审计D. 代为办理税务行政复议4、下列关于增值税专用发票的说法,正确的是:A. 增值税专用发票是纳税人用于证明购货方已支付增值税款的凭证B. 增值税专用发票是纳税人用于证明销售方已收取增值税款的凭证C. 增值税专用发票是纳税人用于证明自己已支付增值税款的凭证D. 增值税专用发票是纳税人用于证明销售方已支付增值税款的凭证5、根据我国《税收征收管理法》的规定,纳税人有下列哪种情形时,税务机关有权核定其应纳税额?A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B. 按照规定应当设置但未设置账簿的C. 虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的D. 发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的6、关于增值税专用发票的使用范围,以下说法正确的是:A. 只能由增值税一般纳税人领购使用B. 增值税小规模纳税人也可以申请领购并自行开具C. 任何企业或个人在销售货物、提供应税劳务及服务时均可开具D. 仅限于特定行业的企业才能使用7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A. 税务登记仅适用于企业单位B. 税务登记实行一地一证原则,即在一个省(自治区、直辖市)内从事生产经营的,只需向所在地税务机关申请办理一个税务登记证件C. 税务登记证的有效期为3年D. 税务登记证正本和副本具有同等法律效力8、以下关于税务代理的说法中,不正确的是:A. 税务代理是指在税务机关的监督下,纳税人委托代理人代为办理税务事宜B. 税务代理应当遵循自愿、合法、公平、公正的原则C. 税务代理人在办理税务事宜时,应当依法维护纳税人的合法权益D. 税务代理人的行为后果由纳税人承担9、根据我国《税收征收管理法》的规定,纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处:A、二千元以上一万元以下罚款B、二千元以上五万元以下罚款C、一万元以上十万元以下罚款D、五万元以上五十万元以下罚款 10、下列关于税务行政复议申请人的说法中,正确的是:A、合伙企业申请行政复议的,应当以工商部门核准登记的企业为申请人B、同一行政复议案件申请人超过5人的,应当推选1至3名代表参加行政复议C、股份制企业的股东大会、股东代表大会、董事会认为税务具体行政行为侵犯企业合法权益的,可以以企业的名义申请行政复议D、有权申请行政复议的公民为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的,其法定代理人可以代为申请行政复议11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务机关的税务检查职权?A、查账权B、场地检查权C、查询存款账户权D、查封扣押权12、以下关于《中华人民共和国税收征收管理法》中纳税义务人权利的说法,正确的是:A、纳税义务人有权拒绝税务机关的任何检查B、纳税义务人有权要求税务机关为其保守商业秘密C、纳税义务人有权对税务机关作出的具体行政行为申请行政复议D、纳税义务人有权自行决定是否进行纳税申报13、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A. 纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试卷与参考答案
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》自测试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、题干:根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列各项中,不属于税务行政处罚的种类的是:A、罚款B、没收违法所得C、停止出口退税权D、撤职2、题干:在《中华人民共和国税收征收管理法》中,税收保全措施主要包括以下几种方式:A、暂时停止发票领购及使用B、暂停出口退税权C、扣缴义务人冻结所扣缴的税款D、暂停银行账户的结算业务3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法错误的是:A、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内申报办理税务登记B、税务登记证分为正本和副本,纳税人可以根据需要向税务机关申请领取副本C、税务登记内容发生变化的,纳税人应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内,向原税务登记机关申报办理变更税务登记D、纳税人税务登记内容发生变化,但未按规定办理变更税务登记的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款4、在以下关于增值税的说法中,正确的是:A、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业和个人B、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供应税服务的单位和个人C、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务和提供应税服务的单位和个人D、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务和提供应税服务的单位5、根据《中华人民共和国刑事诉讼法》,下列关于刑事诉讼强制措施的说法,正确的是()。
A、拘传、拘留、取保候审、监视居住、逮捕是刑事诉讼中法定的五种强制措施。
B、监视居住只能在被告人的住处或指定的居所进行。
C、拘传持续的时间最长不得超过12小时。
D、逮捕应当由公安机关执行。
6、根据《中华人民共和国刑法》,下列关于犯罪主体的说法,正确的是()。
A、具有刑事责任能力的自然人均可成为税务犯罪的主体。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试卷与参考答案
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》模拟试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的说法,正确的是:A、纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记B、扣缴义务人应当自发生扣缴义务之日起30日内申报办理税务登记C、税务机关对纳税人填报的税务登记表和提供的有关证件、资料,应当自收到之日起15日内审核,并颁发税务登记证件D、纳税人、扣缴义务人的税务登记内容发生变化的,应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内,向原税务登记机关申报办理变更税务登记2、在涉税服务中,税务师对纳税人提出的涉税咨询,下列说法正确的是:A、税务师应当根据法律法规和政策规定,直接给出具体税务处理意见B、税务师应当根据法律法规和政策规定,对纳税人提出的涉税问题进行初步判断,但最终处理意见由税务机关决定C、税务师应当根据法律法规和政策规定,对纳税人提出的涉税问题进行初步判断,并给出合理的税务处理意见,供纳税人参考D、税务师对纳税人提出的涉税咨询,可以不予答复3、根据《行政许可法》的规定,下列关于行政许可的撤销、撤回与注销的说法中,哪一项是正确的?A. 行政机关工作人员滥用职权作出准予行政许可决定,依法给予该工作人员处分后,应当撤销行政许可。
B. 如果撤销行政许可可能对公共利益造成重大损害的,行政机关可以不予撤销。
C. 行政许可被撤销后,行政机关应当办理该行政许可的注销手续。
D. 撤销行政许可必须由作出行政许可决定的原行政机关实施。
4、某企业因欠缴税款被税务机关采取了税收保全措施,冻结了其银行账户中的资金。
对此,下列说法正确的是:A. 企业在被采取税收保全措施期间不得再从事任何经营活动。
B. 税务机关有权直接从被冻结的资金中扣缴欠缴的税款及滞纳金。
C. 若企业认为税务机关的行为违法,可向法院提起行政诉讼。
2022年税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案(新版)
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2022年税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案(新版)1、[选择题]纳税人缴纳税款后,实施假报出口手段骗取出口退税。
骗取税款数额超过其缴纳的税款部分,涉嫌构成( )。
A.骗取出口退税罪B.虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪C.抗税罪D.逃避缴纳税款罪【答案】A【解析】纳税人缴纳税款后,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴税款的,按“逃税罪”处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,对超过的部分以“骗取出口退税罪”论处(数罪并罚)。
2、[多选题]根据《行政复议法》规定,行政复议机关可以按照自愿、合法原则进行调解的有( )。
A.对确定税率引起的行政复议案件B.因房屋拆迁引起的行政补偿争议案件C.因确认不动产物权无效的争议案件D.因人身权受到侵害请求支付精神损害抚慰金引起的争议案件。
E,因违法扣押造成损失引起行政赔偿争议案件【答案】BDE【解析】本题考核行政复议调解。
有下列情形之一的,行政复议机关可以按照自愿、合法的原则进行调解:(1)公民、法人或者其他组织对行政机关行使法律、法规规定的自由裁量权作出的具体行政行为不服申请行政复议的;(2)当事人之间的行政赔偿(选项D、E)或者行政补偿纠纷(选项B)。
3、[单选题]根据民法理论,下列行为中,属于民事法律行为的是( )。
A.拾得遗失物行为B.先占行为C.签署合同行为D.无因管理行为【答案】C【解析】本题考核民事法律行为。
民事法律行为是行为人的意思表示直接导致民事法律关系设立、变更或消灭的行为。
签署合同行为是民事法律行为。
其他三项都是事实行为,即行为的法律后果是由法律直接规定的,而不是行为人的意思表示导致的。
4、[选择题]根据破产法的规定,在()情况下,自破产程序终结之日起2年内,债权人依法发现债务人有可撤销行为的,可以请求人民法院按照破产财产分配方案进行追加分配。
A.债务人财产不足以清偿破产费用B.债权得到全部清偿C.破产人无财产可供分配D.全体债权人同意终结破产程序。
税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总,含答案解析
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税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总,含答案解析第一章、行政法基本内容行政裁决的对象包括()A.婚姻纠纷B.收养纠纷C.专利权侵权损害赔偿纠纷D.涉及公民之间实施人身侵害的治安管理处罚案件E.土地使用权侵权纠纷【正确答案】CE第二章、行政许可法律制度行政疾患实施行政许可,擅自收费或者不按照法定项目和标准收费的,由()责令退还非法收的费用。
A.本级机关负责人B.上级行政机关C.检查机关D.上级机关负责人E.监察机关【正确答案】BE第三章、行政处罚法律制度关于行政处罚的实施,下列说法中符合《行政处罚法》规定的有()A.限制人身自有的行政处罚由公安机关实施,特殊情况下可以由其他行政机关申请实施B.需要由一个行政机关集中行使行政处罚权的,由省级人民政府报请国务院决定C.对管辖发生争议的,协商不成的,报请共同额上一级行政机关指定管辖D.对当事人的同一个违法行为,不得给予两次以上的罚款E.法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织可以在法定授权范围内实施行政处罚【正确答案】CDE第四章、行政强制法律制度根据《行政强制法》,行政机关作出的冻结决定书应该载明的事项有()A.提出陈述和申辩意见的权利、途径和期限B.冻结的账号和数额C.冻结决定书交付的期限D.冻结的理由和依据E.冻结的期限【正确答案】BDE第五章、行政复议法律制度甲申请办理房产登记,房屋登记机构以其房屋不符合房屋产权登记的条件为由拒绝办理,甲对此不服申请行政复议。
关于本案,下列的说法汇中正确的有()A.行政复议是一种司法救济手段B.如当事人对于《不动产登记暂存条例》的规定不符,可以申请附带留言C.行政复议是一种准司法行为D.当事人对上述房屋登记机构行为不服,可以直接提起行政诉讼E.行政复议的目的是监督行政主体的整治活动,纠正行政主体作出的违法或者不当的具体行政行为,以保护行政相对人的合法权益【正确答案】CDE第六章、行政诉讼法律制度下列行政案件中属于裁定管辖情形的有()A.受诉人民法院对该案件无管辖权而移送有管辖权的法院B.上级法院可以将行政案件的管辖权移交给下级法院C.上级人民法院决定自行审理原属下级人民法院管辖的案件D.人民法院对管辖发生争议,经协商不能解决E.高级法院确定若干法院跨行政区域管辖行政案件【正确答案】ACD第七章、民法基本理论与基本制度苏某欲将自己的一块和田玉挂件卖给何某,何某统一购买,双方签订了买卖合同。
《涉税服务相关法律》税务师考试试卷及解答参考(2024年)
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》自测试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务行政处罚的种类?A. 罚款B. 没收违法所得C. 停业整顿D. 没收非法财物2、在涉税服务中,税务师对客户企业进行税务风险评估时,以下哪项不是税务风险评估的内容?A. 税务风险识别B. 税务风险评估C. 税务风险应对D. 税务风险管理3、下列关于税收法律关系的说法,正确的是:A. 税收法律关系中的权利主体包括税务机关和纳税人B. 税收法律关系的客体是税务机关的征税行为C. 税收法律关系的产生、变更和消灭以税务机关的意志为转移D. 税收法律关系的产生、变更和消灭以纳税人的意志为转移4、以下关于税收法定原则的表述,不正确的是:A. 税收法定原则是税收法律关系的基本原则B. 税收法定原则要求税收立法必须公开、透明C. 税收法定原则要求税收执法必须依法进行D. 税收法定原则要求税务机关在征收税款时可以自由裁量5、关于税收保全措施,下列说法正确的是:A. 税务机关可以不经通知直接采取税收保全措施B. 税务机关对纳税人采取税收保全措施时,必须同时通知纳税人开户银行冻结纳税人的存款C. 税务机关对纳税人的货物、商品、原材料等动产采取税收保全措施时,可以依法拍卖或者变卖D. 纳税人逾期不缴纳罚款的,税务机关可以采取税收保全措施6、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的说法,不正确的是:A. 纳税人应当自领取营业执照之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记B. 税务登记证的有效期为3年,纳税人应在有效期满前办理延期登记C. 纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当办理注销税务登记D. 纳税人从事生产、经营的,应当自生产、经营开始之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,以下哪项不属于税务机关的职权?A. 税务登记B. 税收征收C. 税收检查D. 税务处罚8、以下关于增值税的表述,不正确的是:A. 增值税是一种流转税B. 增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率C. 增值税的计税依据是增值额D. 增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物9、题干:根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的表述中,正确的是()。
税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考
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税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记B、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起60日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起90日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记2、在涉税服务过程中,税务师发现企业存在以下情况,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务师应当:A、立即向税务机关举报B、要求企业自行纠正,并及时报告税务机关C、与企业协商后,向税务机关报告D、不采取任何行动,由企业自行处理3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A、纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记B、扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自开业之日起15日内,向税务机关申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起45日内,向税务机关申报办理税务登记4、在税务行政复议中,下列关于行政复议机关的说法中,错误的是:A、对税务机关作出的征税行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关申请行政复议B、对税务机关作出的罚款行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关申请行政复议C、对税务机关作出的责令缴纳滞纳金行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关申请行政复议D、对税务机关作出的税务行政处罚行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关申请行政复议5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法,错误的是()。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试题与参考答案
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试题(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记B、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起15日内,向税务机关申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起60日内,向税务机关申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起90日内,向税务机关申报办理税务登记2、下列关于增值税专用发票使用的说法中,不正确的是:A、增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用B、增值税专用发票的主要内容应包括:发票代码、发票号码、开票日期、收款人、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等C、增值税专用发票应当按月向主管税务机关报送发票存根联和发票登记簿D、增值税专用发票开具后,如发生销货退回、开票有误等情形,应开具红字增值税专用发票3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列各项中不属于税务师事务所业务范围的是:A. 代为办理税务登记B. 代为办理税务申报C. 代为办理税务审计D. 代为办理税务咨询4、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,纳税人有下列行为之一的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款:A. 未按照规定设置账簿B. 未按照规定设置账簿,导致无法进行核算的C. 未按照规定设置账簿,导致无法进行核算,并造成较大损失的D. 未按照规定设置账簿,导致无法进行核算,并造成重大损失的5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法正确的是:A、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记B、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起15日内申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起45日内申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起60日内申报办理税务登记6、以下关于增值税专用发票的说法中,正确的是:A、增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人领用B、增值税专用发票可以由所有增值税纳税人领用C、增值税专用发票仅限于增值税小规模纳税人领用D、增值税专用发票仅限于非经营性纳税人领用7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法错误的是:A. 纳税人应当自领取营业执照之日起30日内申报办理税务登记B. 税务登记分为开业登记、变更登记、注销登记C. 税务机关应当在收到纳税人提交的税务登记申请之日起15日内审核完毕D. 纳税人未按照规定申报税务登记的,由税务机关责令限期改正,可以处以2000元以下的罚款9、某企业为增值税一般纳税人,2018年6月购买一台价值50万元的机器设备,采用直线法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为0。
《涉税服务相关法律》税务师考试试题与参考答案
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税务师考试《涉税服务相关法律》复习试题(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据我国税收征收管理法的规定,纳税人对税务机关的下列哪一项具体行政行为不服时,应当先申请行政复议;对行政复议决定不服的,可以再向人民法院提起诉讼?A. 加收滞纳金B. 停止出口退税权C. 罪名认定D. 不予开具完税凭证2、关于税收保全措施,以下说法正确的是:A. 税务机关可以直接冻结纳税人银行存款账户,无需经过审批。
B. 采取税收保全措施之前,必须先责令限期缴纳应纳税款。
C. 税收保全适用于所有类型的欠税情况。
D. 对于个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在税收保全措施之列。
3、题干:根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,下列关于税收保全措施的表述,正确的是()。
A、税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的存款及其他财产进行冻结、扣押B、税务机关有权对纳税人的银行账户进行冻结,但无权对其他财产进行扣押C、税务机关在采取税收保全措施时,必须经过上级税务机关的批准D、税务机关在采取税收保全措施时,可以不通知纳税人、扣缴义务人4、题干:下列关于税务行政复议的规定,错误的是()。
A、税务行政复议申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内申请行政复议B、税务行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出行政复议决定D、税务行政复议机关应当对申请人提出的行政复议申请进行公开审理5、根据我国《行政诉讼法》的规定,下列哪一类争议可以直接提起行政诉讼?A、纳税人对税务机关作出的征税决定不服B、行政机关工作人员对奖惩、任免等人事处理决定不满C、公民对国防行为有异议D、法人或者其他组织认为符合法定条件,申请行政机关颁发许可证或者执照,行政机关拒绝颁发或者不予答复6、在行政处罚过程中,当事人享有哪些权利?A、仅享有陈述权B、仅享有申辩权C、享有陈述权与申辩权D、无任何权利7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务机关在调查税收违法案件时,可以采取以下哪些措施?()A、询问有关人员,收集有关证件和资料B、查询案件当事人的存款账户C、对涉嫌违法的场所、设施或者财物进行查封、扣押D、以上都是8、以下关于《中华人民共和国合同法》的说法中,哪项是不正确的?()A、《合同法》适用于在中国境内签订的合同B、《合同法》对合同的形式和内容有明确规定C、《合同法》规定了合同的解除条件D、《合同法》不适用于政府机关之间的合同9、根据《行政诉讼法》的规定,下列哪一情形不属于人民法院受理的行政诉讼案件范围?A. 对拘留、罚款等行政处罚不服的B. 认为行政机关侵犯其经营自主权或者农村土地承包经营权、农村土地经营权的C. 行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定D. 认为行政机关滥用行政权力排除或者限制竞争的 10、在税务行政复议过程中,申请人与被申请人在行政复议决定作出前自愿达成和解的,应当向行政复议机构提交书面和解协议。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》模拟试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务登记的范围?A、企业开业登记B、个体工商户变更登记C、境外企业设立分支机构登记D、事业单位设立登记2、在税务代理业务中,税务师对委托人提供的税务资料进行审核,发现委托人存在税收违法行为,以下哪种做法是正确的?A、立即向税务机关报告B、向委托人指出问题,要求其自行改正C、隐瞒事实,不向委托人指出D、向委托人指出问题,但保留是否向税务机关报告的决定3、下列关于合同法中无效合同的说法,正确的是:()A. 任何合同在成立时都应当是有效的B. 有效的合同应当符合法律规定、尊重社会公德,不得扰乱社会经济秩序C. 无效合同自成立时起即不具有法律约束力D. 无效合同是当事人自愿达成的,但未按照法律规定的形式进行4、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法,正确的是:()A. 税务登记机关应当自收到纳税人提交的登记资料之日起15日内完成登记工作B. 纳税人办理税务登记,应当自领取营业执照之日起30日内向税务机关申报C. 税务登记的内容包括纳税人的名称、住所、法定代表人等基本信息D. 税务登记证的有效期为5年5、根据我国《行政诉讼法》,下列情形中,公民、法人或其他组织可以提起行政诉讼的是:A. 对行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定不服的B. 对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定不服的C. 认为行政机关侵犯其法定经营自主权的D. 对行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定不服的6、在合同法中,下列哪种情形下,当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同?A. 因重大误解订立的合同B. 在订立合同时显失公平的合同C. 合同违反法律法规强制性规定的D. 合同是以合法形式掩盖非法目的的7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,以下哪项不属于税务机关在税收征收管理中的职责?A、依法征收税款B、对纳税人进行税务审计C、对违反税收法律法规的行为进行行政处罚D、为纳税人提供税收咨询服务8、在税务师事务所为纳税人提供的涉税服务中,以下哪项不属于税务师事务所的主要业务范围?A、代理纳税申报B、税务筹划C、税务审计D、提供税收法律咨询9、根据《中华人民共和国行政强制法》的规定,下列关于行政机关实施查封、扣押的说法中,不正确的是:A. 查封、扣押的期限一般不得超过30日B. 行政机关决定实施查封、扣押的,应当制作并当场交付查封、扣押决定书和清单C. 查封、扣押限于涉案的场所、设施或者财物D. 当事人没有违法行为的,行政机关应当及时作出解除查封、扣押决定11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列哪项不属于税务登记的内容?A. 纳税人名称B. 纳税人住所C. 纳税人法定代表人D. 纳税人银行账户信息13、根据我国刑法的规定,下列哪一项属于犯罪构成要件中的客观方面?A. 犯罪行为B. 犯罪动机C. 犯罪故意D. 犯罪过失15、《税收征收管理法》规定,纳税人、扣缴义务人必须按照规定的期限缴纳或者解缴税款,逾期缴纳的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款一定比例的滞纳金。
《涉税服务相关法律》税务师考试试卷及答案指导(2024年)
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2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务登记的范围?()A、企业、个体工商户B、民办非企业单位C、外商投资企业D、个人所得税纳税人2、以下关于税收保全措施的表述中,正确的是()。
A、税务机关可以随时采取税收保全措施B、税务机关在税款征收过程中,如发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的收入的迹象,可以采取税收保全措施C、税收保全措施只适用于欠税人D、税收保全措施必须在税务机关调查核实后才能采取3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列哪一项不属于税务机关可以采取的税收保全措施?A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产C、依法拍卖或者变卖纳税人价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产D、暂停办理纳税人出国护照4、根据《中华人民共和国发票管理办法》,以下哪种情形不属于开具发票时必须遵守的规定?A、按照规定时限开具发票B、按照规定顺序填写号码C、在发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章D、可以根据客户需求随意调整商品名称开具发票5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,以下哪项不是税务机关在办理税务登记时应当审查的事项?A. 纳税人提供的身份证明文件B. 纳税人提供的财务报表C. 纳税人的经营范围D. 纳税人提供的发票6、在税收征收管理中,税务机关对纳税人采取以下哪种措施可以防止纳税人逃避纳税义务?A. 采取查封、扣押措施B. 采取税收保全措施C. 采取强制执行措施D. 采取罚款措施7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列哪项不属于税务机关的职权?A、税务检查B、税务处罚C、税务咨询D、税务登记8、在税收征收管理中,下列哪项行为属于纳税人应当承担的法律责任?A、未按时申报纳税B、未按时缴纳税款C、擅自改变纳税申报内容D、提供虚假的纳税资料9、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于纳税申报期限的说法正确的是:A、纳税人必须在每月的前15天内申报上月应纳税款。
《涉税服务相关法律》税务师考试试卷与参考答案
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税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,纳税人、扣缴义务人应当依照法律、行政法规的规定办理税务登记。
下列关于税务登记的说法中,正确的是:A、纳税人发生税收法律、行政法规规定的应税行为时,应当向税务机关报告并接受税务登记B、扣缴义务人发生扣缴义务时,应当主动向税务机关申请税务登记C、纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内,向税务机关办理税务登记D、境外企业在中国境内设立的分支机构和从事生产经营活动的机构,不需要进行税务登记2、以下关于税收抵免制度,说法正确的是:A、税收抵免是指在国际税收中,居住国政府对其 residents 所得的国内外收入征税时,允许就居民在国外已纳税款的部分在本国应纳税额中扣除B、税收抵免适用于所有类型的纳税人,无论其是居民还是非居民C、税收抵免的目的是避免或减少国际重复征税,但仅限于个人所得税和公司所得税D、税收抵免是在国内税法中规定的,与国家间的税收协定无关3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
若某企业2023年1月1日至2023年1月15日期间未按规定缴纳税款,应缴纳的税款总额为10万元,则该企业需额外支付的滞纳金为多少?A. 750元B. 700元C. 650元D. 600元4、依据《中华人民共和国增值税暂行条例》,下列哪项属于增值税免税项目?A. 农业生产者销售的自产农产品B. 销售不动产C. 提供加工、修理修配劳务D. 进口货物5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,下列关于纳税申报的说法中,正确的是()。
A. 纳税人、扣缴义务人可以直接向税务机关报送纳税申报表B. 纳税人、扣缴义务人可以通过电子方式报送纳税申报表C. 纳税人、扣缴义务人可以委托代理人向税务机关报送纳税申报表D. 纳税人、扣缴义务人只能通过邮寄方式报送纳税申报表6、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,下列关于增值税税率的说法中,错误的是()。
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2018年度全国税务师职业资格考试大纲《涉税服务相关法律》本科目考试内容涉及2018年3月31日前颁布的相关法律法规及司法解释的范围。
本科目在行政法部分增加税收违法案件审理程序的内容;在民商法律制度部分的细目上对“了解、熟悉、掌握”的层次作了一些调整;在刑事法律制度部分,将原大纲的第十二章和第十三章的内容合并,删减了一些内容。
第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论一、行政法与行政法律关系(一)了解行政法特征(二)掌握行政法的基本原则(三)熟悉行政法的渊源(四)了解行政法律关系二、行政主体(一)熟悉行政主体的特征及行政职权(二)掌握行政机关及其工作人员(三)熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为(一)熟悉行政行为基本理论(二)了解抽象行政行为(三)掌握具体行政行为(四)掌握行政行为程序与行政程序法(五)了解行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政许可概述(一)了解行政许可的分类(二)熟悉行政许可的特征(三)熟悉《行政许可法》的基本原则二、行政许可的设定(一)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项(二)掌握行政许可设定权划分三、行政许可的实施(一)熟悉行政许可实施主体(二)掌握行政许可实施程序(三)熟悉行政许可实施的期限规定(四)熟悉行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任(一)了解行政许可监督检查制度(二)掌握行政许可撤销和注销制度(三)熟悉违反《行政许可法》的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚概述(一)了解行政处罚的特征(二)熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定(一)熟悉行政处罚的种类(二)掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用(一)掌握行政处罚的实施主体(二)掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序(一)掌握行政处罚决定程序(二)掌握行政处罚执行程序(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚(一)熟悉税务行政处罚的种类(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定(三)税务行政处罚裁量权行使规则(四)掌握税务行政处罚听证程序(五)税收违法案件审理程序第四章行政强制法律制度一、行政强制概述(一)熟悉行政强制的种类(二)掌握行政强制的基本原则(三)掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施(一)掌握行政强制措施实施的一般规定(二)掌握查封、扣押(三)掌握冻结三、行政强制执行的实施(一)掌握行政强制执行实施的一般规定(二)掌握金钱给付义务的执行(三)了解代履行(四)熟悉申请人民法院强制执行四、违反《行政强制法》的法律责任(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议概述(一)了解行政复议的特征(二)熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围(一)掌握行政复议受案范围(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人(一)掌握行政复议申请人(二)掌握行政复议被申请人(三)掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖(一)了解行政复议机关的范围(二)掌握行政复议管辖五、行政复议程序(一)掌握行政复议的申请和受理(二)掌握行政复议的审理(三)熟悉行政复议中止和终止(四)掌握行政复议和解与调解(五)掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议(一)了解税务行政复议的特征(二)掌握税务行政复议的范围和管辖(三)掌握税务行政复议申请人和被申请人(四)掌握税务行政复议申请和受理(五)掌握税务行政复议证据(六)掌握税务行政复议审查和决定(七)掌握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第六章民法总论一、民法概述(一)了解民法的特征(二)掌握民法的基本原则二、民事法律关系(一)掌握民事法律关系的特征(二)掌握民事法律关系的要素(三)熟悉民事义务、民事责任(四)掌握民事法律事实三、权利主体(一)掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力(二)熟悉法人的特征、分类(三)掌握法人的成立条件(四)熟悉法人的权利能力和行为能力四、民事权利(一)掌握民事权利的分类(二)掌握民事权利的变动(三)熟悉民事权利的保护五、法律行为与代理(一)掌握法律行为的特征(二)掌握法律行为的分类(三)熟悉法律行为的形式(四)掌握法律行为的成立要件和生效要件(五)掌握法律行为的效力样态(六)掌握法律行为的条件附款和期限附款(七)掌握代理的特征(八)熟悉代理的分类(九)掌握狭义无权代理和表见代理六、诉讼时效与期间(一)了解诉讼时效的要素(二)了解期间、期日的概念及适用范围(三)掌握诉讼时效期间的类型(四)掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长第七章物权法一、物权法概述(一)熟悉物权的客体——物(二)掌握物权的特征(三)熟悉物权的分类(四)掌握物权法的基本原则(五)掌握物权的效力(六)掌握物权的变动二、所有权(一)熟悉所有权的特征、权能(二)掌握所有权的取得和消灭(三)掌握按份共有和共同共有(四)熟悉建筑物区分所有权(五)熟悉相邻权三、用益物权(一)掌握用益物权的特征(二)掌握各类用益物权的内容、效力及变动四、担保物权(一)掌握担保物权的特征(二)掌握各类担保物权的内容、效力及变动五、占有(一)掌握占有的分类(二)掌握占有的取得、变更与消灭(三)掌握占有的效力第八章债法一、债法概述(一)掌握债的构成要素(二)掌握债的发生原因(三)熟悉债的分类(四)掌握债的效力(五)掌握债的保全(六)掌握债的担保(七)掌握债的移转(八)掌握债的消灭原因二、合同法(一)了解合同概述(二)熟悉合同的分类(三)掌握合同的订立(四)掌握合同的效力(五)掌握合同的变更和解除(六)掌握合同的救济(违约责任)(七)熟悉合同的主要类型三、侵权责任法(一)了解侵权行为与侵权责任法(二)掌握侵权责任的归责原则(三)掌握侵权责任的构成要件(四)掌握侵权责任的免责和减责事由(五)熟悉法律特别规定的各类型侵权第九章个人独资企业法与合伙企业法一、个人独资企业法(一)了解个人独资企业的特征(二)掌握个人独资企业的设立、变更和终止(三)掌握个人独资企业的管理二、合伙企业法(一)熟悉合伙企业的特征(二)掌握合伙企业的种类(三)掌握合伙企业的设立、变更、解散和清算(四)掌握合伙企业的管理第十章公司法律制度一、公司概述(一)了解公司类型(二)熟悉公司能力(三)掌握公司章程(四)熟悉公司独立法人地位二、公司基本制度(一)掌握公司出资(二)掌握股东权利(三)掌握公司董事、经理、高级管理人员(四)掌握股东诉讼(五)了解公司财务会计(六)熟悉公司变更、解散与清算三、有限责任公司(一)熟悉公司设立(二)掌握组织机构(三)熟悉特殊形式(四)熟悉股东资格与股权转让四、股份有限公司(一)熟悉公司设立(二)掌握组织机构(三)熟悉股份转让第十一章破产法律制度一、破产概述(一)了解破产及破产法(二)掌握破产原因二、破产案件的申请与受理(一)了解破产案件的管辖(二)掌握破产案件的申请(三)熟悉破产申请的受理(四)掌握破产申请受理的法律后果三、管理人制度(一)了解管理人的种类及任职条件(二)熟悉管理人的确定与更换(三)熟悉管理人的职责及报酬四、破产债权(一)掌握破产债权的申报(二)掌握债权人会议及债权人委员会五、债务人财产(一)掌握债务人财产的范围与认定(二)掌握涉及债务人财产行为的撤销与无效(三)了解破产费用和共益债务六、追回权、取回权、抵销权(一)掌握追回权(二)掌握取回权(三)掌握抵销权七、重整与和解(一)掌握重整程序(二)熟悉和解程序八、破产宣告与破产清算(一)熟悉破产宣告(二)了解破产清算(三)了解破产终结第三篇刑事法律制度第十二章刑法基础一、刑法概述(一)了解刑法的解释和效力(二)熟悉刑法基本原则(三)熟悉追诉时效二、犯罪构成与犯罪形态(一)熟悉犯罪构成(二)了解犯罪形态三、刑罚适用(一)熟悉刑罚种类(二)了解量刑的原则和情节(三)掌握累犯、自首、立功(四)掌握数罪并罚和缓刑(五)掌握减刑和假释第十三章涉税犯罪法律制度一、涉税犯罪概述(一)熟悉危害税收征管罪(二)了解渎职罪二、危害税收征管罪(一)掌握逃税罪(二)了解抗税罪(三)熟悉逃避追缴欠税罪(四)熟悉骗取出口退税罪(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(六)熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪(七)了解非法出售增值税专用发票罪(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十二)熟悉非法出售发票罪(十三)掌握虚开发票罪(十四)掌握持有伪造的发票罪三、渎职罪(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪(四)了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第十四章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述(一)了解行政诉讼的特征(二)熟悉行政诉讼的基本原则(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受理范围(一)了解受案范围的确定标准(二)掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人(一)掌握行政诉讼原告(二)掌握行政诉讼被告(三)掌握行政诉讼第三人(四)掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据(一)熟悉行政诉讼证据的种类(二)掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定(三)掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序(一)掌握行政诉讼的起诉和受理(二)掌握行政诉讼第一审程序(三)掌握行政诉讼第二审程序(四)了解行政诉讼审判监督程序(五)掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行(一)了解行政诉讼的执行(二)熟悉非诉行政案件的执行一、民事诉讼法概述(一)了解民事诉讼及民事诉讼法(二)掌握民事诉讼法的基本原则二、民事诉讼受案范围和管辖(一)了解法院受理民事案件的范围(二)掌握民事诉讼管辖的种类三、民事诉讼参加人(一)熟悉民事诉讼当事人的特征(二)掌握共同诉讼(三)掌握代表人诉讼(四)熟悉民事公益诉讼(五)掌握第三人诉讼(六)掌握诉讼代理人四、民事诉讼证据和证明(一)熟悉民事诉讼证据的种类(二)掌握民事诉讼证明五、民事诉讼程序(一)掌握民事诉讼的起诉和受理(二)掌握民事诉讼第一审程序(三)掌握民事诉讼第二审程序(四)掌握民事诉讼再审程序一、刑事诉讼法概述(一)了解刑事诉讼(二)熟悉刑事诉讼法的基本原则二、刑事诉讼参与人(一)掌握刑事诉讼的当事人(二)熟悉其他诉讼参与人三、刑事诉讼有关制度(一)掌握辩护(二)熟悉代理(三)掌握强制措施四、证据(一)了解刑事诉讼证据(二)熟悉刑事诉讼证据的种类(三)熟悉刑事诉讼证据的收集与判断(四)熟悉非法证据及排除五、立案、侦查、提起公诉(一)掌握立案(二)掌握侦查(三)熟悉提起公诉六、刑事诉讼程序(一)掌握刑事诉讼第一审程序(二)掌握刑事诉讼第二审程序(三)熟悉死刑复核程序(四)熟悉刑事诉讼审判监督程序2018年1月31日《涉服务相关法律》编写组。