国际贸易实务第七章 货款的收付[精]
国际贸易实务知识点总结 第七章 货款收付(6)
第七章 货款收付结算货款主要涉及到：使用的支付工具；支付货币；支付时间；支付地点；支付方式；等。
第一节 支付工具国际贸易货款结算中使用的支付工具主要是货币和票据。
——货币：主要指现金。
——票据 ：是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。
·票据主要有汇票、本票和支票。
一、汇票 （Bill of Exchange, Draft ）1、定义：是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令 。
2、汇票的基本关系：3、内容写明其为“汇票”字样；无条件支付命令；付款人名称和付款地点；付款期限；出票地点和日期；出票人名称和签字；一定金额的货币；收款人名称。
“付一不付二，付二不付一”条款4、种类①根据有无随票单据·光票（Clean Bill ）：流转时不附任何货运单据。
·跟单汇票（Documentary Bill ）：体现钱款与单据的对流原则。
出票人 付款人 收款人②根据票据支付时间·即期汇票（sight draft）：汇票上规定付款人见票后立即付款。
·远期汇票（time bill, usance bill）：汇票上规定付款人于将来的一定日期付款。
③根据出票人不同·商业汇票（Commercial Bill）：出票人是企业或个人，受票人是企业、个人或银行。
·银行汇票（Banker’s Bill）：出票人是银行，受票人是银行。
5、汇票的使用汇票的使用要经过出票、提示、承兑和付款等环节。
如需转让，还要经过背书手续。
汇票遭到拒付时，还要涉及作成拒付证书和行使追索权等法律问题。
（1）出票to draw——在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人事项并签字后交给受款人的行为。
——对受款人一栏，通常有以下三种写法：·限制性抬头。
国际贸易实务第7章国际贸易货款的支付
国际贸易实务第7章国际贸易货款的支付在国际贸易中，货款的支付是一个至关重要的环节，它直接关系到买卖双方的利益和交易的顺利进行。
这一章，我们将深入探讨国际贸易货款支付的各种方式、风险以及相应的防范措施。
国际贸易货款支付方式多种多样，常见的有汇付、托收和信用证。
汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
汇付主要有电汇、信汇和票汇三种形式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇速度快，但费用相对较高。
信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
信汇的速度较慢，费用也相对较低。
票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇具有较大的灵活性，持票人可以自行转让汇票。
汇付方式在国际贸易中风险较大，对于卖方来说，如果先发货后收款，可能会面临买方不付款或者拖延付款的风险；对于买方来说，如果先付款后收货，可能会遇到卖方不发货或者货物质量不符合要求的情况。
因此，在使用汇付方式时，买卖双方需要充分了解对方的信誉和财务状况，并采取相应的风险防范措施，比如签订合同明确双方的权利和义务，或者通过第三方担保等方式来降低风险。
托收是指债权人（出口商）出具汇票委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。
根据托收时是否附带货运单据，托收可以分为光票托收和跟单托收。
光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。
跟单托收是指金融单据附带商业单据或仅凭商业单据的托收。
跟单托收又可以分为付款交单和承兑交单。
付款交单是指出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商发货后开具汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商只有在付清货款后才能取得货运单据。
承兑交单是指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，即进口商承兑汇票后即可取得货运单据，提取货物，待汇票到期时再付款。
国际贸易实务——货款的支付
国际贸易实务——货款的支付关键信息项：1、支付方式：＿___________________________2、支付货币：＿___________________________3、支付金额：＿___________________________4、支付时间：＿___________________________5、支付条件：＿___________________________6、付款银行：＿___________________________7、手续费承担方：＿___________________________8、汇率风险承担方：＿___________________________9、违约责任：＿___________________________1、支付方式11 本协议所涉及的国际贸易货款支付方式包括但不限于信用证（Letter of Credit）、托收（Collection）和汇付（Remittance）。
111 若采用信用证支付，应明确信用证的类型（如即期信用证、远期信用证等）、开证银行、信用证金额、有效期、单据要求等具体条款。
112 对于托收方式，应规定托收的类型（如跟单托收中的付款交单或承兑交单）、托收行和代收行的责任和义务。
113 汇付则需明确汇款的方式（如电汇、信汇或票汇）、汇出行和汇入行的信息。
2、支付货币21 货款的支付货币应在协议中明确指定，可以是卖方国家货币、买方国家货币或国际通用货币（如美元、欧元等）。
211 若支付货币与合同签订货币不同，应约定汇率的确定方式和汇率波动风险的承担方。
3、支付金额31 支付金额应与合同约定的货物总价一致，包括货物本身的价格、运输费用、保险费用等各项相关费用。
311 如有可能的价格调整条款（如因市场波动、汇率变化等因素导致的价格调整），应在协议中详细说明调整的计算方法和条件。
4、支付时间41 明确规定买方支付货款的具体时间节点。
第七章 国际货款的支付
第三节 托收
托收（Collection）是指由收到托收指示的 银行根据所收到的指示处理金融票据（支付 工具）和商业单据（装运单据）以便取得付 款或承兑。通俗地说，也即托收是债权人 （出口人）出具债权凭证（支付工具）委托 银行向债务人（进口人）收取货款的一种支 付方式。
一、托收的当事人
（1）委托人（Principal （2）托收行（Remitting Bank （3）代收行（Collecting Bank （4）提示行（Presenting Bank （5）付款人（Payer
（二）支票
1.支票的定义 支票是银行存款户对银行签发的要求银行对 特定的人或其指定人或持票人在见票时无条 件支付一定金额的书面命令。签发支票是以 存款者在银行存款帐户上有足够数额存款或 事先同银行洽订有一定的透支额度作为前提 条件的。实际上，支票以银行为付款人的即 期汇票。
2.支票的必要项目
（二）汇付的种类
（1）电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T） 是指汇出行应汇款人的申请，把委托电汇通知拍发 加押电报或电传给在另一国家的汇入行，指示其解 付一定金额给收款人的一种汇款方式。 （2）信汇（Mail transfer,M/T）。汇出行应汇款 人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定 金额的款项给收款人的一种汇款方式。 （3）票汇（Remittance by Banker`s Draft,D/D）。票汇是汇出银行应汇款人的申请， 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇 票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。
第七章 国际货款的支付
【支付条款示例】
示例1：The buyer shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers ×× days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. （买方应于装运月份前××天通过卖方可接 受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月 份后第15天在中国议付。） 示例2：Upon first presentation the Buyers shall Pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. （买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立 即付款，付款后交单。）
国际贸易实务教案——国际货款的收付
第六章：国际货款的收付通过本章的学习，使学生能够了解在国际贸易中常用的各种支付工具，并能够掌握最常用的几种支付方式、业务流程、汇票和信用证种类以及国际货款支付方面的国际惯例。
【教学重点、难点】托收和信用证业务流程；国际货款支付方面的国际惯例；汇票与本票等的区别。
【教学用具】多媒体【教学方法】精讲教学法和案例教学法【教学过程】在国际贸易中，货款的收付是买卖双方的基本权利和义务。
货款的收付直接影响双方的资金周转和通融，以及各种金融风险和费用的负担，所以这是关系到买、卖双方利益的问题。
因此，买卖双方磋商交易时，都力争约定对自己有利的支付条件。
我国对外贸易货款的收付，一般是通过外汇来结算的，货款的结算主要涉及支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题，买卖双方必须对此取得一致意见，并在合同中作出明确的规定。
第一节支付工具国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的信贷工具来结算国际间的债权债务。
票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。
国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。
一、汇票（一）汇票的含义和基本内容汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令，各国票据法对汇票内容的规定不同，一般认为应包括下列基本内容：（见175页）1、应载明“汇票”字样2、无条件支付命令3、一定金额4、付款期限5、付款地点6、受票人又称付款人。
即接受支付命令付款的人。
在进出口业务中，通常是进口人或其指定银行。
7、款人即受领汇票所规定金额的人，在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。
8、出票日期9、出票地点10、出票人签字上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。
按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。
（二）汇票的种类汇票从不同的角度可分为以下几种：1、按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。
国际贸易实务课后复习题参考答案
课后复习题参考答案——刘秀玲主编的《国际贸易实务》（对外经济贸易大学出版社2011.6）第一章绪论复习题一、判断题1．国际贸易与国内贸易的标的、目的和基本程序是不同的。
（×）2．国际惯例在国际贸易中起着参考作用。
（×）3．《联合国国际货物买卖合同公约》进入缔约国法律，成为该缔约国法律的一部分。
（√）4．中国某企业与美国某公司签订一笔贸易合同，该合同有效成立应适用《联合国国际货物买卖合同公约》。
（√）5．我国涉外货物贸易主要适用国际贸易条约和国际贸易惯例。
（√）二、单项选择题1．按照《联合国国际货物买卖合同公约》，下列属于国际贸易的交易是（A ）。
A．甲国某公司设在乙国和丙国的两个子公司之间的货物交易。
B．甲国某公司在乙国不同地区所设立的两个分公司之间的货物交易。
C．甲国某公司与在甲国设立的子公司之间的货物交易。
2．在合同中没有明确约定时，我国涉外货物买卖合同应适用（D ）。
A．我国有关法律B．贸易对方所在国法律C．第三国法律D．国际条约三、简答题略第二章合同的标的复习题与案例分析一、填空题1．在国际货物买卖中，表示商品品质的方法主要有（以实物表示）和（用文字说明表示）两类。
2．（FAQ ）在我国俗称为“大路货”，主要应用于农副产品的贸易。
3．（标准样品）又称成交样品，是买卖双方成交货物品质的最终依据。
4．重量的计算方法主要有（净重）、（毛重）、（公量）、（理论重量）和（法定重量）。
5．在合同中规定机动幅度有两种方法：（“约”量）和（溢短装条款），其中（溢短装条款）较为明确。
6．国际上通用的条形码种类主要有（UPC）和（EAN ），现在两者已相互兼容，共同组成了国际公认的（EAN.UCC ）全球统一标示系统。
7．货物按包装在流通过程中所起的作用，可分为（运输包装）和（销售包装）。
二、单项选择题1．在我国，（A ）是指以卖方提供的样品作为交货的品质依据。
A．凭卖方样品成交B．凭买方样品成交C．来样成交D．来样制作2．（B）是指国际上行业公认的允许产品品质出现的误差。
国际贸易实务第七章 货款的收付
电汇
1.电汇指汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发 出付款委托通知书给汇入行，委托它将款项解付给指 定的收款人的一种汇款方式。
汇款人
请申
汇出行
买卖合同 电讯通知
收款人
款付
汇入行
2.优缺点。 优点：汇款迅速；
缺点：费用较高。
22
票汇
1.票汇指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其 往来银行为付款人的银行即期汇票，交给或由汇款人 自行交给收款人，收款人凭以收款的一种汇付方式。
✓ 做成了一票业务，款项也收回了，但由于汇率的变动，原本 略有利润的业务最后一算帐，却亏损了；
✓ 公司订单有不少，可是由于流动资金不足，只好舍弃部分业 务；由于公司规模较小，抵押不足，难以申请更多银行授信 额度；
✓ 公司的应收帐款规模越来越大，财务报表比较难看，更别提 上市要求了……
2
Open account... are you really sure? (You ship the goods, they sell them and then pay y
To: (Signature)
8
No.
Exchange for
At
sight of this First of Exchange
(Second of the same tenor and date unpaid).
pay to the Order of
the sum of
.
Drawn under
L/C
ou...maybe)
How can we be sure he’ll pay?!
3 3
Cash in Advance?
(They send you the money then you ship the goods!)
国际贸易实务国际贸易结算
（三）汇付的种类
1、电汇(T/T) 2、信汇(M/T) 3、票汇(D/D)
（四）汇付的特点
1、风险大 2、资金负担不平衡 3、手续简便，费用少
（五）汇付的利弊
请人的请求，向第三方（受益人）开立的 一种书面信用担保凭证。保证在申请人未 能按双方协议旅行其责任或义务时，由担 保人代其履行一定金额、一定期限范围内 的某种支付责任或经济赔偿责任。 • 按索偿条件分，可分为：见索即付保函、 有条件保函（P235）
二：当事人
• 申请人 • 受益人 • 担保人 • 通知行 • 保兑行 • 转开行
1973年于比利时布鲁塞尔成立。协会成员 可通过该电讯网办理LC业务及外汇买卖、 证券交易、托收等）
六、信用证的分类
• 1、光票与跟单信用证 • 2、可撤消与不可撤消信用证 • 3．保兑信用证和不保兑信用证 • 4．即期信用证、远期信用证和假远期信用证 • 5．议付信用证与不可议付信用证、 • 6. 可转让信用证和不可转让信用证 • 7. 对背信用证 • 8. 对开信用证 • 9. 其他分类（参见教材）
付款人
（三）托收的性质与特点:
托收的性质与特点 • 1.以商业信用为结算的基础 • 2.银行以被委托人的身份代收货款，
不提供付款承诺。 • 3.逆汇方式（资金流向与结算工具的
流向相反）
（四）进出口商使用托收方式的利弊
• 对于出口人的利弊： • 1.程序较简单，结算周期较短，能够进行
单据的传递 • 2.承担结算费用 • 3.承担进口人拒付或延后付款的商业信用
第二节 汇付与托收
《国际贸易实务》案例集
《国际贸易实务》案例集《国际贸易实务》案例集⽬录⼀、国际贸易术语⼆、合同的标的物三、国际货物运输四、国际货物运输保险五、进出⼝商品的价格六、国际货款的收付七、检验、索赔、不可抗⼒与仲裁⼋、进出⼝合同的商订九、进出⼝合同的履⾏⼗、国际贸易⽅式⼀、国际贸易术语【案例1】CIF合同风险承担［案情介绍］有⼀份CIF合同，出售⼩公⽜，按CIF莫桑⽐克港⼝条件成交。
合同规定：“半数价⾦在装船时⽀付，以换取装运单据；其余半数价⾦在到货时付清。
”后来货物因风险⽽损失，未能到达⽬的港。
买⽅则以此为理由⽽拒绝⽀付余数货款，双⽅发⽣激烈争论。
［案例焦点］CIF合同运输途中的风险由谁承担，买⽅有⽆拒付余数货款的权利?［分析述评］买⽅⽆权拒付余数货款。
因为：(1)CIF条件货物在运输途中损失由买⽅负责。
(2)CIF属象征性交货，卖⽅已提供符合规定的全套单据，买⽅就应按规定⽀付货款。
(3)合同规定“半数价⾦……到货时付清”，只是对付款时间和⽅式的规定，⽽不是以到货为付款的限制性条件。
(4)合同规定另⼀半货款是在货到⽬的港时⽀付，⽽货未能到达，则应按⼀般预计到达⽬的港的时间之后⼀段合理时间内，由买⽅⽀付另⼀半货款。
【案例2】CIF合同运输途中的风险承担［案情介绍］有⼀份CIF合同，⽇本公司出售450吨洋葱给澳洲的公司，洋葱在⽇本港装船时，经公证⾏验明完全符合商销品质，公证⾏并出具证明。
但该批货物运抵澳洲港⼝时，洋葱已腐烂变质，不适合⼈类⾷⽤。
因此买⽅拒绝收货，并要求卖⽅退回已付清的货款。
［案例焦点］卖⽅是否需要承担货物变质的损失？买⽅有⽆拒收货物的权利?【案例3】进⼝合同采⽤CFR术语时的运输风险［案情介绍］我某外贸企业向国外⼀新客户进⼝⼀批⾼级产品，按CFR上海，即期信⽤证付款条件达成交易，合同规定由卖⽅以承租船⽅式将货物运交我⽅。
我开证⾏凭国外议付⾏提交的符合信⽤证规定的单据进⾏偿付。
但装运船只⼀直未到上海港，后经多⽅查询，发现承运⼈原是⼀家⼩公司，⽽且船舶启航后不久已宣告破产倒闭，承运船是⼀条旧船，船货均告失踪。
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公司订单有不少，可是由于流动资金不足，只好舍弃部分业 务；由于公司规模较小，抵押不足，难以申请更多银行授信 额度；
公司的应收帐款规模越来越大，财务报表比较难看，更别提 上市要求了……
2
How can we be sure he’ll pay?!
44
Documentation
• 1. Financial Documents: • 1) B/ E 2) Cheque 3) Promissory Note
• 2. Commercial Documents
• 1) Invoice: commercial INV, Customs INV… • 2)Transportation Documents: B/L, AWB, MTD… • 3) Insurance Documents: I/P, I/C
Drawn under UNION BANK OFCALIFORNIA
L/C NO:306M062682 DATE OF ISSUE: FEB.25, 2010
To: UNION BANK OF CALIFORNIA, N.A.
MONTEREY PARK, CA
(Signature)
9
汇票的种类
一、按照出票人的不同分为:
---------------
Drawn under -------------------------------------------------
L/C NO:
DATE OF ISSUE:
To: (Signature)
8
No. EX99008
Exchange for USD11000.00
CHENGDU
11
汇票的种类
三、远期汇票按照承兑人的不同分为：
1.商业承兑汇票 即由工商企业或个人承兑的远期商业汇票。商
业承兑汇票是建立在商业信用的基础之上的，其出 票人也是工商企业或个人，如出口企业。 2.银行承兑汇票
即由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口人 签发，银行承兑汇票是建立在银行信用的基础之上 的，便于在金融市场上进行流通。
33
Cash in Advance?
(They send you the money then you ship the goods!)
• Be careful! Don’t ship before you are sure you are in receipt of collected funds
– wire transfer: make sure they have complete instructions & verify receipt
– check - determine that check has been paid by drawee bank
– foreign check - may take up to 3 weeks to clear
2 提示的种类： （1）提示承兑：远期汇票持票人向付款人出示汇票， 并要求付款人承诺付款的行为。 （2）提示付款：汇票的持票人向付款人（或远期汇 票的承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款 的行为。
1. 银行汇票 出票人是银行。国际结算中，银行汇票签发后，一般 交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向指定的银行取 款。出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外 付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对。 银行汇票一般为光票，不随付货运单据。
2. 商业汇票 出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企
业、个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立， 向国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大都 附有货运单据（即跟单汇票）。
10
汇票的种类
二、按照付款时间的不同分为：
1.即期汇票 汇票付款日期栏中注明见票即付(at sight )的汇票
2.远期汇票 规定于将来一个可以确定日期付款的汇票，该种汇 票付款日期的填制方法主要有： (1)规定某一个特定日期付款 (2)付款人见票后若干天 (3)出票后若干天 (4)运输单据日后若干天
At ﹡﹡﹡﹡ sight of this First of Exchange
(Second of the same tenor and date unpaid).
pay to the Order of BANK OF CHINA the sum of
US DOLLARS ELEVEN THOUSAND ONLY .
5
No.
Exchange for --------- Date:
Place:
At ---- sight of this First of Exchange (Second of
the same tenor and date unpaid).
pay to the Order of
------
the sum of ----------------------------
2.汇票的三种抬头（填写收款人名称的方式）。
3.说明：
（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必 然会被付款和/或承兑的责任。
（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二 份，但只对其中的一份承兑或付款。
14
汇票
2. 提示和承兑
1 定义:收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或 承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。
注意：银行承兑汇票是一种商业汇票
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汇
汇票的种类
票
四、按照是否附有货运单据分为：
1.光票 指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企 业、个人或银行；付款人也可以是工商企业、个 人或银行。
2.跟单汇票 指附有货运单据的汇票。 在国际贸易中，大多采用跟单汇票。
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汇票
1.出票
1.定义：指出票人签发票据并将其交付给收款人 的行为。
第七章 货款的收付
第一节 支付工具 第二节 支付方式 第三节 各种支付方式的运用 第四节 出口收汇风险的防范
1
如何解决如下问题？
好不容易找到一个新客户，但由于彼此心存疑虑，不敢把业 务做大，又不知道有什么好的措施可以促进交易的达成；
好不容易做了一票业务，但由于没能很好地采取规避收汇风 险的措施，最终成了一笔坏帐；