简述信息系统审计的主要内容--(出自第七单元)
信息系统审计制度
信息系统审计制度信息系统审计制度是指在信息系统中对安全性、完整性、可靠性和合规性进行评估和监控的一系列制度和程序。
随着信息技术的迅猛发展，信息系统在企业和组织中扮演着越来越重要的角色，但同时也带来了许多安全风险和隐患。
信息系统审计制度的建立可以有效地保障信息系统的安全性和可靠性，减少信息泄露和数据风险，维护企业的利益和声誉。
一、信息系统审计制度的目的信息系统审计制度的目的是确保信息系统的合规性。
通过对信息系统的安全控制、合规流程、操作规范等方面进行审计和监控，可以促使企业和组织遵循相关的法规和规范，防止信息的非法泄露和未经授权的访问。
此外，信息系统审计制度还能提供有效的检测和防范措施，及时发现和纠正安全漏洞和问题，为企业的持续经营和发展提供稳定的信息保障。
二、信息系统审计制度的内容1. 审计标准和指南：信息系统审计制度需要明确审计的标准和指南，根据国内外的相关法律法规、行业标准和最佳实践，制定适用于企业和组织的信息系统审计准则。
这些准则应该涵盖信息系统的安全性、完整性、可靠性等方面的要求，帮助企业建立合规的信息系统。
2. 审计流程和程序：信息系统审计制度需要明确审计的流程和程序。
包括审计计划的制定、内部和外部审计资源的调配、审计任务的分配和执行等。
审计过程应该具备独立性和客观性，确保审计结果的真实可靠。
3. 安全控制和风险评估：信息系统审计制度需要包括对安全控制的评估和监控。
通过对信息系统的安全策略、权限管理、防火墙配置、加密算法等进行检查和评估，发现潜在的风险和漏洞，并采取相应的措施进行修复和防范。
4. 日志审计和事件管理：信息系统审计制度需要对日志审计和事件管理进行规范。
包括对系统日志的监控和分析、对异常事件的报告和处理、对安全漏洞的跟踪和修复等。
日志审计和事件管理是发现和应对安全事件的重要手段。
5. 人员培训和意识教育：信息系统审计制度需要重视人员培训和意识教育。
只有企业和组织的员工具备相关的知识和技能，才能更好地执行信息系统审计工作。
信息系统审计(IT Audit new)
IT审计部门的位置
► IT审计部门在企业内是独立的，不隶属于信
息化部门和用户部门。
► 有些公司可能因为规模、人才等原因没有IT
审计师，在这样的情况下，信息系统审计可 以雇用专门从事信息系统审计的审计公司来 实施企业内部的IT审计。
审计部门
► 为了实施信息系统审计，需要在事前进行充
足的准备，以获得良好的审计效果。为了导 入信息系统审计，事先需要进行下列的活动： ► 信息系统审计的环境构建、文化导入 ► 审计师的培养 ► 各种审计相关规章的整备
Issue Tracking
► The
audit department must develop a process whereby its members are able to track and follow up on issues until they are resolved ► This likely will involve maintaining a database containing all audit points and their due dates, along with a mechanism for marking them as closed, overdue, etc
SOX(Sarbanes-Oxley)法案
IT、计算机或技术方 面的内容，但是审计事务所还是已经将 IT 组 织包括在其调查的范围之内。 ► 这些事务所认为，SOX 不仅包括对财务进行 恰当的控制；而且还包括如何保护股东资产。 这些资产容易受到操作问题的影响，其中包 括 IT 风险，如系统灾难、违犯安全，等等。
信息系统审计 （IT Audit）
企业信息化与信息系统审计
► 信息系统安全性:硬数据泄漏 ► 信息化投资成本的不断增加，投资效果反而不明显。 1994 年, Standish Group 对IT 行业8400 个项目的 研究结果表明,有34%的项目彻底失败, 50%的项目 在补救后完成, 预算平均超出90%, 进度平均超出 120% ► 信息系统用户不满以及信息化产品落后于竞争对手、 无法在市场上立足等问题。
信息系统审计内容
信息系统审计内容一、信息系统审计内容概述信息系统审计对象，包括操作系统、主机、网络、数据库、应用软件、数据、管理制度等。
信息系统审计内容主要包括对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的检查和评价。
二、对组织层面信息技术控制的审计组织层面信息技术控制审计的内容包括：（一）控制环境内部审计人员应当关注组织的信息技术战略规划与业务布局的契合度、信息技术治理制度体系建设、信息技术部门的组织架构、信息技术治理的相关职权与责任分配、信息技术的人力资源管理、对用户的教育和培训等方面。
（二）风险评估内部审计人员应当关注组织在风险评估总体架构中关于信息技术风险管理流程，信息资产的分类及信息资产所有者的职责，以及对信息系统的风险识别方法、风险评价标准、风险应对措施。
（三）控制活动内部审计人员应当关注信息系统管理的方法和程序，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、系统保护控制、应急处置控制、绩效考评控制等。
（四）信息与沟通内部审计人员应当关注组织决策层的信息沟通模式，信息系统对财务、业务流程的支持度，信息技术政策、信息安全制度传达与沟通等方面。
（五）内部监督内部审计人员应当关注组织的监控管理报告系统、监控反馈、跟踪处理程序以及对信息技术内部控制自我评估机制等方面。
三、对信息系统一般性控制的审计信息系统一般性控制是确保组织信息系统正常运行的制度和工作程序，目标是保护数据与应用程序的安全，并确保异常中断情况下计算机信息系统能持续运行。
信息系统一般性控制包括硬件控制、软件控制、访问控制、职责分离等关键控制。
审计人员应当采用适当的方法、合理的技术手段对信息系统建设的合规合法、信息系统的安全管理、访问控制、基础架构、数据保护以及灾难恢复等方面开展审计。
信息系统一般性控制审计应当重点考虑下列控制活动：（一）系统开发和采购审计内部审计人员应当关注组织的应用系统及相关系统基础架构的开发和采购的授权审批，系统开发所制定的系统目标以及预期功能是否合理，是否能够满足组织目标；系统开发的方法，开发环境、测试环境、生产环境的分离情况，系统的测试、审核、验收、移植到生产环境等环节的具体活动。
简述信息系统审计的主要内容 (出自第七单元
第1页（共3页）管理学作业答题纸管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸学籍号：201403841922姓名：邹以庞分数：学习中心：磁县电大专业：信息管理与信息技术______ 本次作业满分为100分。
请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。
题目1 [50 分]简述信息系统审计的主要内容（出自第七单元答：信息系统审计（IT审计）是为了信息系统的安全、可靠与有效，由独立于审计对象的IT审计师，以第三方的客观立场对以计算机为核心的信息系统进行综合的检查与评价，向IT审计对象的最高领导层，提出问题与建议的一连串的活动。
IT审计所关注的内容不单纯是对数据的处理，更不仅仅是财务信息，而是对组织整个信息系统的可靠性、安全性进行了解和评价，是一项通过审查与评价信息系统的规划、分析、设计、实现、运行和维护等一系列活动，以确定信息系统运行是否安全、可靠、有效，信息系统得出的数据是否可靠、准确，以及数据是否能有效存储的过程。
第2页（共3页）国际IT审计协会规定的IT审计的主要内容如下：（1）IT审计程序。
依据IT审计标准、准则和最佳实务等提供IT审计服务，以帮助组织确保其信息技术和运营系统得到保护并受控。
（2）IT治理。
确保组织拥有适当的结构、政策、工作职责、运营管理机制和监督实务，以达到公司治理中对IT方面的要求。
（3）系统和基础建设生命周期管理。
系统的开发、采购、测试、实施、维护和配置、使用，与基础框架，确保实现组织的目标。
（4）IT服务的交付与支持。
IT服务管理实务可确保提供所要求的等级、类别的服务，来满足组织的目标。
（5）信息资产的保护。
通过适当的安全体系（例如，安全政策、标准和控制等），保证信息资产的机密性、完整性和有效性。
（6）灾难恢复和业务连续性计划。
一旦连续的业务被中断或破坏，灾难恢复计划确保灾难对业务影响最小化的同时，及时恢复被中断的IT 服务。
题目2 [50 分]简述模块结构图的基本成分（出自第五单元）第3页（共3页）答：模块：用长方形表示调用：从一个模块指向另一模块的箭头表示前一个模块调用后一个模块。
信息系统审计
信息系统审计在当今数字化的时代，信息系统已经成为企业和组织运营的核心基础设施。
从日常的办公自动化到复杂的生产管理，从客户关系维护到财务数据处理，几乎所有的业务流程都依赖于信息系统的支持。
然而，随着信息系统的日益复杂和广泛应用，其面临的风险也不断增加。
信息系统审计作为一种独立、客观的审查和评估活动，应运而生，旨在为企业和组织提供关于信息系统的安全性、可靠性、有效性和合规性的保障。
信息系统审计是什么呢？简单来说，它是对信息系统的规划、开发、实施、运行和维护等各个环节进行审查和评估的过程。
就好比给信息系统做一次全面的“体检”，找出可能存在的“病症”和“隐患”，并提出相应的“治疗方案”和“预防措施”。
信息系统审计的重要性不言而喻。
首先，它有助于保障信息系统的安全性。
在网络攻击日益猖獗的今天，信息系统面临着数据泄露、黑客入侵、病毒感染等诸多安全威胁。
通过审计，可以发现信息系统中的安全漏洞和薄弱环节，及时采取措施加以防范，保护企业和组织的核心数据和商业机密不被窃取或破坏。
其次，信息系统审计能够提高信息系统的可靠性和稳定性。
信息系统一旦出现故障或瘫痪，将会给企业和组织带来巨大的损失。
审计可以对信息系统的硬件、软件、网络等方面进行全面检查，评估其性能和容量是否满足业务需求，提前发现潜在的故障隐患，并制定相应的应急预案，确保信息系统的持续稳定运行。
此外，信息系统审计还可以促进信息系统的有效利用。
很多企业和组织在信息系统建设上投入了大量的资金和资源，但往往由于系统设计不合理、功能不完善、操作不便捷等原因，导致信息系统的利用率不高，无法充分发挥其应有的作用。
审计可以对信息系统的功能和业务流程进行优化，提高系统的易用性和工作效率，为企业和组织创造更大的价值。
最后，信息系统审计有助于确保企业和组织遵守相关的法律法规和行业规范。
随着信息技术的快速发展，国家和行业出台了一系列关于信息系统安全、隐私保护、数据管理等方面的法律法规和标准。
信息系统审计简述
信息系统审计简述前言信息系统审计是审计行业的一个特殊领域。
未来审计行业和审计技术的发展动力将主要来自信息系统审计的发展，这一观点已经逐渐在国外会计界、审计界形成共识。
本文通过对信息系统评价审计的涵义、目标、业务范围、业务活动和具体任务等方面的阐述，使读者对信息系统审计形成初步的认识。
关键词：信息系统审计一、信息系统审计的涵义信息系统审计在发展初期也称为电子数据处理审计。
关于信息系统的定义还未形成统一的认识。
笔者列举了以下两种主流的说法：一是美国信息系统审计权威专家威伯（RonWeber）教授对信息系统审计的定义：“收集证据并对所收集的证据进行评价的一项活动，以决定会计信息系统是否在最经济地使用资源的同时，实现了有效保护资产、维护数据完整、完成组织目标等预期功能。
”二是国际信息系统审计和控制协会（ISACA）的定义：“信息系统审计是一个获取并评价证据，以判断计算机系统是否能够保证资产的安全、数据的完整以及有效率地利用组织的资源并有效果地实现组织目标的过程。
”信息系统审计虽然尚无一个统一明确的定义，但都体现了信息系统审计是“由审计机构、审计人员对与被审单位经营活动密切相关的信息系统的安全性、可靠性和有效性进行检查评估，并提出改进意见的系列活动”。
二、信息系统审计的目标信息系统审计的目的，是通过实施信息系统审计工作，对组织是否达成信息技术管理目标进行综合评价，并基于评价意见提出管理建议，协助组织信息技术管理人员有效地履行其受托责任，以达成提高组织所依赖信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性，提高信息系统运行的效果与效率，合理保证信息系统的运行符合法律法规及监管的相关要求。
所以，信息系统审计的目标主要是对信息系统真实性、完整性等六方面要素的评估、反馈保证及建议。
1．真实性。
信息系统中的数据要真实地反映企业的生产经营活动。
要通过数字签名等一系列技术手段和保留不可更改记录、定期审计等管理手段确保数据的真实性。
信息系统审计的内容
信息系统审计的内容信息系统审计是指对组织的信息系统进行全面审查和评估的过程。
其目的是确保信息系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。
信息系统审计涵盖了多个方面，包括技术审计、流程审计和合规审计等。
技术审计是信息系统审计中的重要环节，主要涉及对信息系统的硬件和软件进行评估。
技术审计的目标是发现系统中存在的漏洞和安全隐患，以及评估系统的性能和稳定性。
在技术审计中，审计人员会对系统的网络拓扑、服务器配置、数据库管理、密码策略等进行检查和测试，以确保系统的安全性。
流程审计是信息系统审计的另一个重要方面，其主要关注组织的信息系统使用过程。
流程审计旨在评估信息系统的使用效率和合规性，以及发现潜在的问题和风险。
在流程审计中，审计人员会对系统的数据输入、处理和输出过程进行审查，以确保系统的操作符合规定的流程和标准。
合规审计是信息系统审计中必不可少的一部分，其重点是评估信息系统是否符合相关法规和标准。
合规审计包括对系统的安全政策、访问控制、数据保护等方面进行评估，以确保系统的运行符合法律法规的要求。
合规审计还可以帮助组织识别和解决潜在的合规问题，减少合规风险。
信息系统审计还包括其他方面的审计内容，如数据审计、业务连续性审计和风险管理审计等。
数据审计主要关注系统中的数据完整性和准确性，以及数据的访问和使用情况。
业务连续性审计旨在评估系统的灾备和恢复能力，以应对突发事件和灾难。
风险管理审计主要关注组织的风险管理过程和控制措施，以确保系统的安全性和可靠性。
信息系统审计是组织管理和运营的重要环节，对于确保系统的安全性和合规性至关重要。
通过信息系统审计，组织可以发现和解决系统中存在的问题和风险，提高系统的安全性和可靠性。
同时，信息系统审计也可以帮助组织改进和优化系统的运行和管理，提高组织的整体效能和竞争力。
信息系统审计涵盖了技术审计、流程审计、合规审计等多个方面的内容。
通过对组织的信息系统进行全面审查和评估，可以确保系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。
企业内部控制体系中信息系统审计的内容和方法
企业内部控制体系中信息系统审计的内容和方法一、在内部控制体系中开展信息系统审计的内容信息系统审计通常包括对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的审计，或者根据企业实际情况可以分为总体控制和应用控制（如图1所示）。
图1在内部控制体系中开展信息系统审计内容1、信息系统总体控制制度体系，旨在保证整个公司范围内更加科学、规范地应用信息技术，提高企业在信息技术开发、实施、运营活动方面的控制能力，增强日常信息工作效率，更好地保护信息资产，提高信息技术对业务的支持力度，其目标是对信息技术管理和运行有效性的检查。
信息系统总体控制审计目的是通过全面准确的信息系统内部控制制度的评价，保证其有效地发挥作用。
信息系统总体控制审计应重点关注六个方面：一是控制环境。
包括信息系统总体控制环境、信息与沟通、风险评估、监控等。
二是信息安全情况。
包括信息安全管理组织、逻辑安全、物理安全、网络安全、计算机病毒防护、第三方安全管理、信息安全事件响应等。
三是项目建设管理。
包括项目建设方法论、项目立项审批、商业软件及硬件的外购、项目启动、项目需求分析、项目设计、系统开发实施、系统测试、数据移植、系统上线、项目验收和上线后评估、用户培训等。
四是系统变更管理。
包括变更管理、日常变更流程、紧急变更流程等。
五是信息系统日常运作。
包括机房环境控制、系统日常运作监控、批处理作业调度管理、备份与恢复、问题管理等。
六是最终用户操作。
包括最终用户计算机操作安全制度、电子表格管理等。
其中，对最终用户操作的检查，并在关键环节建立关键控制点，通过手工测试或者开发计算机软件来证明其内部控制的有效性。
由于目前电子表格越来越多的应用在办公系统、财务报表和财务处理过程，且越来越复杂。
但是电子表格使用存在一些缺点，91%的电子表格存在错误，超过200行的表格将100%地存在错误。
这些问题可能导致巨大的风险，因此，必须关注与财务报表相关的电子表格，即电子表格将直接或间接影响财务报表或信息披露事项。
信息系统审计的内容范围流程和策略的探讨
信息系统审计的内容范围流程和策略的探讨一、内容1.审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确审计所涉及的信息系统、网络和应用程序等部分。
2.审计政策和程序：审查组织是否有明确的信息系统审计政策和程序，并评估其有效性和适应性。
3.系统控制评估：评估组织的信息系统控制措施的有效性，包括物理访问控制、逻辑访问控制、密码管理等。
4.安全管理评估：评估组织的安全管理过程，包括安全策略、安全培训、安全意识等。
5.应用系统审计：审查组织的应用系统，确保其安全、可靠、合规，并评估其业务流程和故障恢复计划等。
6.数据审计：审计数据的完整性、准确性和保密性，包括数据备份和恢复、数据访问控制等。
7.系统开发审计：审查组织的系统开发过程，确保其符合相关标准和规范，包括需求分析、设计、测试等。
8.物理环境审计：评估组织的物理环境的安全性，包括机房设备、空调系统、灭火装置等。
二、范围1.硬件系统：包括计算机设备、网络设备、服务器、存储设备等。
2.软件系统：包括操作系统、数据库管理系统、应用程序等。
3.网络系统：包括网络拓扑结构、网络设备配置、网络安全等。
4.数据库系统：包括数据库安全性、数据备份和恢复、数据库访问控制等。
5.应用程序：包括业务应用程序、客户关系管理系统、财务系统等。
6.安全管理：包括安全策略、安全培训、安全意识等。
7.数据备份和恢复：包括数据备份策略、灾难恢复计划等。
三、流程1.确定审计目标和范围。
2.收集相关信息，包括组织的信息安全政策、流程文件等。
3.进行风险评估，识别组织信息系统存在的风险和威胁。
4.设计审计计划，确定审计的方法、技术和时间安排。
5.进行现场调查，包括对信息系统、网络和应用程序等的审查。
6.分析和评估调查结果，对发现的问题进行分类、评级和排查。
7.编写审计报告，包括问题描述、风险评估、建议措施等。
8.提供审计后续支持，跟踪问题的解决情况，确保问题得到及时修复。
四、策略1.风险导向：审计应遵循风险导向的原则，将有限的资源和精力集中在最高风险的领域。
信息系统审计内容与方法浅析
信息系统审计内容与方法浅析信息系统审计是指对组织内部的信息系统进行全面的、可持续的评估和审查，以确保其安全、有效和可靠地运行。
信息系统审计的内容和方法是为了验证和评估信息系统的安全性、完整性和可靠性。
下面将分析信息系统审计的内容和方法。
一、信息系统审计的内容：1.信息系统的规划和设计审计：审查组织内部的信息系统规划和设计过程，包括需求分析、系统设计和开发过程等，评估其与组织的战略目标的一致性和合理性，以及是否满足用户需求和安全要求。
2.信息系统的运维和管理审计：审查信息系统的日常运维和管理过程，包括系统配置、运行监控、故障处理、备份和恢复等，评估其运维效率和安全性，发现并纠正问题和风险。
3.信息系统的访问控制审计：审查组织内部的信息系统访问控制策略和实施情况，包括用户身份认证、权限控制、安全策略等，评估其有效性和合规性，发现并预防未授权访问和数据泄露。
4.信息系统的数据完整性和保护审计：审查信息系统中的数据完整性和保护措施，包括数据输入、存储和输出过程的安全性，评估其数据完整性和准确性，发现并纠正数据错误和丢失的风险。
5.信息系统的风险评估和控制审计：审查信息系统中的风险评估和控制措施，包括信息系统的安全威胁和漏洞的评估，评估其风险水平和风险控制状况，发现并预防安全事件和数据泄露。
二、信息系统审计的方法：1.检查和复核：通过检查信息系统的相关文件记录、系统配置和操作过程等，复核其与相关标准和政策的一致性和合规性，发现潜在的问题和风险。
2.抽样和测试：通过抽取部分样本进行测试，例如抽取一部分用户账号，测试其访问权限和身份验证过程，评估访问控制的有效性和合规性，发现访问控制的问题。
3.数据分析和审计：通过对信息系统中的大量数据进行分析和审计，例如对系统日志进行分析，发现异常的操作和安全事件，评估信息系统的安全性和完整性。
4.问卷调查和访谈：通过向信息系统开发团队、系统管理员和用户进行问卷调查和访谈，了解其对信息系统的评价和需求，发现潜在问题和改进的建议。
信息系统审计内容与方法浅析
信息系统审计内容与方法浅析1.系统和网络安全审计：对信息系统和网络的安全性进行评估，包括对系统权限管理、密码策略、网络防火墙、入侵检测设备等的检查和测试，以确保系统和网络的安全性和防护措施是否有效。
2.数据完整性和保密性审计：对系统中的数据进行检查，确保数据的完整性和保密性得到保护。
包括对数据备份和恢复策略、数据加密和访问控制措施等的评估。
3.信息系统运行效率审计：对信息系统的运行效率进行评估，包括对系统的性能、稳定性和可用性的测试和分析，以及对系统运行过程中的问题和瓶颈进行识别和改进建议。
4.信息系统合规性审计：对信息系统的合规性进行评估，包括对系统是否符合相关法律法规和标准要求的检查。
如对个人信息保护法、网络安全法等的要求进行检测。
5.业务流程与风险控制审计：对企业的业务流程进行审计，确保业务流程的规范性和风险控制措施的合理性。
包括对业务流程的合规性、内控制度的有效性等的评估。
1.文件审计法：通过检查和审查系统的文件和记录，了解系统的安全策略和操作过程是否符合规定。
2.访谈法：与系统管理员和用户进行面对面的访谈，了解系统的操作流程和问题，并获取相关信息。
3.抽样检查法：通过抽取系统中的样本数据进行检查和测试，了解系统的安全性、合规性等方面的情况。
4.模拟测试法：进行系统的模拟测试，包括对系统的安全性、性能和可用性等方面进行模拟评估，以发现系统的潜在问题和风险。
5.技术评估法：使用专业的技术工具和方法，对系统的安全性进行评估和测试，包括漏洞扫描、渗透测试等。
总之，信息系统审计是对企业信息系统进行全面评估和检查的过程，通过对系统的安全性、有效性和合规性等方面的评估，发现和解决系统中的潜在风险和问题。
其内容包括系统和网络安全审计、数据完整性和保密性审计、信息系统运行效率审计、信息系统合规性审计和业务流程与风险控制审计等。
而信息系统审计的方法包括文件审计法、访谈法、抽样检查法、模拟测试法和技术评估法等。
浅谈信息系统审计的内容和策略.
浅谈信息系统审计的内容和策略摘要:伴随着科技进步和企业管理理念的发展,越来越多的组织更加依赖于信息技术。
与此同时,对信息系统审计的研究和实践也正不断发生着变化。
笔者认为,信息系统审计有其自身的特点,是审计的新领域,与传统审计相对独立,应从组织的整体风险控制、价值实现以及整个审计体系的角度来重新认识。
关键词:信息系统信息技术审计内容策略伴随着科技进步和企业管理理念的发展,以计算机技术、通信技术以及网络技术为主要内容的信息技术在社会各行业的管理中正发挥着越来越重要的作用。
无论是企事业单位,还是政府公共服务机构,都越来越依赖于信息系统。
信息系统的可靠性、有效性和效率性影响着组织的正常运转。
与此同时,对信息系统审计的研究和实践也正不断发生着变化。
从计算机辅助审计到面向系统数据的审计,再到对应用系统的审计,信息系统的审计范围和领域不断扩大。
目前,对信息系统审计的认识受到较多传统审计的影响,不少研究人员认为信息系统条审计是传统审计的补充和延伸,是为传统审计提供支撑和服务的。
但笔者认为,信息系统审计有其自身的特点,是审计的新领域,对信息系统审计的认识和研究要从企业整体风险控制、价值实现以及整个审计体系的角度来重新认识。
一、信息系统审计的内容从信息系统在组织中所处地位以及信息系统的开发、运行和维护过程分析,信息系统审计应包括对IT治理结构审计等9个方面的主要内容。
1.对IT治理结构与实施的审计。
信息技术过去被认为仅仅是企业组织战略的强化器,而现在被认为是组织战略的重要组成部分,越来越受到管理层的关注。
通过有效使用安全、可靠的信息和适用的技术,IT治理有助于企业获得成功。
因此,在对信息系统审计中,审计人员应首先关注组织的IT治理机构,判断组织是否做到了IT 与业务的融合,并保持目标一致。
2.对系统开发过程的审计。
传统的系统开发生命周期法(SDLC仍是目前大多数系统开发的首选方式。
审计人员的职责是参与全过程的监督和评价。
信息系统审计主要内容
信息系统审计主要内容信息系统审计是指对组织的信息系统进行全面检查和评估的过程，以确保其安全性、完整性和可靠性。
这是为了帮助组织管理人员了解信息系统的运行状况，并识别潜在的风险和问题。
信息系统审计的主要内容包括以下几个方面：1. 系统架构审计：审计人员需要对组织的信息系统架构进行审查，了解系统的设计和实施情况。
这包括系统的硬件设备、网络拓扑、操作系统等方面的审计。
2. 安全策略审计：审计人员需要评估组织的安全策略和措施是否合理有效。
这包括对密码策略、访问控制、防火墙设置等方面的审计。
3. 数据库审计：审计人员需要对组织的数据库进行审查，确保其数据的安全性和完整性。
这包括对数据库的备份、恢复、访问控制等方面的审计。
4. 应用程序审计：审计人员需要对组织的应用程序进行审查，确保其安全性和可靠性。
这包括对应用程序的开发过程、代码审查、漏洞扫描等方面的审计。
5. 日志审计：审计人员需要对系统的日志进行审查，以了解系统的运行状况和潜在的问题。
这包括对日志文件的分析、监控、报告等方面的审计。
6. 物理安全审计：审计人员需要对组织的物理环境进行审查，确保其对信息系统的支持和保护。
这包括对机房、服务器、存储设备等方面的审计。
7. 网络安全审计：审计人员需要对组织的网络进行审查，确保其网络的安全性和可靠性。
这包括对网络设备、网络拓扑、安全策略等方面的审计。
8. 业务流程审计：审计人员需要对组织的业务流程进行审查，了解信息系统在业务过程中的应用情况。
这包括对业务流程的规范、控制点、数据流等方面的审计。
9. 合规性审计：审计人员需要对组织的信息系统是否符合相关法律法规和行业标准进行审查。
这包括对安全政策、隐私保护、数据保护等方面的审计。
10. 风险评估审计：审计人员需要对组织的信息系统进行风险评估，识别潜在的风险和威胁。
这包括对系统的安全漏洞、业务风险、灾难恢复等方面的审计。
信息系统审计的目标是确保组织的信息系统能够正常运行，并提供有效的保护和支持。
信息系统审计的内容范围流程和策略的探讨
信息系统审计的内容范围流程和策略的探讨信息系统审计（Information System Audit）是指对组织的信息系统进行全面的审查、评估和监测，以确保其安全、合规和高效运行。
具体来说，信息系统审计的内容包括审计目标、审计范围、审计流程和审计策略四个方面。
一、审计目标：信息系统审计的目标是确保组织的信息系统合规、安全和可靠。
合规性是指信息系统符合法律法规和相关标准的要求，包括隐私保护、数据安全和知识产权等；安全性是指信息系统能够有效防御黑客攻击、病毒入侵和内部威胁等，保证信息的机密性、完整性和可用性；可靠性是指信息系统能够稳定运行，不会出现系统故障和延迟。
二、审计范围：信息系统审计的范围包括硬件设备、软件系统、网络设施、数据中心、数据库和数据备份等。
具体而言，审计范围涉及组织的硬件设备是否正常工作，软件系统是否合规，网络设施是否安全，数据中心是否稳定，数据库和数据备份是否完整可靠等。
三、审计流程：1.准备阶段：了解组织的信息系统架构、业务流程和关键应用系统，确定审计目标和范围，制定审计计划和流程，并组织审计团队。
2.数据收集与分析阶段：收集组织的信息系统相关文档、日志和配置信息等，对信息系统进行全面分析，发现潜在的风险和问题。
3.审计测试阶段：根据审计目标和范围，进行各项审计测试，包括安全漏洞扫描、系统性能测试、应用程序安全测试等，以验证系统的合规性和安全性。
4.发现问题与提出建议阶段：根据审计测试的结果，发现问题和风险，提出相应的建议和改进措施，帮助组织优化信息系统的安全和效率。
5.报告编制与提交阶段：根据审计测试和发现问题的情况，编制审计报告并提交给组织的管理层，同时向相关部门提供有效的建议和改进措施。
四、审计策略：1.控制风险：对信息系统的关键风险进行评估和控制，包括对黑客攻击、病毒入侵、数据泄露等风险的预防和控制措施。
2.检查合规性：审查信息系统是否符合相关法律法规和标准的要求，包括数据保护、信息安全和隐私保护等。
信息系统审计内容及重点、步骤和方法
信息系统审计内容及重点、步骤和方法一、审计内容（一）信息系统一般控制情况1.信息系统总体控制情况;2.信息安全技术控制情况;3.信息安全管理控制情况。
（二）信息系统应用控制情况1.信息系统业务流程控制情况；2.数据输入、处理和输出控制情况；3.信息共享和业务协同情况。
二、审计重点及审计步骤和方法（一）一般控制审计1.总体控制审计审计思路：通过检查被审计单位信息系统总体控制的战略规划、组织架构、制度机制、岗位职责、内部监督等，分析信息系统在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督方面的有效性及其风险，形成信息系统总体控制的审计评价和结论。
审计方法：召开座谈会、发放调查问卷、查阅文件等。
审计步骤：（1）战略规划评价。
检查被审计单位是否建立了信息系统战略发展规划，是否明确了战略目标、整体规划、实现指标和相应的实施机制。
（2）组织架构评价。
检查被审计单位是否建立了与信息系统战略发展规划相匹配的决策与管理层领导机构、项目实施层工作机构，以及行业内各层级的信息化工作机构，是否建立了各类机构的权力责任和制约机制。
（3）制度体系评价。
检查被审计单位是否建立了与信息系统战略规划和组织架构相匹配的项目管理制度、项目建设制度、质量检查制度等。
4）岗位职责评价。
检查被审计单位信息系统规划、建设、运维等方面的岗位设置、人员配置、岗位职责。
（5）内部监督评价。
检查被审计单位是否建立健全了信息系统建设和运维全过程的内部监督机构和监督机制，是否形成了对信息系统的风险评估、控制活动和信息交互等方面的有效控制和监督。
2.信息安全技术控制审计审计思路：通过检查被审计单位信息系统的信息安全技术及其控制的整体方案，检查安全计算环境、区域边界、通讯网络等方面的安全策略和技术设计，检查信息系统的安全技术配置和防护措施，发现并揭示信息系统安全技术控制的缺失，分析并评价风险程度，形成信息安全技术控制的审计结论。
审计方法：实地观察法、审阅法、系统测试法和利用入侵检测、漏洞扫描等工具的安全工具检测法，以及利用网络分析检测、系统配置检测、日志分析检测等工具的测评工具检测法。
内部审计中的信息系统审计的内容
内部审计中的信息系统审计的内容内部审计中的信息系统审计的内容划分责任方定义审计边界、确定审计范围的责任方有以下两个层面：决策层面决策层面即董事会、管理层根据企业发展的战略需求或者管理需求提出对IT相关项目的审计要求。
这种要求是宏观性的，是大的方向。
例如保护企业信息安全是大数据时代企业生存和发展面临的一个非常重要的问题，一旦董事会、管理层决定加强这方面的保护力度，或者发现了问题的隐患，就会提出对信息系统数据、信息安全控制方面的审计。
执行层面执行层面即审计部门要根据企业计划的安排，根据决策层授权提出的方向，定义具体审计的范围和内容。
如根据决策层关于数据、信息安全的大方向，需要审计信息系统中的哪些子系统、一般控制的`哪些内容、哪些管理制度，都要一一详细、具体定义。
视情况而定在对信息系统开展的审计中，可能存在以下三种情况：生命周期审计第一种情况是对信息系统生命周期进行同步审计，对每一个流程都开展详细审计。
这种情况作为企业内部审计都会遇到，也是企业内部审计的一项职责。
尽管如此，对每一个治理和管理流程开展审计时，也要明确的定义好每个流程的边界。
系统审计第二种情况是对已经开发好、并投入运行的系统开展审计。
这类审计的目的是评估信息系统的功能是否达到了企业需要，是否需要更新。
这类系统是企业整个信息系统的一个部分，是其中的一个或者几个子系统。
开展这种情况的审计时要明确审计的是什么?是哪一个或者哪几个子系统，把需要审计的对象摘取出来，与审计目的无关的不要涉及。
业务审计第三种情况常常是和企业业务审计结合在一起的，如检查企业对供应商管理的审计中，要检查到信息系统中供应商子系统;检查企业人力资源管理时，涉及到人力资源管理子系统。
在开展这类审计时，要明确业务涉及到的信息系统是什么系统，范围是什么，系统的边界如何划分，审计应该审计的内容。
处理好上述三种情况，就能在制定审计计划时列出明确的范围，在实施审计时突出重点，有条不紊。
伴随着大数据时代的到来，企业的信息系统越来越系统化，呈现出与企业目标有机融合的整体性，随着信息技术和企业业务发展而不断发展的动态性，包含子系统众多的复杂性等特性，一句话，信息系统越来越复杂了。
信息系统审计主要内容
信息系统审计主要内容信息系统审计指的是对信息系统进行全面、系统、有序的检查和评估，以确定其合规性、有效性和安全性。
信息系统审计的主要内容包括以下几个方面：1. 系统规划和设计审计：审计人员会对信息系统的规划和设计进行审计，包括对系统目标、功能需求、数据流程、安全措施等进行评估，以确保系统的设计符合需求和标准，并具备合理的安全措施。
2. 权限和访问控制审计：审计人员会审查系统中的权限和访问控制策略，包括用户的身份验证、授权机制、访问权限的管理等，以确保只有合法的用户能够访问系统，并且能够按照其权限进行操作。
3. 数据安全审计：审计人员会对系统中存储的数据进行审计，包括数据的完整性、保密性和可用性等方面。
他们会评估数据的备份策略和恢复机制，以保证数据在遭受意外损坏或丢失时能够及时恢复。
4. 应用系统审计：审计人员会对系统中的各种应用程序进行审计，包括系统接口、数据传输和处理、错误处理和日志记录等方面。
他们会评估应用程序的性能、有效性和合规性，以确保其能够正常运行，并满足业务需求。
5. 审计日志审计：审计人员会对系统的审计日志进行审计，以了解系统的活动和事件记录情况。
他们会检查日志的完整性、准确性和安全性，以确定是否存在异常活动或潜在的安全风险。
6. 系统运维和管理审计：审计人员会对系统的运维和管理过程进行审计，包括系统维护、备份和恢复、变更管理等方面。
他们会评估运维过程的有效性和合规性，以确保系统能够稳定、安全地运行。
7. 安全漏洞评估和风险管理审计：审计人员会对系统中的安全漏洞进行评估，包括对系统的漏洞扫描、安全补丁管理、风险评估等进行审计，以识别系统中的潜在风险和薄弱环节，并提出相应的改进建议。
8. 合规性审计：审计人员会对系统的合规性进行审计，包括对法律、法规和标准的遵循程度进行评估，以确保系统在法律和行业规定的框架内运行，并满足相关的合规要求。
9. 安全培训和意识审计：审计人员会评估系统用户的安全培训和安全意识，包括对培训计划和教材的审查，以及对用户对安全政策和操作规程的理解和遵守情况进行审计。
中国内部审计准则第2203号内部审计具体准则——信息系统审计
中国内部审计准则第2203号内部审计具体准则——信息系统审计发文机关：中国内部审计协会发布日期：2013.08.20生效日期：2014.01.01时效性：现行有效中国内部审计准则第2203号内部审计具体准则——信息系统审计第一章 总则第一条为了规范信息系统审计工作，提高审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。
第二条本准则所称信息系统审计，是指内部审计机构和内部审计人员对组织的信息系统及其相关的信息技术内部控制和流程所进行的审查与评价活动。
第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的信息系统审计活动。
其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。
第二章 一般原则第四条信息系统审计的目的是通过实施信息系统审计工作，对组织是否实现信息技术管理目标进行审查和评价，并基于评价意见提出管理建议，协助组织信息技术管理人员有效地履行职责。
组织的信息技术管理目标主要包括：（一）保证组织的信息技术战略充分反映组织的战略目标；（二）提高组织所依赖的信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性；（三）提高信息系统运行的效果与效率，合理保证信息系统的运行符合法律法规以及相关监管要求。
第五条组织中信息技术管理人员的责任是进行信息系统的开发、运行和维护，以及与信息技术相关的内部控制的设计、执行和监控；信息系统审计人员的责任是实施信息系统审计工作并出具审计报告。
第六条从事信息系统审计的内部审计人员应当具备必要的信息技术及信息系统审计专业知识、技能和经验。
必要时，实施信息系统审计可以利用外部专家服务。
第七条信息系统审计可以作为独立的审计项目组织实施，也可以作为综合性内部审计项目的组成部分实施。
当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，信息系统审计人员应当及时与其他相关内部审计人员沟通信息系统审计中的发现，并考虑依据审计结果调整其他相关审计的范围、时间及性质。
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管理学作业答题纸
管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸
学籍号：姓名：分数：
学习中心：专业：____________
本次作业满分为100分。
请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。
题目1 [50 分]
答：内部控制制度审计：为了保证信息系统能够安全可靠地运行，严格内部控制
制度十分必要，它可以保证数据功能所产生的信息具有正确性、完整性、及时性
和有效性。
应用程序审计：计算机应用程序审计是信息系统审计的重要内容，这是因为企业
处理经济业务的目的、原则和方法都体现在计算机程序之中，他们是否执行国家
的方针政策，是否执行财经纪律和制度也往往在应用程序中体现出来。
数据文件审计：数据文件审计包括由打印机打印出来的数据文件和存储在各种介
质之上的数据文件的审计，包括会计凭证、会计帐本和会计报表，需要通过信息
技术进行测试。
主要包括三个方面：
测试信息系统数据文件安全控制的有效性；
测试信息系统数据文件安全控制的可靠性；
测试信息系统数据文件安全控制的真实性和准确性。
处理系统综合审计：对信息系统中的硬件功能、输入数据、程序和文件４个因素
进行综合的审计，以确定其可靠性和准确性。
系统开发审计：
指对信息系统开发过程进行审计。
包括两个目的：一是要检查开发的方法和程序
是否科学合理，是否受到恰当的控制；
第2页（共3页）二是要检查开发过程中产生的系统资料和凭证是否符合规范。
题目2 [50 分] 答：(1) 模块
通常是指用一个名字就可以调用的一段程序语句为物理模块。
在模块结构图中，用长方形框表示一个模块，长方形中间标上能反映模块处理功
能的模块名字。
模块名通常由一个动词和一个作为宾语的名词组成。
(2) 调用
模块间用箭头线联接，箭尾表示调用模块，箭头表示被调用模块。
箭尾菱形表示
有条件调用，弧形箭头表示循环调用。
调用关系有：直接调用、条件调用（判断调用）和循环调用（重复调用）。
(3) 数据
模块之间数据的传递，使用与调用箭头平行的带空心圆的箭头表示，并在旁边标
上数据名。
箭头方向表示数据传送方向。
(4) 控制信息
为了指导程序下一步的执行，模块间有时还必须传送某些控制信息，例如，数据
输入完成后给出的结束标志。
控制信息与数据的主要区别是前者只反映数据的某种状态，不必进行处理。
在模
块结构图中，用带实心圆点的箭头表示控制信息。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。
作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
第3页（共3页）为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，
并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。
对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落。