商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务活动，保证财务安全和合规运作，根据国家相关法律法规和管理规定，制定本制度。
第二章财务制度第二条商贸公司财务制度包括财务报告制度、资金管理制度、内部控制制度、成本管理制度、审计制度、税务管理制度等。
第三条财务报告制度1.商贸公司应按照相关规定制定和执行会计政策和会计核算制度，确保财务报告真实准确。
2.商贸公司应每月出具财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表和财务分析报告等。
3.财务报告应由财务部门负责，确保报表的准确性和时效性。
第四条资金管理制度1.商贸公司应进行现金管理，确保资金安全和有效利用。
2.商贸公司应建立资金预算制度，控制资金支出和风险。
3.商贸公司应建立资金监管制度，确保各项资金使用符合法律法规和内部规定。
4.商贸公司应建立资金调拨制度，合理调配资金，满足业务需要。
第五条内部控制制度1.商贸公司应建立完善的内部控制制度，包括会计制度、财务制度、人力资源制度和风险管理制度等。
2.商贸公司应建立审批流程和权限制度，严格控制财务操作权限，防止内部腐败和违法操作。
3.商贸公司应加强内部审计，及时发现和解决内部问题。
第六条成本管理制度1.商贸公司应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
2.商贸公司应按照成本核算原则，合理分摊和分配成本，准确计算成本费用。
3.商贸公司应进行成本控制，控制成本增长，提高盈利能力。
第七条审计制度1.商贸公司应建立内部审计制度，保证财务活动的合规性和合理性。
2.商贸公司应委托独立审计机构进行年度财务审计，确保财务报告真实可信。
3.商贸公司应及时纠正审计中发现的问题和不足，提高财务管理水平。
第八条税务管理制度1.商贸公司应按照国家相关法律法规和税务政策，履行税务申报和支付义务。
2.商贸公司应建立税务档案和记录，备案并保存相关税务证明和凭证。
3.商贸公司应按照税务机关要求配合税务稽查和审计工作。
商贸公司财务管理制度范本完整篇
商贸公司财务管理制度范本完整篇一、引言现代商贸企业面临着复杂多变的财务管理环境，为了保证公司财务的合规性、稳健性和高效性，建立一套完善的财务管理制度至关重要。
本文旨在提供一份商贸公司财务管理制度范本，以帮助商贸企业建立规范、有效的财务管理制度，并根据具体情况适当调整。
二、财务管理的基本原则1. 透明原则商贸公司的财务管理应该做到信息透明，确保财务信息的真实、准确和可靠。
所有财务数据都应进行适当的记录和备查，以便监督、审计和内部控制。
2. 合规原则商贸公司财务管理必须符合国家法律法规和相关规定，不得从事任何违反伦理和法律的行为。
同时，财务人员应加强对法律法规和财务会计规范的学习和了解，确保公司财务活动合规合法。
3. 风险控制原则商贸公司应采取一系列风险控制措施，确保财务活动的稳健性和风险可控性。
包括建立健全的内部控制体系、制定风险评估和防范机制，以及定期进行风险分析和预警。
三、财务报表管理制度1. 财务报表的编制和发布商贸公司应按照国家财务会计准则和相关规定编制财务报表，并确保报表的真实、完整和准确。
财务报表应定期发布，供内外部利益相关者了解公司财务状况。
2. 财务报表的审计商贸公司应委托独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，确保其真实性和合规性。
审计结束后，应及时向公司管理层和股东公布审计结果和意见。
四、预算管理制度1. 年度预算编制商贸公司应制定年度预算，并按照科学、合理的原则进行编制。
年度预算应涵盖公司各项收入、支出和投资计划，旨在实现公司的财务目标和经营计划。
2. 预算执行和控制商贸公司应建立健全的预算执行和控制机制，确保预算的执行情况与预期目标一致。
预算执行情况应定期进行监测和评估，并及时采取调整措施，以保证财务目标的实现。
五、资金管理制度1. 资金计划和筹措管理商贸公司应根据经营情况和资金需求，制定资金计划和筹措方案。
资金计划应考虑公司的资金流动性、偿债能力和风险承受能力，并确保公司能够按时兑付各类资金。
商贸公司财务管理制度规定
商贸公司财务管理制度规定一、总则为规范商贸公司财务管理制度，加强财务管理工作，订立本规定。
二、财务管理机构和职责1.设置相关部门财务管理机构，负责商贸公司财务管理的组织、协调和监督工作。
2.财务管理机构应具备肯定的管理本领和专业技能，能够对公司业务进行分析和管理。
3.财务管理机构应当依照法律法规的要求建立相关账务和报表，确保公司财务数据真实、精准、合法。
三、财务管理流程1.审批流程财务管理机构应当建立明确的资金审批流程和制度，确保资金使用的合理性和有效性，避开资金造成的损失和风险。
2.报销流程商贸公司全部报销均应依照公司的相关制度和规定进行，必需经过财务审批并明确相关责任人员的情况下才可以进行报销。
紧要的报销支出应当有出具正式发票。
四、财务决策商贸公司全部财务决策应当依据公司的财务情形和经营目标确定，避开由于财务决策显现的经济风险。
1. 资金调配商贸公司应当依据公司业务需求和规模，合理调配公司的资金，避开资源挥霍和错失合理投资机会。
2. 投资决策商贸公司的投资决策应当遵从公司整治规定和商业道德原则。
必需对投资进行严格的经济效益分析和风险评估，确保投资的安全和合理。
五、会计核算商贸公司的会计核算应当依照国家的相关法规和规定进行，强化对经济业务的记录和备案，确保财务数据真实、精准、合法。
1. 应收应付账款的核对与管理商贸公司应当对应收应付账款进行适时、精准的核对记录，并建立相应的管理制度和流程。
对于超期账款的处理应当适时有效，适时落实责任人的责任和惩罚。
2. 固定资产管理商贸公司应当适时全面地进行固定资产的登记、审批和台账管理，对无效或报废的固定资产予以清理处置。
必要的固定资产变卖应当依照法规规定和程序进行。
六、财务报告1.审计报告商贸公司应当将财务报告提交给审计部门进行审计，确保财务数据真实、精准、合法，以打造商贸公司诚信形象。
2.财务报表商贸公司应当依照国家和相关部门的规定制作财务报表，适时向上级部门和股东公布财务情形，以便于分析和决策。
商贸公司财务制度和财务流程范本
商贸公司财务制度和财务流程范本商贸公司财务制度和财务流程范本是商贸公司内部管理的重要组成部分，是保证公司财务稳健运作和规范管理的基础。
一个完善的财务制度和流程范本可以帮助公司规范财务管理，提高财务运作效率，防范财务风险，保障公司财务安全。
以下是商贸公司财务制度和财务流程范本的相关内容：一、财务制度范本1. 会计制度：包括公司的会计政策、会计核算制度、会计处理程序等，规范了公司的会计核算和财务报告编制流程，确保财务报告的准确和真实性。
2. 财务管理制度：明确公司的财务管理职责和权限，规范资金使用、财务决策、财务控制等方面的管理制度，保障公司财务稳健运作。
3. 财务监督制度：规定公司的财务监督机制，包括内部审计、外部审计、财务风险管理等，确保公司财务活动的合规性和规范性。
4. 财务制度的执行和监督：明确财务制度的执行程序和监督机制，包括财务人员的职责分工、财务数据的采集和处理流程、财务报告的审核和发布程序等，保证财务制度的贯彻执行。
二、财务流程范本1. 财务核算流程：包括财务凭证的填制、会计凭证的审核、财务账务的登记和核对等流程，确保财务数据的准确和完整。
2. 资金管理流程：规范公司的资金管理流程，包括资金收付的审批、资金归集和支付的程序、资金监管和账务核对等，保障公司资金的安全和有效运作。
3. 财务报告编制流程：明确财务报告的编制程序和要求，包括财务报表的准备、财务分析和财务报告的发布，确保财务报告的及时和准确。
4. 财务审计流程：规范公司的财务审计流程，包括内部审计和外部审计的程序和要求，确保公司财务活动的合规性和规范性。
总的来说，财务制度和财务流程范本是商贸公司财务管理的基础和保障，是公司财务运作的重要支撑。
公司应根据自身的实际情况和需求，制定和完善财务制度和财务流程，确保财务管理的规范和有效，促进公司的健康发展和持续增长。
财务制度和财务流程的贯彻执行和持续改进，对于公司的财务管理和风险防范具有重要的意义和作用。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范商贸公司财务管理行为，保证财务工作的规范、合法、公正和透明，提高公司财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的全部财务活动，包括财务制度的建立、运行、监督和评估。
第三条商贸公司的财务管理以法律法规为基础，遵守税务、会计和审计等相关法律法规的规定，注重财务信息的真实性、完整性和准确性。
第四条商贸公司财务管理应当坚持合理稳健的原则，保证资金的安全和合理利用，提高财务决策的科学性。
第五条商贸公司应当建立健全财务内部控制制度，实行科学规范的财务管理，加强财务风险的防控。
第六条商贸公司应当建立健全财务预算管理制度，制定年度和季度财务预算，提高财务决策的准确性和实效性。
第七条商贸公司应当依法纳税，按时缴纳各项税费，遵守税收政策，确保税收合规。
第八条商贸公司应当加强会计核算工作，建立科学完善的会计制度和账务档案管理制度，提高财务信息的可靠性和可查询性。
第九条商贸公司应当定期进行财务信息披露，及时向公司内外部人员提供准确和完整的财务报告。
第十条商贸公司应当加强企业文化建设，培养财务人员的职业道德和风险意识，提高财务管理的法制观念和素质。
第二章财务预算管理第十一条商贸公司应当按照市场需求和公司发展计划，制定年度和季度财务预算。
财务预算应当包括收入预算、支出预算、利润预算和现金流量预算。
第十二条商贸公司应当建立预算编制和执行的协调机制，财务部门负责财务预算编制，各部门负责预算执行，并与财务部门进行及时沟通和协调。
第十三条商贸公司应当根据实际情况，及时调整和修订财务预算，确保预算执行的准确性和实效性。
第十四条商贸公司应当建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，发现问题及时进行调整和处理。
第十五条商贸公司应当加强预算执行的考核和激励机制，倡导节约用水、用电、用能、用钱的企业理念。
第三章会计核算和报表管理第十六条商贸公司应当按照会计基础和会计政策，准确、完整、及时地做好财务会计核算工作。
商贸公司财务管理制度三篇
商贸公司财务管理制度三篇商贸公司财务管理制1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度：一、加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。
三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
七、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
八、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
公司主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
九、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
十一、营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
十三、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
商贸公司财务管理制度范文
商贸公司财务管理制度范文商贸公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据1. 为规范商贸公司的财务管理，确保财务活动的合规性和规范性，提高财务运行效率，保障公司的财务安全，制定本制度。
本制度是公司财务管理的基本准则。
2. 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，根据公司的实际情况制定，并根据实际情况和管理需要进行调整和完善。
第二条适用范围本制度适用于商贸公司内部所有涉及财务活动的部门和人员。
公司所有员工都要遵守并执行本制度。
第三条基本原则1. 本制度的贯彻执行必须保证财务活动的真实性、准确性、及时性、合法性和合规性。
2. 本制度的执行应遵守公司的财务决策程序和工作流程，充分保护公司财产的安全，提高财务工作效率，防止财务风险。
3. 本制度的执行必须保证财务软件的安全性，确保财务数据的完整、准确、可靠和保密。
第二章财务部门的职责和权限第四条财务部门的职责1. 负责公司财务决策、财务规划和财务预测工作，为公司的战略决策提供有关财务数据和意见。
2. 负责公司的账务处理、财务报表编制、财务分析、财务会计信息系统的管理和维护。
3. 负责公司的资金管理、资金调度和资金监督，并按照公司资金用途的规定进行使用。
4. 负责公司的财务审计工作，提供内部审计和外部审计所需的财务信息。
5. 负责公司的税务管理和税务筹划工作，执行税收政策，为公司提供税务咨询和税务申报服务。
第五条财务部门的权限1. 财务部门可以根据公司的财务决策程序和管理需要，制定财务管理制度和准则，并进行相应的调整和修改。
2. 财务部门必须制定和执行会计核算制度，明确财务管理的核算方法和核算准则。
3. 财务部门可以随时对公司的财务数据和财务报表进行审核、检查和核对，发现问题及时报告。
4. 财务部门可以根据需要进行财务软件的安装和升级，确保财务数据的安全性和完整性。
第三章会计核算和报表编制第六条会计核算制度1. 公司必须按照《中华人民共和国企业会计准则》和公司的实际情况制定适合自身的会计核算制度。
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范商贸公司财务管理，严格控制财务风险，提高财务管理效率，保证公司的财务安全和经营稳定，根据《中华人民共和国公司法》和相关法规制度制订本制度。
第二条商贸公司的财务管理应遵循科学、规范、合法、诚信的原则，建立健全被核算体系和内部控制体系。
第三条商贸公司财务管理制度适用范围：商贸公司全体员工。
第四条财务管理制度的修改、解释和补充由公司财务部门负责，经公司领导班子讨论通过后生效。
第五条商贸公司全体员工应当遵守本制度规定，若有违反，将依据公司规定予以处罚。
第二章财务管理组织第六条商贸公司设立财务部门，负责公司全面的财务管理工作，包括财务核算、财务分析、预算管理和风险防控等工作。
第七条财务部门人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守财务管理制度，维护公司的利益和声誉。
第八条商贸公司应当设立内部审计部门，负责公司内部审计及风险控制工作，对公司的财务、经营等进行全面检查和评估，提出合理化建议。
第九条商贸公司应当建立财务监督委员会，对公司的财务管理工作进行监督和评估，提出改进建议。
第十条商贸公司应当建立财务管理档案，妥善保管公司的财务资料和相关文件，确保资料的真实性和完整性。
第三章财务核算第十一条商贸公司应当建立科学的财务核算体系，确保财务数据的真实性和及时性。
第十二条商贸公司应当按照国家有关规定编制财务报表，及时提交相关税务部门和监管机构。
第十三条商贸公司应当建立现金流量管理系统，对公司的现金流入、流出进行全面监控和控制。
第十四条商贸公司应当建立固定资产管理制度，对公司的固定资产进行台账管理，并定期进行折旧和评估。
第四章预算管理第十五条商贸公司应当建立预算编制、执行和分析体系，将财务预算纳入公司的经营计划中。
第十六条商贸公司应当建立预算执行考核机制，对公司的各项预算执行情况进行监控和评估，提出改进建议。
第十七条商贸公司应当建立预算调整机制，对公司的预算进行动态调整和优化，确保公司的财务目标得以实现。
商贸公司财务管理制度范本范文
商贸公司财务管理制度范本范文商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸公司财务管理行为，确保公司财务的合法性和稳定性，特制定本财务管理制度。
第二条公司全部人员必须遵守本制度，并根据自己的职责和权限履行财务管理职责。
第三条公司领导层应高度重视财务管理工作，确保财务制度的执行和财务数据的真实性。
第四条公司严禁任何人员利用财务工作故意牟取私利，一经查实，将依法追责。
第五条公司应与经审核合格的会计师事务所建立长期合作关系，确保财务报告的准确性。
第六条公司应及时公开财务信息，接受外界监督，保证财务公开透明。
第二章财务管理的基本原则第七条公司财务管理应遵循以下基本原则：（一）合法性原则：财务操作必须符合国家的相关法律法规，逐项记录，清晰可查。
（二）安全性原则：公司财务数据应做到严密保密，不得泄露。
（三）真实性原则：财务账目反映实际业务经济活动，不得做虚假账。
（四）可靠性原则：财务数据必须准确、完整、真实、可靠。
（五）节约性原则：公司开支需限制在合理范围，减少浪费。
第三章账务管理第八条公司应建立明确的会计核算制度，规定会计科目，编制会计凭证和账簿。
第九条公司账务的记录和处理应采用电子化方式，确保账目的准确性和规范性。
第十条公司应定期进行会计数据的记录和核对，保证会计账簿的准确性和及时性。
第十一条公司账务处理应符合会计原则和会计准则的要求，准确反映公司的财务状况。
第十二条公司应按照国家相关会计法规的要求，编制和报送财务报表。
第十三条公司应保管好理财凭证和账簿，定期进行档案整理和备份。
第四章预算管理第十四条公司应根据年度经营计划制定财务预算，确保财务支出合理而有效。
第十五条公司各部门应根据预算分配，制定具体的预算执行计划。
第十六条公司应加强对财务预算的执行监督，及时发现问题并采取措施进行调整。
第十七条公司预算超支情况的审核和批准必须经过公司财务部门或董事会同意。
第五章资金管理第十八条公司应建立健全的资金出入账务管理制度，确保资金安全与合理运用。
商贸财务管理制度
商贸财务管理制度第一章总则第一条为了规范商贸公司财务管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理效率，依据国家相关法律法规及公司的章程，制定本制度。
第二条商贸公司财务管理制度适用于公司财务管理的各个环节，包括财务核算、资金管理、成本管理、税务管理等方面。
第三条财务管理制度所称财务管理人员，是指公司财务部门及相关岗位的财务人员。
第四条公司财务管理工作应当遵循“依法、独立、诚信、规范、高效”的原则。
第二章财务管理组织第五条商贸公司设立财务部门，负责公司日常财务管理工作。
财务部门的设置、职责、权限和人员配备由公司章程规定。
第六条公司应当建立健全财务管理岗位职责制度，包括财务主管、会计、出纳等财务管理人员的职责及权限。
第七条公司应当设立财务管理委员会，对公司财务管理工作进行监督和指导。
财务委员会由公司高层管理人员组成，负责审议公司重大财务决策和管理措施，保障财务决策的合法性和稳定性。
第八条公司财务管理部门应定期向公司领导和董事会报告财务工作进展情况，并接受监督和指导。
第三章财务核算第九条公司应当建立完善的会计核算制度，明确会计核算的流程和责任。
第十条公司应当定期进行财务核算，包括资产负债表、利润表及现金流量表，并按时进行财务报表的编制、核对和归档。
第十一条公司应当建立会计凭证管理制度，负责对公司各项经济业务进行会计凭证的记账和归档。
第十二条公司应当建立财务档案管理制度，对公司财务文书、凭证及报表进行归档和保存，确保财务资料的完整性和可查性。
第四章资金管理第十三条公司应当建立资金管理制度，合理安排和利用资金，确保公司资金安全和流动性。
第十四条公司应当建立资金预算制度，定期编制和执行资金预算，避免资金紧张或闲置。
第十五条公司应当建立资金调拨和使用审批制度，规范资金的调拨和使用流程，防止资金挪用或滥用的现象发生。
第十六条公司应当建立现金管理制度，规范现金收付、保管和监督，确保现金安全。
第十七条公司应当建立银行账户管理制度，规范公司银行账户的开立、使用和管理，防范银行账户风险。
商贸公司完整的财务制度
商贸公司完整的财务制度第一章总则第一条为了规范商贸公司的财务管理，保障公司财产安全和合法权益，制定本制度。
第二条商贸公司的财务管理应遵循依法、规范、公平、合理、真实、透明的原则。
第三条商贸公司财务管理应遵守国家相关法律法规，遵循公司章程和财务制度规定。
第四条商贸公司应建立健全财务管理制度，严格执行，确保财务数据准确、完整、及时。
第五条商贸公司应配备专业的财务人员，进行财务管理和会计核算工作。
第六条商贸公司应建立健全内部控制体系，防范和减少财务风险。
第七条商贸公司应加强内部沟通，形成良好的财务管理文化，提高全体员工的财务意识。
第八条商贸公司应定期对财务制度进行评估和修订，做到与时俱进。
第二章财务组织第九条商贸公司设立财务部门，具体负责公司的财务管理工作。
第十条财务部门应组织制定并贯彻执行财务制度，编制年度财务预算和报表。
第十一条财务部门应建立健全会计核算制度，确保财务数据真实、完整、准确。
第十二条财务部门应定期对公司的财务状况进行分析和评估，向公司领导提供财务决策支持。
第十三条财务部门应定期对公司资金、账户等进行清查和核对，防止财务风险。
第十四条财务部门应配备专业的财务人员，提供培训和学习机会，提高员工的财务管理水平。
第十五条财务部门应建立健全内部控制机制，确保财务管理的公平、透明和规范。
第三章财务制度第十六条商贸公司财务制度包括财务管理制度、会计核算制度、财务审计制度等。
第十七条财务管理制度包括资金管理、票据管理、财务报告、财务预算、财务审批等内容。
第十八条会计核算制度包括会计政策、会计准则、会计期间、会计科目等内容。
第十九条财务审计制度包括内部审计和外部审计，由专业机构进行审计。
第二十条商贸公司应严格执行财务制度规定，不得随意修改或违反。
第二十一条商贸公司应加强财务制度的宣传和培训，确保全体员工了解和遵守。
第四章财务管理第二十二条商贸公司应实行健全的资金管理制度，包括资金使用、资金监管、资金结余等。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸公司的财务管理行为，提高财务管理水平，保证财务工作的准确、真实和及时，特制订本制度。
第二条本制度适用于商贸公司各级各类财务管理人员，包括会计人员、出纳人员等。
第三条商贸公司财务管理工作应坚持“严谨、规范、透明、有序”的原则，保障公司经营活动的稳定和正常进行。
第四条商贸公司应建立健全的财务管理制度和规章，完善财务内部控制，监督落实财务管理制度。
第五条财务管理工作应依法合规，不得违法违规操作，否则将受到法律法规的严惩。
第二章财务管理组织和职责第六条商贸公司应设立财务管理部门，配备专业人员，负责全公司的财务管理、财务会计、财务审计等工作。
第七条财务管理部门应根据公司的财务情况、经营需要及财务管理规定，合理分工、完善岗位职责。
第八条财务管理部门的主要职责包括：制定和完善财务管理制度和规章制度，启动财务管理决策，组织编制年度财务预算、绩效目标等。
第九条商贸公司应设立内部审计部门，负责对公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现并纠正财务管理中的问题。
第三章财务管理制度第十条商贸公司的财务管理应遵守国家相关法律法规，坚持真实记录、客观反映、合理核算的原则。
第十一条商贸公司应建立健全的财务管理制度，包括预算管理制度、会计核算制度、内部控制制度等。
第十二条商贸公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调配、资金支付、资金到账等，确保公司的资金安全。
第十三条商贸公司应建立健全的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本传递等，确保公司的成本控制在合理范围内。
第十四条商贸公司应建立健全的税务管理制度，包括纳税申报、税务合规、税务筹划等，确保公司的纳税合规。
第四章财务管理流程第十五条商贸公司的财务管理流程包括：经济业务的凭证制度、记账核算制度、报表编制制度、报送资料的审核制度等。
第十六条商贸公司的财务管理流程应实行严格的审批、核对、监督和记录程序，保证财务工作的真实性、准确性和完整性。
商贸类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映公司财务状况。
3. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金合理流动。
4. 保密原则：保护公司财务信息的安全和保密。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金的管理和使用；3. 负责公司财务报表的编制和报送；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司财务风险的防范和控制；6. 负责对公司各部门财务工作的指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金实行集中管理，各部门不得擅自设立账户；2. 公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁私设小金库；3. 公司资金支出必须按照审批程序进行，严禁无预算、超预算支出；4. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金账实相符。
第七条公司资金支出审批程序如下：1. 业务部门提出资金支出申请；2. 财务部门进行审核；3. 经公司领导审批后，由财务部门办理支付手续。
第四章财务核算第八条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司财务核算应按照国家财务会计制度执行；2. 财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 财务核算应定期进行，确保财务数据的时效性；4. 财务核算应定期进行核对，确保账账、账实相符。
第五章财务报表第九条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制和报送。
第十条财务报表编制应符合以下要求：1. 严格按照国家财务会计制度编制；2. 确保财务报表的真实性、准确性和完整性；3. 财务报表应定期进行审核，确保无误。
商贸公司管财务理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强商贸公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经营效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条商贸公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第三条商贸公司财务管理的基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理第四条商贸公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
第五条公司筹集资金应当遵循国家法律法规，合法合规，确保资金来源的合法性和正当性。
第六条公司应当建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的程序、方式和责任，确保资金筹集活动的规范进行。
第七条公司应当合理利用筹集的资金，根据市场需求和公司发展战略，进行有效的投资和经营活动，确保资金的安全性和效益性。
第三章财务核算管理第八条商贸公司应当建立健全财务核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算，保证会计信息的真实、准确和完整。
第九条公司应当配备合格的会计人员，建立健全会计岗位责任制，确保会计工作的规范进行。
第十条公司应当加强原始凭证管理，规范原始凭证的取得、审核和登记工作，确保原始凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应当建立健全财务报表制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和经营成果。
第四章财务预算管理第十二条商贸公司应当建立健全财务预算制度，根据公司发展战略和经营计划，编制财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算等。
第十三条公司应当严格执行财务预算，根据预算控制各项财务收支，确保财务预算的实现。
第十四条公司应当定期分析财务预算的执行情况，根据实际情况进行调整，确保财务预算的适应性和灵活性。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度商贸公司财务管理制度为了规范商贸公司的财务管理，确保公司财务运作的透明、规范和合规，制定了如下的财务管理制度。
一、财务管理部门商贸公司设立专门的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务管理部门由财务总监领导，下设会计部、出纳部、报销部等职能部门。
二、会计核算制度商贸公司将按照国家有关会计法规和准则进行会计核算。
会计主要岗位包括会计师、出纳员等，他们必须具备相应的专业知识和技能，有责任保障财务信息的真实、准确和完整。
三、财务预算和报告商贸公司每年制定财务预算，包括收入、支出、利润和资产负债表等。
财务预算制定后需经公司领导层批准。
公司管理层每月都要定期收到财务报表，以便对公司财务运营状况进行监控和决策。
四、内部控制制度商贸公司建立了严格的内部控制制度，确保资金的使用和流转符合合规要求。
包括开具发票、收付款管理、报销管理、费用预算管理等一系列管理制度，以防止财务风险和滥用资金的行为。
五、资金管理商贸公司实行集中管理的资金制度，将所有资金集中到公司的资金账户中进行统一管理。
财务管理部门负责日常的资金流入流出和资金的调配工作，确保公司的资金使用合理和高效。
六、成本管理商贸公司设立了成本管理制度，包括原材料采购成本、生产成本、销售成本、运营成本等。
财务管理部门将对各项成本进行记录和核算，以便及时监控成本的变化和控制成本的高效管理。
七、固定资产管理商贸公司建立了固定资产管理制度，对公司的固定资产进行登记、清查和使用管理。
财务管理部门负责固定资产的采购、报废和处置等工作，确保固定资产的使用合规和有效。
八、税务管理商贸公司将按照国家税收法规进行合规纳税。
财务管理部门负责向税务部门报税，确保公司纳税的及时和正确。
九、审计和监督商贸公司定期进行内部审计，以检查公司财务管理的合规性和规范性。
同时，接受外部审计机构的审计，以确保公司财务信息的真实和透明。
以上是商贸公司财务管理制度的主要内容，公司员工必须严格遵守该制度的要求，确保公司财务管理的规范和合规。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务业务，保证经济效益和财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的财务管理工作，包括公司的财务核算、报表编制、资金管理、资产管理、征税申报等方面。
第三条商贸公司财务管理应遵循财务合规、透明、规范的原则，确保财务数据真实、完整、准确。
第四条公司财务管理部门是公司负责财务管理的专门机构，负责具体的财务核算、报表编制、资金管理等工作。
第五条公司财务管理部门应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强财务人员的培训，提高财务管理水平。
第六条公司财务管理部门应当按照国家相关法律法规和公司制度要求，认真履行职责，保证财务管理工作的顺利进行。
第七条公司财务管理部门应当定期提交财务报表和相关财务报告，向公司领导层和股东做出真实、准确的财务信息披露。
第八条公司财务管理部门应当积极配合内部审计和外部审计，接受审计部门的检查，确保财务管理工作的合规性和规范性。
第九条公司财务管理部门应当加强与其他部门的沟通和合作，协调财务管理工作与公司经营活动的结合，促进公司经济效益的提高。
第二章财务核算第十条公司财务核算是公司财务管理的核心工作，是衡量公司经营成果和财务状况的重要依据。
第十一条公司财务核算应当遵循会计准则和会计政策，确保财务数据真实、完整、准确。
第十二条公司财务核算应当及时、规范、全面，确保有序进行，提高工作效率。
第十三条公司财务核算应当按照会计期间进行，完成月度、季度、年度等财务报表的编制工作。
第十四条公司财务核算应当加强对企业会计信息系统的管理和维护，保障财务系统的正常运转。
第十五条公司财务核算部门应当加强内部控制，防范财务风险，确保财务数据的安全性。
第十六条公司财务核算部门应当建立健全财务档案管理制度，保管好各类财务凭证和资料，确保凭证、账簿和报表的真实性和可靠性。
第十七条公司财务核算部门应当加强对外部单位的往来账务管理，核对各类应收、应付账款，及时催缴欠款，保障公司的资金安全。
商贸公司财务管理制度3篇
商贸公司财务管理制度3篇商贸公司财务管理制度3篇商贸公司财务管理制度1（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（三）厉行节约，合理使用资金。
（四）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（五）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（六）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（七）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。
（八）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。
（三）应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七）完成公司交于的其他工作。
支票管理：（一）由公司出纳或执行董事指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、执行董事审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
现金管理：（一）公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须执行董事签字。
执行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
商贸企业的财务制度
商贸企业的财务制度一、财务管理制度1. 财务组织结构商贸企业应建立健全的财务管理组织结构，包括财务部门、会计部门和财务人员的职责分工和权限设定。
财务部门负责企业财务规划和控制，会计部门负责企业的会计核算和报表编制，财务人员负责财务信息处理和财务数据录入。
2. 财务管理制度商贸企业应建立完善的财务管理制度，包括财务决策制度、财务核算制度、财务监督制度和财务风险管理制度。
财务决策制度规定了财务主管部门的工作流程和决策程序，财务核算制度规定了企业的会计核算和报表编制标准，财务监督制度规定了企业的财务监督程序和监督机构，财务风险管理制度规定了企业的风险管理政策和风险控制措施。
3. 财务内控制度商贸企业应建立完善的财务内控制度，包括业务流程控制、风险评估和控制、内部审计和监督等。
业务流程控制是指对企业经营活动的全过程进行控制，确保业务流程的规范和准确；风险评估和控制是指对企业风险的全面评估和有效控制，确保企业的经营风险在可控范围内；内部审计和监督是指对企业内部的各项控制措施和流程进行审计和监督，确保企业的内部控制有效和完善。
4. 财务会计制度商贸企业应建立完善的财务会计制度，包括会计政策和制度、会计准则和会计程序。
会计政策和制度是企业会计核算的基本要求和规范，会计准则是企业会计核算的法律依据和标准，会计程序是企业会计核算的具体操作流程和方法。
5. 资金管理制度商贸企业应建立完善的资金管理制度，包括资金收支管理、资金调度和资金使用等。
资金收支管理是指对企业的资金收入和支出进行统一管理和控制，确保企业的资金安全和流动性；资金调度是指对企业的资金流动进行实时监控和调控，确保企业的资金合理使用和配置；资金使用是指对企业的资金使用进行审批和控制，确保企业的资金使用合理和规范。
6. 财务报告制度商贸企业应建立完善的财务报告制度，包括财务报表编制规范、财务报表审计和财务报表披露。
财务报表编制规范是指财务报表的编制标准和程序，财务报表审计是指对企业财务报表的审计和核查，财务报表披露是指对企业财务报表的公开披露和透明度。
商贸业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，各部门、各岗位应严格按照本制度执行。
第三条我公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定，规范资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金损失和浪费。
3. 效益优先：合理利用资金，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
4. 分级管理：明确各级资金管理职责，实行分级负责制。
第五条公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金：股东投入的资本金、留存收益等。
2. 银行贷款：向银行等金融机构申请贷款。
3. 其他融资：发行债券、股权融资等。
第三章资产管理第六条公司资产管理遵循以下原则：1. 实物资产：加强实物资产管理，确保资产安全、完整。
2. 投资资产：合理配置投资资产，提高投资收益。
3. 无形资产：加强无形资产管理，提高企业核心竞争力。
第七条公司资产处置应遵循以下程序：1. 提出处置申请：由各部门提出资产处置申请，经批准后实施。
2. 评估价值：对处置资产进行评估，确定处置价格。
3. 处置审批：报经公司领导审批后，进行资产处置。
第四章费用管理第八条公司费用管理遵循以下原则：1. 合理合规：严格执行国家法律法规和政策规定，规范费用开支。
2. 严格审批：费用开支必须经过审批，严禁违规开支。
3. 严格控制：加强费用预算管理，严格控制费用支出。
4. 严格考核：对费用支出进行考核，提高费用使用效率。
第五章会计核算第九条公司会计核算遵循以下原则：1. 依法核算：严格按照国家会计准则和制度进行会计核算。
2. 客观公正：保证会计信息的真实、准确、完整。
商贸公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司经济效益的提高，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、审计监督等方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度。
2. 实事求是原则：如实反映公司的财务状况和经营成果。
3. 安全第一原则：确保公司资产的安全和完整。
4. 效益优先原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和执行公司财务管理制度；2. 负责公司会计核算和报表编制；3. 管理公司资金，确保资金的安全和有效运用；4. 负责公司成本控制和预算管理；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司审计和内部控制；7. 负责公司财务信息的保密和归档。
第三章会计核算第六条公司会计核算应遵循《企业会计准则》和相关法律法规，采用权责发生制。
第七条公司会计科目设置应科学、合理，能够全面反映公司的财务状况和经营成果。
第八条公司会计凭证的填制应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和财务会计制度；2. 内容真实、完整、准确；3. 日期、金额、科目、附件齐全；4. 经办人、审核人、审批人签字齐全。
第九条公司会计账簿的登记应符合以下要求：1. 登记及时、准确；2. 账簿格式规范，内容完整；3. 不得随意涂改、挖补、撕毁；4. 账簿应定期与会计凭证、会计报表核对。
第十条公司会计报表的编制应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和财务会计制度；2. 内容真实、完整、准确；3. 及时编制和报送；4. 报表格式规范，附注说明详尽。
第四章资金管理第十一条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理调度，确保资金需求；2. 安全第一，防范资金风险；3. 优化结构，提高资金使用效率；4. 严格控制，防止资金流失。
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商贸公司财务管理制度范本
一.资金管理制度
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的"汇票专用章"的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。
银行承兑汇票下面左边"承兑申请人盖章"处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：
A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；
B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；
C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。
各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。
如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。
在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取"钱、物"的规定
为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二.往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到发货"的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对分公司的对外
应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以"应收账款"来调节销售额，任何虚增虚减"应收账款"发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1。