2018-华为内部控制案例分析-word范文模板 (9页)
关于企业内部控制的研究—以华为公司为例
摘要伴随着我国经济的不断发展、企业的不断进步，内部控制已经成为了企业治理过程中必不可少的一部分，它是现代企业经营管理的一项重要手段，在现代企业管理中的地位愈发突出，也是经济社会发展到一定阶段的必然产物。
但在目前，公司舞弊、财务信息造假、诚信缺失等现象频频发生，这些严峻的事实说明企业的内部控制存在着一些严重的问题，例如建设上的不足、作用上的缺失，都会给企业甚至是国家带来不小的经济损失，还会造成不良的社会影响，所以对内部控制进行研究是一项关键的不可或缺的环节。
本文以华为公司作为案例，通过对华为公司的各个角落进行具体分析，把握公司的实际状况，抓住公司内部控制现状，并结合有关理论对其进行了认真具体的分析和研究。
本文在解释内部控制的同时，结合了国内外学术专家对其的相关研究实践，案例分析从该公司内部控制的近况方面入手，在帮助人们理解基本涵义的同时，揭示其内在本质，再对该公司存在的具体问题进行针对性分析，同时结合华为公司对内部控制的所作所为，分析介绍了内部控制问题不仅是缺乏健康内部控制环境的问题，还是信息传递和沟通失效的问题。
最后根据实际情况，结合国内外行之有效的方法和经验，提出了完善内部控制的具体措施和建议。
根据对华为公司内部控制进行的研究，以提出的相关建议作为对策，有利于公司建立健全合理的内部控制制度，保障其经营管理的有效性、资金财产的安全性、财务报告的真实性，以此促进华为公司实现战略性发展。
关键词：华为公司；内部控制；对策ABSTRACTWith the continuous development of China's economy, the enterprise's internal control has become an essential part of corporate governance in the process, it is an important means of modern enterprise management, in the management of modern enterprises increasingly prominent position, but also the economic and social development to a certain stage of the inevitable outcome. But at present, the company financial fraud, false information, lack of integrity and other phenomena occur frequently, these grim facts that the internal control of the enterprises there are some serious problems, such as inadequate, the lack of construction, will give enterprises even brings economic losses, resulting in adverse social impact also, so the internal control research is a key and indispensable link. This paper takes HUAWEI company as a case, by analyzing every corner of HUAWEI company, grasp the actual situation of the company, to seize the status of the internal control of the company, and combined with the theory of a careful analysis and Research on the specific. Based on the interpretation of internal control at the same time, combined with the domestic and foreign academic experts on the related research practice, case analysis of the status quo from the internal control of the company, to help people understand the basic connotation and reveal its intrinsic nature, and for the analysis of the existing specific problems, combined with HUAWEI the company of the internal control of the doings, analysis and describes the internal control problem is not only the lack of health problems or internal control environment, information transmission and communication failure problem. Finally, according to the actual situation, combined with the effective methods and experience of domestic amateurs, the author puts forward concrete measures and suggestions for improving internal control. According to the research of HUAWEI company internal control, to put forward relevant proposals as countermeasures, establish and perfect the system of internal control and reasonable benefit to the company, safeguard its management effectiveness, funds and property safety, the authenticity of the financial report, in order to promote the HUAWEI company to achieve strategic development. Keywords：Huawei;internal controls; countermeasure目录1. 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究的目的及意义 (1)1.2.1 研究的目的 (1)1.2.2 研究的意义 (1)1.3 国内外研究的现状 (2)1.3.1 国外研究的现状 (2)1.3.2 国内研究的现状 (2)1.4 研究内容和方法 (3)1.4.1 研究内容 (3)1.4.2 研究方法 (4)1.5 拟解决的问题 (4)2. 内部控制相关理论概述 (5)2.1 内部控制的概念 (5)2.2 内部控制的结构 (5)2.3 内部控制的途径 (5)2.4 内部控制的意义 (6)3. 案例分析—以华为公司为例 (6)3.1 华为公司简介 (6)3.2 华为公司内部控制的现状 (6)3.3 华为公司内部控制存在的问题 (7)3.3.1 缺乏健康的内部控制环境 (7)3.3.2 信息的传递和沟通失效 (8)3.3.3 财务监管制度不完善 (8)3.3.4 内控体系不完整 (8)4. 完善华为公司内部控制的对策 (9)4.1 建立健康的内部控制环境 (9)4.2 建立有效的信息传递和沟通 (9)4.3 提高财务监管力度 (9)4.4 制定和完善公司的内部控制体系 (10)5. 结论 (11)参考文献 (12)致谢 (13)1 绪论1.1 研究背景最近这些年来，华为这个公司飞速发展，随着它经营的规模不断扩充、业务类别也随之不断增多，公司逐渐由单一的民营小公司成长为多元化的大公司，公司的不断发展与壮大、不同种类业务的不断增多导致公司监管力度不到位，其难度也是越来越大。
华为内部控制分析
自2000年起，华为聘用毕马威作为独立审计师。
优势分析：独立的审计能有效避免公司内部出现徇私舞弊，促使被审计部门和
相关人员遵守财经法规和财务制度，预防经济犯罪和财务漏洞。同时保证公司 财产能够安全、合理和有效使用。更有利于提升公司形象和公众的信任。
风险评估
华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展 针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临 的重要风险进行识别、管理与监控，预测外部和 内部环境变化对公司造成的潜在风险，并就公司 整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。 各流程责任人负责识别、评估与管理相关的业务 风险并采取相应的内控措施。公司已建立内控与 风险问题的改进机制，能够有效管理重大风险。
核心价值观
成就 客户
团队 合作
至诚 守信
核心 价值 观 开放 进取艰苦 Nhomakorabea奋斗自我 批判
Next
成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。
内部控制案例分析
中信泰富事件根源：内控制度的漏洞，中信泰富对风险没有合理估计，对权力没有有效监督，在信息披露上又严重违规，结果导致内部控制系统漏洞百出。
控制环境分析：（1）法人治理机构不健全，董事会职能虚化。
有关外汇合同的签订未经过恰当的审批，而且其潜在的风险也未得到正确的评估。
（2）重大决策缺乏科学性，民主性。
（3）内控失败后补救措施有限。
风险评估分析：追求杠杆交易的高利润，忽视风险。
中信泰富在签订澳元期权合约之前，对澳元外汇走势没有做科学评估，盲目进行交易。
泰富进行外汇交易不只是为了对冲风险，而是为了谋取暴利。
控制活动分析：授权有问题或是涉及欺诈。
董事会对公司的重大决策缺乏责任和监管。
于财务董事未遵守公司政策，公司本已设立的双重审批制度也未能组织事件发生，说明中信泰富已有的内部控制环节形同虚设，对高管人员的约束的制度和力度欠缺。
信息和沟通分析：（1）内部信息不流畅。
（2）对外部信息不敏感，风险控制策略很有问题，管理层对投资市场信息的敏感程度明显不足。
（3）不能遵守法律法规的要求及时披露相关信息。
（4）会计信息未得到充分体现。
监控分析：自身内部监督却没有合理有效地设计和落实，透明度不足。
教训与启示：内部控制及其信息披露对于任何一个公司都是极为重要的。
1．从企业自身的角度看（1）必须建立和完善风险控制机制，健全公司治理结构。
（2）内部控制是公司治理的重要体现，也是向投资者，公众和政府等传达管理层管治，经营理念的重要渠道。
（3）加强信息与沟通在内控中的地位，建立良好的信息沟通与披露的平台。
（4）提高管理者的内部控制意识，将风险控制升华为企业文化（5）借鉴国外先进经验,实行“控制自我评估”，加强自我监督。
2．从政府监管部门的角度看（1）相关职能部门要做好国企和国有控股企业风险控制的监管。
（2）相关职能部门要加强对企业信息披露的监管。
（3）形成问责文化，加大对问题企业的管理层的处理力度。
新老巨人内部控制对比根源：内部控制的严重缺陷是老“巨人”衰落的根本原因，而内部控制的保驾护航则是新“巨人”崛起的决定因素。
华为内控管理制度范文
华为内控管理制度范文华为内控管理制度范文第一章总则第一条为规范华为内部管理，明确责权关系，提高内部管理效率，保护华为公司的利益，维护市场秩序，根据相关法律法规和公司制定的管理制度，特制定本制度。
第二条华为内控管理制度是公司内部管理的基础性文件，适用于公司全体员工，包括全职员工、在编职工、非编员工及外部合作伙伴。
第三条华为内控管理制度的基本原则是合法合规、责权明晰、公正公平、效率高效。
第四条华为内控管理制度的目的是确保华为公司的经营活动合法合规、内部管理科学高效、风险控制有效，并通过内控管理提高公司绩效，维护公司价值。
第五条华为内控管理制度的内容包括内控制度体系、内部控制流程、风险管理与控制措施等具体内容。
第六条华为公司要不断完善内控管理制度，根据内外部环境的变化，及时进行修订和更新。
第二章运行模式第七条华为公司内控管理制度的运行模式包括自上而下和自下而上两个方向。
第八条自上而下，即由董事会、监事会、高层管理层起草、修订和发布内控管理制度。
第九条自下而上，即由各部门根据公司内控管理制度的要求，制订本部门的内部制度和流程。
第十条华为公司设有专门的内控管理部门，负责协调、监督和推动内控管理制度的落实。
第三章内控制度体系第十一条华为内控制度体系包括战略管理体系、组织管理体系、人力资源管理体系、财务管理体系和风险管理体系。
第十二条华为公司董事会、监事会、高层管理层负责制定相关内控制度。
第十三条华为公司各部门负责根据公司内控管理制度的要求，制定本部门的内部制度和流程，并提供给员工使用。
第四章内部控制流程第十四条华为公司内部控制流程包括目标设定、风险评估、控制建立、控制实施、监控评价和持续改进六个环节。
第十五条目标设定环节，部门负责人根据公司整体战略目标和本部门的发展情况，制定部门的目标，并与上级部门进行沟通和协商。
第十六条风险评估环节，各部门负责人要对部门内的潜在风险进行评估，确定重点关注的风险，并采取相应的控制措施。
公司治理优秀案例(3篇)
第1篇一、引言公司治理是企业健康发展的基石，良好的公司治理能够确保企业长期稳定发展，实现股东价值最大化。
在全球经济一体化的背景下，越来越多的企业开始重视公司治理的重要性。
本文将以华为为例，探讨其公司治理的优秀实践，分析其如何通过长期主义和创新发展实现持续增长。
二、华为公司治理概述华为技术有限公司成立于1987年，是中国领先的通信设备和信息技术解决方案供应商。
经过30多年的发展，华为已成为全球领先的信息与通信技术（ICT）解决方案提供商，业务遍及170多个国家和地区。
华为的成功离不开其独特的公司治理模式。
三、华为公司治理的优秀实践1. 股权结构华为的股权结构具有特殊性，公司采取的是员工持股制度。
这种制度使得员工成为公司的主人，从而激发员工的积极性和创造力。
员工持股制度有助于实现以下目标：- 利益共享：员工持股使得员工与公司利益紧密相连，共同追求公司发展。
- 责任共担：员工持股制度促使员工更加关注公司长远发展，减少短期行为。
- 风险共担：员工持股使得员工承担一定风险，从而增强风险意识。
2. 董事会与高管层华为的董事会由外部董事和内部董事组成，外部董事由知名企业家、学者等担任，内部董事由公司高级管理人员担任。
这种结构有助于引入外部专业人才，提升公司治理水平。
华为的高管层由具有丰富行业经验和高度责任心的专业人才组成。
公司注重人才培养，通过内部晋升和外部引进相结合的方式，选拔优秀人才担任重要职务。
3. 内部控制与风险管理华为建立了完善的内部控制体系，确保公司运营的规范性和透明度。
公司注重风险管理，通过建立风险管理体系，识别、评估和控制各类风险，保障公司稳健发展。
4. 创新驱动华为始终坚持以客户为中心，持续加大研发投入，推动技术创新。
公司建立了全球研发网络，与全球顶尖科研机构合作，不断提升核心竞争力。
5. 企业文化华为倡导“以客户为中心、以奋斗者为本、长期艰苦奋斗”的企业文化。
这种文化使得华为员工始终保持高昂的斗志和强烈的使命感，推动公司不断向前发展。
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华为有限公司在深圳创建于1987年。
当时从事业务是代理销售香港公司的交换机，经营几年获取公司丰厚的原始资本以后，1992年开始走上了自主研发交换机和通信设备的道路。
目前是全球通讯设备供应商，全球第三大智能手机厂商，也是领先的信息与通信设备供应商！华为的产品和解决方案已经应用于全球170多个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球1/3的人口。
华为目前有24家子公司，分别坐落于中国、美国、印度尼西亚、日本、荷兰、英国、新加坡、印度等国家。
（二）股东和董事会华为是100%由员工持有的民营企业。
股东会是公司最高权力机构，股东为华为投资控股有限公司工会委员会（下称“工会”）和任正非。
工会作为公司股东参与决策的公司重大事项，由持股员工代表会审议并决策。
持股员工代表会由全体持股员工代表组成，代表全体持股员工行使有关权利。
[9]公司通过工会实行员工持股计划，员工持股计划参与人数为82471人（截至201X年12月31日），参与人均为公司员工。
任正非作为公司个人股东持有公司股份，同时，任正非也参与了员工持股计划。
截至201X年12月31日，任正非的总出资相当于公司总股本的比例约1.4%。
最新 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题-精品
摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。
并结合实例，分析华为公司内部控制。
而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。
监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。
关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。
内部控制案例分析
资产管理
目录
内控五要素
取得 使用维护 处置
公司简介
无形资产管理
存货管理 固定资产管理
公司简 介 P a r t
one
公司概况
华为技术有限公司是一家生产销售通信设备的民营通信科技公司，总部位于中国广 东省深圳市龙岗区坂田华为基地。华为的产品主要涉及通信网络中的交换网络、传 输网络、无线及有线固定接入网络和数据通信网络及无线终端产品，为世界各地通
案提交遵公守司企决业策公。民道德相关的法律法
规。
无形资产管
理 P a r tTwo来自取得使用和 维护
处置
取得 无形资产取得的两种途径
外购
自创
华为针对两种途径 设计了不同的控制 程序
取得
华为在无形资产外购过程中的控制
1
华为公司有着相当具体且切实可行的知识产权战略，公司以 自主研发为基础， 和其他知识产权人开展广泛合作，自 2003 年开始，华为公 司利用专利许可、专利交叉许可等知识产权规则， 与世界范 围内的多家专利权人谈判合作，在利用 他人知识产权的时候 经过对方许可，并向他人付费，充分尊重他人的知识产权， 成功利用知识产权的许可使用来支撑和促进企业的快速发展。
信运营商及专业网络拥有者提供硬件设备、软件、服务和解决方案。
华为目前已成长为年销售规模超3900亿人民币的世界500强公司,面向未来,华为将与众多伙伴开放合 作,努力共建全联接世界
华为基于五要素的内控体系
公司设立了内部投诉渠道、调查机制、
监督
防腐机制与问责制度，并在与供应商 签订的《诚信廉洁合作协议》中明确
相关华规为则建，立供了应全商球能流根程据与协业议务内变提供
华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文
华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文哈尔滨剑桥学院毕业论文论文题目：华为公司内部控制存在问题分析学生：孙奇鹏指导教师：刘莹莹讲师专业：会计学班级：13级-6班2022年5月摘要内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。
随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。
通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。
从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再通过公司内部控制存在的具体问题进行研究分析，让人们知道内部控制对公司治理的重要作用，同时结合华为公司在过去的实践历程、变革流程、分析介绍了内部控制问题不仅是公司内部控制以及财务监管力度不足，还应注重公司信息传递问题、文化问题、激励机制问题、人力资源监管问题。
将国外先进的经验、方法与在国内行之有效的监管的方法相结合，希望能给成长中的华为公司一点小小的启发。
关键词：内部控制；华为；信息传递；财务监管I目录摘要............................................................. ............................................................... ......................I1绪论............................................................. ............................................................... .................11.1研究背景............................................................. ............................................................... ......11.2研究的目的及意义............................................................. .....................................................11.2.1研究的目的............................................................. .. (1)1.2.2研究的意义............................................................. .. (1)1.3国内外研究的现状............................................................. .....................................................21.3.1国外研究的现状............................................................. ......................................................21.3.2国内研究的状况............................................................. ......................................................31.4研究内容和方法............................................................. .........................................................41.4.1研究内容............................................................. ............................................................... ...41.4.2研究方法............................................................. ............................................................... ...41.5拟解决的问题............................................................. . (52)内部控制相关理论概述............................................................. ................................................62.1内部控制概念............................................................. . (62).2内部控制结构............................................................. . (62).3内部控制的途径............................................................. .........................................................62.4内部控制的意义............................................................. .........................................................63华为公司内部控制现状与存在的问题............................................................. ........................83.1华为公司介绍............................................................. . (83).2华为公司内部控制的现状............................................................. .........................................83.3华为公司内部控制存在的问题............................................................. .................................93.3.1缺乏健康的内部控制环境............................................................. ......................................93.3.2信息的传递和沟通失效............................................................. ..........................................93.3.3财务监管制度不完善............................................................. ..............................................93.3.4内控体系不完整............................................................. ....................................................104完善华为公司内部控制的建议............................................................. ..................................114.1建立健康的内部控制环境............................................................. (11)4.2建立有效的信息传递和沟通............................................................. ...................................114.3提高财务监管力度............................................................. ....................................................114.4制定和完善公司的内控体系............................................................. ...................................12结论............................................................. ............................................................... ...................13致谢............................................................. ............................................................... ...................14参考文献............................................................................................................................ .. (15)哈尔滨剑桥学院毕业论文1绪论1.1研究背景近年来，随着华为公司规模的不管扩大，业务种类的不断拓宽，公司逐渐由单一的民营公司发展到多元化的公司，公司的各种类型业务的拓宽使得公司监管难度不断增加，公司的内控监管是否到位也关系到公司的生死存亡。
华为企业管理案例分析论文
华为企业管理案例分析论文华为企业管理案例分析论文摘要：华为文化本质上是“蓝血绩效文化”，带有军事化非校园文化的组织文化特征，强调业绩导向，将外部竞争压力转为内部竞争力，不断激活沉淀层，从而形成了华为“三高”的文化氛围——高压力、高绩效、高回报。
在传递这种绩效压力同时，做到绩效管理面前人人平等，企业完全通过绩效来选定人才的选拔。
关键词：华为绩效管理考核案例分析一、华为的绩效管理1、抓绩效考重点：（1）华为公司员工工作不积极，是管理者最为头疼的事情。
正是因为基层员工缺乏积极主动的精神，态度消极、行动怠慢，难出业绩。
只有科学的绩效管理才能调动员工的工作主动性和积极性，所以管理者一定要抓好绩效、重视考核。
按照西方经济学和管理学的观点，绩效管理是对人性深刻理解和认同，顺应人性，是绩效管理的最终目的。
（2）绩效考核的目的是改善绩效，而非分清责任，当绩效出现问题的时候，着力点应放在如何改善绩效而非划清责任上。
（3）注意机制的建立，同时绩效管理要坚持引导和激励，通过有效的激励，将人性光亮一面放大，真正的展现出来，体现在行动上就是积极性和主动性。
而这点，华为强调资本主义：知识是高科技企业的核心和价值创造的主导要素；主张给创造价值的知识劳动合理的回报；主张通过知识的资本化来实现知识的价值（如全员持股）。
（4）关注绩效的牵引和导向作用。
华为公司认为牵引员工不是文化中宣传的东西，而是在绩效评价中体现的东西。
与此同时他们认为绩效考核的导向很重要，其决定员工的行为方式。
比如敢说真话即使观点有待商槯也能得到客观的认可，武断打压的作风能得到有效控制，明哲保身就会淡出历史，信息的质量就可以得到有效保障；又比如企业如果认为绩效管理是惩罚员工的工具，那员工的行为就是避免犯错，而忽视创造性。
（5）考核设定的范围要合理，需要在员工的能力的范围之内，员工跳一跳可以够得着，如果员工一直跳够不着，那员工信心就丧失了，考核标准也失去了本来的作用。
企业内部控制案例分析报告
企业内部控制案例分析报告一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业内部控制对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
有效的内部控制可以帮助企业防范风险、提高运营效率、保障财务报告的准确性和可靠性。
本报告将通过对一家具体企业的内部控制案例进行深入分析，揭示其内部控制的优点和不足，并提出相应的改进建议。
二、企业背景（一）公司概况本次案例分析的企业是一家中型制造企业，主要生产电子产品，产品畅销国内外市场。
公司成立于_____年，经过多年的发展，已成为行业内的知名企业。
（二）组织架构公司采用了传统的职能制组织架构，设有生产部门、销售部门、采购部门、财务部门、人力资源部门等。
各部门之间分工明确，但在协同合作方面存在一定的问题。
三）业务流程公司的业务流程主要包括采购、生产、销售和财务等环节。
采购部门负责原材料的采购，生产部门负责产品的生产，销售部门负责产品的销售，财务部门负责财务管理和会计核算。
三、内部控制现状分析（一）内部环境1、企业文化公司注重创新和质量，但在企业文化的传播和落地方面存在不足，员工对企业文化的认同感不高。
2、治理结构公司设立了董事会和监事会，但董事会成员中缺乏外部独立董事，监事会的监督作用未能充分发挥。
3、人力资源政策公司在招聘、培训和绩效考核方面有一定的制度，但在激励机制方面不够完善，员工的工作积极性和创造力有待提高。
（二）风险评估1、风险识别公司能够识别一些常见的风险，如市场风险、信用风险和操作风险，但对于新兴风险，如技术风险和环境风险的识别能力不足。
2、风险分析公司在风险分析方面主要依靠经验和主观判断，缺乏科学的风险分析模型和方法。
3、风险应对公司针对不同的风险制定了相应的应对措施，但在风险应对的执行和监控方面存在不足，一些风险应对措施未能有效落实。
（三）控制活动1、授权审批公司建立了授权审批制度，但在实际执行过程中，存在越权审批和审批流程不规范的问题。
2、不相容职务分离公司在一些关键岗位上实现了不相容职务分离，但在某些部门，如采购部门和仓库管理部门，存在不相容职务未完全分离的情况。
《华为公司案例分析》word版
华为公司教育行业计划华为公司注重教育信息化，长期在教育行业投入力量，希望协助祖国教育事业蒸蒸日上，希望培养出优秀的IT人才，希望以此促进整个中国的信息化水平和IT人才素质的提高，因此开展以下几个长期发展战略：认证培训计划完成网络化教育应用平台的建设只是教育信息化的一项环境建设，广大师生、教育工作者及广大渴望接受教育的各界人士掌握一定的网络基础知识和上网技能，才是先进的教育信息化环境可以造福于人类的前提。
华为公司注重教育信息化的第一个战略计划是开展并推广网络知识的认证和培训：在全球推广网络技术认证和培训，为用户提供了从网络工程师到网络专家的三级技术认证、从销售工程师到销售专家的两级销售认证和满足不同行业客户需求的专项认证，形成了全方位的网络技术及产品的认证体系，并在全球建立了40多家授权培训机构，负责全球市场的认证培训实施和推广，华为认证已成为当前业界有影响力的IT认证品牌。
网络学院与网络实验室计划校园是网络专业人才的摇篮，是国家信息化发展的兵工厂，华为公司重视教育信息化的第二个战略就是与高校合作培养专业网络人才：包括建立网络学院和网络实验室。
秉承“专业务实，学以致用”的原则，推出适合高校学生学习的实用、高效的网络技术教育课程，深入教育第一线着手进行信息化建设人才的培养；为了加强学生的动手能力和教育科研需求，华为公司也与学校合作建立网络实验室，作为网络测试、展示、培训、科研中心。
实用文档信息平台联盟计划完成各级各类网络的建设只是教育信息化的一项基础工程，发展及推广基于信息化手段的应用，为教育及教学服务才是目的。
华为公司在注重教育行业网络平台建设的同时，积极开发和推广教育应用系统平台的建设。
华为公司与教育行业中的其他主流信息技术供应商，如SUN、Oracle、方正公司等开展合作，积极开发推广教育信息化系统应用平台。
优质服务计划保证网络通畅、迅速响应网络故障，是每个网络管理人员希望达到的目标与责任，华为公司注重教育信息化的第四个发展战略就是坚持“应用实现价值，网络服务为先”的服务理念，坚持以客户为中心，以最终客户满意为衡量一切工作的准绳服务策略。
案例分析：内部控制
案例分析1：内部控制框架某国有大型集团公司在2008年12月26日召开了由集团领导班子成员参加的关于集团内部控制建设和实施的高层会议。
会议中，公司有关高层管理人员的发言要点如下：总经理刘某：（1）加强内部控制建设十分重要，可以杜绝财务欺诈、串通舞弊、违法违纪等现象的发生，这是关系到集团可持续发展的重要举措。
（2）集团公司内部控制建设应当抓住重点，尤其要注重加强对控制环境、风险评估、控制活动等内控要素方面的建设，企业文化方面对内部控制影响较小，可不必投入太多人力、物力。
常务副总经理张某：企业生产经营过程中面临着各种各样的风险，这些风险能否被准确识别并得以有效控制，是衡量内控质量和效果的重要标准。
建议重点关注集团内部各种风险的识别，找出风险控制点，据此设计相应的控制措施，来自集团外部的风险不是内部控制所要解决的问题，可不必过多关注。
在内控建设与实施过程中，对于那些可能给企业带来重大经济损失的风险事项，应采取一切措施予以回避。
协管人事的副总经理周某：集团公司可以从完善人事选聘和培训政策入手，健全内部控制。
（1）建议子公司的总经理和总会计师由集团统一任命，直接对集团公司董事会负责。
（2）注重加强内控知识的教育培训。
中层以上干部每年必须完成一定学时的内控培训任务；其他基层员工仍应以岗位技能培训为主，没有必要专门组织内控培训。
董事长吴某：以上各位的发言我都赞同，最后提三点意见：（1）思想要统一。
对集团公司而言，追求的是利润最大化。
一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，包括内部控制。
（2）组织要严密。
我建议由总会计师李某全权负责建立健全和有效实施集团内部控制，我和总经理全力支持和配合。
（3）监督要到位。
应当成立履行内部控制监督检查职能的专门机构，直接对集团公司总经理负责，定期或不定期对内部控制执行情况进行检查评价，不断完善集团公司内部控制。
总会计师李某：由于集团公司是基于行政划转的原因而组建的，母、子公司内部连接纽带脆弱，子公司各行其是的现象比较严重。
内部控制案例分析--以华为公司为例
内部控制案例分析--以华为公司为例华为公司是中国的电信设备和技术服务企业，也是全球领先的通信设备供应商之一。
作为一家大型企业，华为公司实施了严格的内部控制制度，以保障公司的财务安全和运营效率。
以下是对华为公司内部控制的案例分析。
1. 财务管理方面华为公司全面推行了严格的财务管理制度，为每一笔交易都建立了详细的凭证，例如清晰的订单、发票、付款人的签名证明等，保证了财务的透明度和真实性。
此外，华为公司还建立了财务风险管理制度和审计制度，通过内部审计、外部审计等多种手段，严格监督和管理公司的财务活动。
2. 内部审计方面华为公司建立了专门的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行检查和监督。
内部审计部门不仅对财务活动进行审计，还对公司的业务流程、运营效率等进行全面审查，确保公司的运营活动符合公司的政策和法规要求。
3. 风险管理方面华为公司对各个业务领域的风险及时识别，通过建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险处置等措施，有效地管理风险。
华为公司还积极推行企业文化，将合规、诚信、廉洁等价值观融入企业经营管理中，有效防范和控制商业风险和合规风险。
4. 内部控制制度的有效实施华为公司将内部控制纳入公司的战略规划体系中，明确各个部门的职责和任务，建立内部控制框架，通过各种手段，如培训、宣传、检查等，不断加强内部控制意识和文化，并持续改进内部控制体系。
总结起来，华为公司实施的内部控制制度非常严格，全面涵盖了财务管理、内部审计、风险管理等多个方面。
该公司将内部控制纳入战略规划体系中，定期进行检查和审计，不断完善和加强内部控制体系的建设，为公司稳健的发展打下了坚实的基础。
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例摘要日渐复杂的市场环境，让我国对企业的经济管理水平要求不断提高，内部控制制度在企业管理中的作用越来越明显。
由于我国很多企业都急于发展，对内部控制制度建设的重视程度严重不足，导致企业在后面的发展过程中面临着很多问题，难于跨越，无法给企业带来成功。
所以，我们要提高对内控制度的重视程度和加强对我国企业内控制度体系的建设。
本篇论文以我国著名的民营代表企业——华为技术有限公司为例，以内部控制制度的五要素和内部控制的基本原理作为本篇论文的理论基础，通过利用文献研究法，比较分析法和案例分析法这三种研究方法，找出我国部分企业内控所存在的严重问题，通过了解分析华为的内部控制制度的创新和成功之处，从而探讨华为成功内控对其他企业的借鉴意义。
内部控制制度的建立与完善不仅仅在于简单制定内控制度政策和内控手册，还要建立起相应的监督和保障措施，比如反馈监督系统，信息交流与沟通，人员保障措施等。
内控的有效是内部控制制度的重点，因此我国企业要保障其内控有效，才能让其在企业管理中起作用。
所以，我国企业不仅要提高对内部控制制度的重视程度，还要重视其内控设置的合理性，内控执行的力度和对内控的监督系统的建立。
关键词：内部控制制度；有效性；华为；内控五要素Talking about the Internal Accounting Control System-Taking Huawei as an ExampleAbstractThe increasingly complex market environment has made China's requirements for the economic management level of enterprises continue to increase, and the role of internal control systems in business management has become increasingly apparent. Because many enterprises in China are eager to develop, they have not paid enough attention to the construction of the internal control system. As a result, enterprises face many problems in the later development process, and it is difficult to overcome and fail to bring success to enterprises. Therefore, we must increase the degree of emphasis on internal control and strengthen the construction of the system of internal control in Chinese enterprises.This paper takes China ’s famous private representative enterprise, Huawei Technologies Co., Ltd. as an example. The five elements of the internal control system and the basic principles of internal control are used as the theoretical basis for this paper. By using the literature research methods, and These three research methods of case analysis method find out the serious problems in the internal control of some enterprises in China. By understanding and analyzing the innovations and successes of Huawei's internal control system, the significance of Huawei's successful internal control for other companies can be explored.The establishment and improvement of the internal control system is not only about the simple formulation of internal control policies and internal control manuals, but also the establishment of corresponding supervision and safeguard measures, such as feedback supervision systems, information exchange and communication, and personnel safeguard measures. The effectiveness of internal control is the focus of the internal control system. Therefore, Chinese enterprises must ensure that their internal control is effective in order to make it play a role in enterprise management. Therefore, Chinese enterprises must not only increase the degree of importance they attach to the internal control system, but also the rationality of their internal control settings, the intensity of internal control enforcement, and the establishment of a system of internal controlsupervision.Key words:Internal Control System；effectiveness；Huawei；Five elements目录摘要 (I)Abstract (II)一、绪论 (1)（一）论文研究的背景及意义 (1)（二）研究办法及思路 (2)二、内部控制理论基础及国内外文献综述 (3)（一）内部控制理论综述 (3)（二）国内外文献综述 (5)三、我国部分企业内部控制制度存在的严重问题 (6)（一）企业内部控制意识不强 (6)（二）企业员工整体素质有待提高 (6)（三）公司治理结构有待完善 (6)（四）普遍缺乏监督机构或者监督力度不够 (7)（五）缺乏有效的反馈措施或系统 (7)四、华为公司会计内部控制制度的创新 (8)（一）内部控制的有效性 (8)（二）华为内部控制制度创新之处分析 (8)五、华为内控的成功经验对其他公司的借鉴意义 (13)（一）建立良好的内控环境 (13)（二）完善销售流程 (13)（三）建立监督系统 (13)（四）建立反馈系统 (13)六、结论、不足和展望 (14)（一）结论 (14)（二）不足 (14)（三）展望 (15)参考文献................................. 错误!未定义书签。
内部控制案例分析资料共25页文档
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
33、如果惧怕前面跌宕的山岩，生命 就永远 只能是 死水一 潭。 34、当你眼泪忍不住要流出来的时候 ，睁大 眼睛， 千万别 眨眼!你会看到 世界由 清晰变 模糊的 全过程 ，心会 在你泪 水落下 的那一 刻变得 清澈明 晰。盐 。注定 要融化 的，也 许是用 眼泪的 方式。
35、不要以为自己成功一次就可以了 ，也不 要以为 过去的 光荣可 以被永 远肯定 。
内部控制案例分析资料
31、别人笑我太疯癫，我笑他人看不 穿。(名 言网) 32、我不想听失意者的哭泣，抱怨者 的牢骚 ，这是 羊群中 的瘟疫 ，我受苦楚 。我一 试再试 ，争取 每天的 成功， 避免以 失败收 常在别 人停滞 不前时 ，我继 续拼搏 。
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华为内部控制案例分析
篇一：华为财务案例与分析
《财务案例与分析》
财务分析报告
二○ 一六年五月
目录：
一、公司简介
（一）公司（二）股东和董事会（三）公司业绩（四）主营业务
二、行业状况及同行业竞争者
（一）行业竞争者简介
三、因素分析（纵向分析）
（一）收入（二）盈利能力（三）市场份额
（四）融资分析
（五）投资及研发力度四、总结
（一）战略分析（二）前景分析（三）公司治理（四）存在问题
一、公司简介
（一）公司
华为投资控股有限公司是一家生产销售通信设备的民营通信科技公司，总部位
于中国广东省深圳市龙岗区坂田华为基地。
华为有限公司在深圳创建于1987年。
当时从事业务是代理销售香港公司的交换机，经营几年获取公司丰厚的原始资
本以后，1992年开始走上了自主研发交换机和通信设备的道路。
目前是全球通
讯设备供应商，全球第三大智能手机厂商，也是领先的信息与通信设备供应商！
华为的产品和解决方案已经应用于全球170多个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球1/3的人口。
华为目前有24家子公司，分别坐落于中国、美国、印度尼西亚、日本、荷兰、英国、新加坡、印度等国家。
（二）股东和董事会
华为是100%由员工持有的民营企业。
股东会是公司最高权力机构，股东为华为
投资控股有限公司工会委员会（下称“工会”）和任正非。
工会作为公司股东参与决策的公司重大事项，由持股员工代表会审议并决策。
持股员工代表会由
全体持股员工代表组成，代表全体持股员工行使有关权利。
[9]公司通过工会
实行员工持股计划，员工持股计划参与人数为82471人（截至201X年12月31日），参与人均为公司员工。
任正非作为公司个人股东持有公司股份，同时，任正非也参与了员工持股计划。
截至201X年12月31日，任正非的总出资相当于公司总股本的比例约1.4%。
董事会是公司战略和经营管理的决策机构，对公司的整体业务运作进行指导和
监督，对公司在战略和运作过程中的重大事项进行决策。
董事会成员共17名，由全体持股员工代表选举产生。
董事会下设人力资源委员会、财经委员会、战
略与发展委员会和审计委员会，协助和支持董事会运作。
公司实行董事会领导
下的轮值CEO制度，轮值CEO在轮值期间作为公司经营管理以及危机管理的最
高责任人，对公司生存发展负责。
201X年4月董事会成员；孙亚芳、郭平、徐直军、胡厚昆、任正非、徐文伟、
李杰、丁耘、孟晚舟、陈黎芳、万飚、张平安、余承东、李英涛、李今歌、
何庭波、王胜利。
（三）公司业绩
1987年，创立于深圳，成为PBX交换机代理商。
1989 年，自主开发PBX。
1995年，销售额达15亿人民币，主要来自中国农村市场。
成立知识产权部、
北京研发中心。
1998年将业务推广到全国主要大城市。
1999年，开始在国外成立研发中心，在印度。
201X年，海外销售额达5亿元。
201X年，华为海外销售额首次超过国内销售额。
201X年：华为在移动设备市场领域排名全球第三。
移动宽带产品全球累计发货
量超过201X万部，市场份额位列全球第一。
201X全年共递交1737件PCT专利申请，排名榜上排名第一；LTE专利数占全球10%以上。
201X年：无线接入市场份额跻身全球第二。
201X 年华为累计申请中国专利
36,344 件。
中国民营500强企业榜单中，华为技术有限公司名列第一
201X年：《财富》世界500强中华为排行全球第285位。
全球第三大手机厂商。
世界500强中唯一一家没有上市的公司。
201X年，BrandZ全球100个最具价值品牌排行榜中，华为的排名第50位。
4.主营业务
华为产品和服务具体包括以下几个方面：
1.
服务
2.产品
业务涉及到的行业有：
1.公共安全
2.教育
3.政务
4.医疗
5.轨道
6.油气
7.电力
8.制造业
9.金融10.
零售11.影视传媒12.酒店
篇二：华为企业文化与其公司治理、内部控制的契合性分析
华为企业文化与其公司治理、内部控制的契合性分析
我第一次知道华为手机是在大一的时候，一个同学买了华为的手机，我拿着用
了几天，那是我第一次接触智能手机，对它的印象自然就比较好，后来看到它
的宣传语：不仅仅是世界500强，感到很惊讶，因为感觉华为在智能手机上面
比不上三星等品牌，为什么是世界500强，所以就科普了一下华为这个品牌。
华为最早是做通信技术出身的，在那个年代，很多企业为了赚钱，进行了各种
各样的变革，但是华为始终坚持着自己的乌龟精神，不被外界的花花草草吸引，坚持走自己的道路，一步步像乌龟一样走到今天，取得很大的成就是不容易的。
华为从一开始就坚定自己的目标，并朝着目标不断奋斗，不管外界环境如何变化，华为也会想只乌龟一样慢慢爬。
不改变自己的道路。
华为的企业文化之一
就是艰苦创业，在华为初创期，遇到各种问题与困难，华为人都坚持不放弃，
正是因为华为经历了创业的艰难，所以更懂得珍惜和分享。
在华为文化中，很
重要的一条就是分享文化，现在的华为人不能忘了老一辈华为人辛辛苦苦打下。