全面预算管理系统解决方案V1
政府全面预算管理系统解决方案
政府全面预算管理系统解决方案LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】【IT168 成功案例】1．全面预算管理改革背景从二十世纪九十年代中期开始，国家就明确提出“建设适应市场经济形势的公共财政框架”的设想，并随之展开了一系列配套的财政改革措施。
以部门预算、国库集中支付、收支两条线等为代表的改革逐步深入，完全打破了旧体制下的利益分配格局，改变了原有财政资金管理的模式。
2006年财政部颁布了新的政府收支科目体系；所有这些改革措施的出台，不仅仅意味着国家财政管理体制的变化，更是为广大政府部门提升自身财务管理水平提出了更高的要求。
随着部门预算改革的深化，行政事业单位的收支模式发生了很大变化，从以前收支的事后控制，转变到收支的事前、事中控制。
这种收支模式的转变以单位预算、资金流向监控、决算管理为主要工具；单位预算的编制、执行、资金的管理正成为单位财务工作的重要内容。
而将预算、核算、决算相结合，进行预算、核算、决算一体化的要求也越来越高。
在此背景下，用友政务公司提出了政府全面预算管理系统解决方案。
2.全面预算管理解决方案内容用友政府全面预算管理方案改变了传统的以会计核算为核心的财务管理模式，建立了以全面预算管理为基础，以预算执行和资金管理为核心的全新的政府预算财务管理模式。
将政府财务管理由简单的财务核算管理转移到了全面预算管理中来，实现了与财政部门预算系统的有效衔接，财政批复单位部门预算后，单位按照项目、部门、预算科目、资金性质或者个人将部门预算分解到单位内部预算，然后部门或个人在用款的时候提出用款申请通过用款单进行资金的支付，同时受单位预算的约束，并自动核销单位部门指标；还可以通过会计科目与预算指标业务要素之间设置的对应关系，在业务记账时检查指标余额情况，期末自动调整账务和指标。
目标用户国家部委；地方各级财政系统及所属预算单位；垂直管理的行政事业主管单位及基层单位；其他非营利性组织机构主管单位及基层单位。
政府全面预算管理系统解决方案
政府全面预算管理系统解决方案LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】【IT168 成功案例】1．全面预算管理改革背景从二十世纪九十年代中期开始，国家就明确提出“建设适应市场经济形势的公共财政框架”的设想，并随之展开了一系列配套的财政改革措施。
以部门预算、国库集中支付、收支两条线等为代表的改革逐步深入，完全打破了旧体制下的利益分配格局，改变了原有财政资金管理的模式。
2006年财政部颁布了新的政府收支科目体系；所有这些改革措施的出台，不仅仅意味着国家财政管理体制的变化，更是为广大政府部门提升自身财务管理水平提出了更高的要求。
随着部门预算改革的深化，行政事业单位的收支模式发生了很大变化，从以前收支的事后控制，转变到收支的事前、事中控制。
这种收支模式的转变以单位预算、资金流向监控、决算管理为主要工具；单位预算的编制、执行、资金的管理正成为单位财务工作的重要内容。
而将预算、核算、决算相结合，进行预算、核算、决算一体化的要求也越来越高。
在此背景下，用友政务公司提出了政府全面预算管理系统解决方案。
2.全面预算管理解决方案内容用友政府全面预算管理方案改变了传统的以会计核算为核心的财务管理模式，建立了以全面预算管理为基础，以预算执行和资金管理为核心的全新的政府预算财务管理模式。
将政府财务管理由简单的财务核算管理转移到了全面预算管理中来，实现了与财政部门预算系统的有效衔接，财政批复单位部门预算后，单位按照项目、部门、预算科目、资金性质或者个人将部门预算分解到单位内部预算，然后部门或个人在用款的时候提出用款申请通过用款单进行资金的支付，同时受单位预算的约束，并自动核销单位部门指标；还可以通过会计科目与预算指标业务要素之间设置的对应关系，在业务记账时检查指标余额情况，期末自动调整账务和指标。
目标用户国家部委；地方各级财政系统及所属预算单位；垂直管理的行政事业主管单位及基层单位；其他非营利性组织机构主管单位及基层单位。
久其全面预算管理解决方案
久其全面预算管理解决方案第一篇：久其全面预算管理解决方案久其全面预算管理解决方案1.方案概述久其GMC集团管控为企业集团提供了基于信息化平台的全面预算管理解决方案，它通过灵活的多维数据模型、完整的预算体系、完善的流程管理、及时的费用控制和强大的数据整合能力，从集团管控的角度，为企业集团构建完整的全面预算管理体系。
久其GMC全面预算管理解决方案从细化公司整体发展战略和年度经营目标出发，通过分配企业的人力、财务、资产、资本等资源，强化预算的编制、调整、执行、控制、分析、评估等功能，以预算体系来监控战略目标的实施、实际开支的状况，并预测企业的现金流量和利润；通过业务与财务的协同管理，将财务会计流程与经济业务流程有机地融合，用事前的业务计划预算来控制业务和财务活动的发生和执行，并自动实现账务处理。
2.方案特色久其GMC全面预算解决方案的主要特色包括：基于多维数据模型的专业预算管理平台方案依托于久其全面预算管理系统将预算管理的最新理念和方法与先进的IT技术相结合，能够满足不同行业、不同规模和不同管理要求的企业对信息系统的要求完整的预算体系提供预算指标、维度、科目、表样、单据等预算模型设计功能支持流程设置，以及主数据管理、权限管理、组织机构管理等，形成完整的全面预算体系完善的流程管理实现全面预算的全业务流程满足自上而下、自下而上、上下结合的编制方式支持本地化的预算归口管理支持跨组织的审批流程实现预算执行过程控制流程强大的数据整合能力专业数据整合方案，能够与主流的业务系统进行数据交换通过映射配置，直接穿透到业务系统中查询明细数据3.总体架构全面预算从企业的发展战略规划开始，分解为支撑年度目标的战略举措，以企业全面预算模型为依托，实现预算编制、执行、分析、考核评价，并最终反馈到下一预算年度的目标，实现全面预算的闭环管理。
将公司决策层的战略规划、公司经营层的业务计划、公司财务部门的财务预算、和公司考核部门的业绩评估融合一体。
全面预算管理解决方案
全面预算 精细控制---用友ERP-U8预算管理解决方案1.预算管理模式分析企业在不同时期发展战略不同，其预算管理重点就不同，预算编制的起点也不同。
预算管理作为一种综合性很强的企业管理方法，由于业务特点、组织形式和经营目标的不同，企业可采用不同的预算管理模式；在企业发展的不同时期也会具有不同的预算管理模式。
我国企业预算应以此为指导，根据本企业的实际情况以周期为基础来采取阶段性的策略，确定自己的预算管理模式——预算管理的重点和起点。
1)以资本预算为中心的预算管理模式产品开发期比较适合这种以资本预算作为预算管理的重点与起点的预算管理模式。
新产品开发初期企业面临极大的经营风险，因为必须投入大量的资本，而未来收益又具有极大的不确定性。
企业需要对新产品的开发和相关资本的投入慎重决策，故此时应以资本投入为中心进行管理，而预算管理也应从资本预算着手。
2)以销售为起点的预算管理模式企业在成长期一般以销售预算为起点编制预算。
处于成长期的企业的战略重点不在财务而在营销，即通过市场营销来开发市场潜力和提高市场占有率。
因而此阶段应以销售为起点编制预算，为企业营销战略实施、持续提高竞争力提供管理支持。
3)以成本费用为中心的预算管理模式企业在稳定期应以成本预算为起点编制预算。
处于成熟期的企业在销售上不会出现太大的增长，市场达到稳定状态，因此，企业在保持稳定的市场占有率的同时，应当将管理的重点放在对支出的控制上，成本费用是预算管理的关键控制点。
4)以现金流量为中心的预算管理模式企业处于衰退期时，经营上，所拥有的市场份额下降或市场总量下降，销售出现负增长；财务上，企业大量应收账款收回，而潜在的投资项目尚未确定，因而企业拥有大量的闲置资金。
在这种情况下，如何做到监控资金收回并有效利用是企业管理的重点，只有保证积累较为充足的现金，企业才有能力转变战略方向，脱离衰退期。
因而以现金流量为预算起点、以现金流入流出控制为核心也就成为必然。
全面预算管理系统(一)2024
全面预算管理系统（一）引言概述：全面预算管理系统是一种用于帮助组织有效管理预算的系统。
它提供了一套功能强大的工具，能够帮助组织制定、执行和监控预算计划，以及分析和评估预算结果。
本文将对全面预算管理系统进行详细介绍，包括其功能特点、实施步骤以及带来的好处。
正文：一、预算计划模块1. 设定预算目标：通过全面预算管理系统，组织可以根据战略规划和目标设定，制定具体的预算目标，明确预算的范围和目标。
2. 制定预算计划：系统提供了预算编制的工具和模板，使组织能够按照各个部门和项目的需求，编制详细的预算计划。
3. 预算审核和批准：系统支持多级审核流程，确保预算计划的合理性和有效性，并提供审批记录，方便日后审计和追溯。
二、预算执行跟踪模块1. 预算执行监控：通过全面预算管理系统，组织能够实时地追踪和监控预算执行情况，包括支出、收入和资金流动等方面的数据，提供实时报表和分析。
2. 预算调整和控制：系统支持预算的动态调整和控制，当实际情况和预算计划有差异时，组织可以及时对预算进行调整和修正，确保预算目标的实现。
3. 预算执行报告：系统能够自动生成各种预算执行报告，包括预算执行情况、偏差分析和预警提醒等，帮助组织进行决策和管理。
三、预算分析与评估模块1. 预算数据分析：全面预算管理系统提供了强大的数据分析功能，能够对预算数据进行多维度的分析，如时间、部门、项目等，帮助组织发现问题和优化管理。
2. 预算与实际对比：系统能够将实际数据与预算数据进行比较和对比，帮助组织评估预算的准确性和有效性，及时发现和解决问题。
3. 预算结果评估：通过全面预算管理系统的评估功能，组织能够对预算结果进行综合评估，包括费用效益、业务影响等方面，为日后的预算决策提供参考依据。
四、实施步骤1. 需求分析：首先，组织需要对自身的预算管理需求进行分析和梳理，明确所需功能和目标。
2. 系统选择：根据需求分析结果，组织可以选择适合自身的全面预算管理系统，考虑因素包括功能、可行性、成本等。
全面预算管理解决方案
全面预算管理解决方案全面预算管理解决方案经济形势严峻，国内外市场竞争日趋激烈，企业发展空间受限。
优化配置企业的有限资源，以合理投入获取最大利益产出，促进战略目标如期达成，方能保障企业逐步发展。
本方案专为期望构建基于企业战略，以价值为导向的全面预算管理体系，通过预算的编制、执行、控制、调整和分析过程，将战略目标分解为各经济单元的经营活动，并对资源进行综合配置和最优利用，促进战略目标实现的企业而设计。
•这类企业的管理困惑是：企业战略目标与各部门经营目标间缺乏有机联系；各业务线分别编制预算，未按价值链循环的内在逻辑进行统一协调，资源被低效配置；缺乏有效手段进行预算执行的刚性控制，不能发挥预算对业务活动的指导和约束作用；无法及时统计预算与实际业务的差异，不能为预算调整和绩效考评提供准确依据。
•金蝶K/3标准版全面预算管理解决方案，以企业整体战略目标为指导，以K/3 ERP系统为技术平台，对企业全部经营和管理活动所需资源进行综合平衡与配置，根据预算实时监控业务运营过程，实现战略层、经营层、作业层间的信息顺畅沟通与协调，有效提高企业资源利用效率，促进企业价值链快速增值，为达成战略目标提供有力保障。
•本方案以营销工作为起点，费用控制为基点，资金平衡为重点，将整体战略目标按企业运营逻辑细化为产、供、销等业务线以及各级管理部门的具体预算指标，根据预算指标及时指导和约束经营业务进程，实现企业资源的过程性配置和最优利用。
•本方案构筑在金蝶特有的集成应用平台－－K/3 BOS之上，企业可根据行业或自身经营管理需求，快速灵活地修改或新增预算单据、流程和报表，轻松满足企业个性化需求。
金蝶K/3 标准版全面预算管理解决方案，涵盖销售、计划、采购、库存、成本、费用、资金等业务环节，将企业经营过程涉及的所有环节均纳入预算管理范围。
通过业务预算、费用预算、资金预算系统的集成应用，在企业战略目标指导下，以销售预测为起点，经过MRP计算，自动生成生产、采购和成本预算，同时综合各部门经营管理信息，出具各项费用预算和资金收支预算，并根据预算结果对销售、生产、采购、仓存、费用管理、应收应付款管理等系统的业务处理过程进行实时监控和指导，从而在价值链各环节对企业资源进行最优化配置与控制，促进战略目标顺利实现。
全面预算管理解决方案及应用模式【新版精品资料】
分析：全面预算管理解决方案及应用模式_普通__深度报道_eNet硅谷动力CIO频道出处：硅谷动力解决问题的总体思路建立全面预算管理体系，落实战略规划目标,通过将实际经营活动与预算目标值的对比分析，不断调整经营活动而最终实现企业的战略目标。
（图片见说明下）说明：1、建立全面预算管理体系平台，包括预算主体、预算样表体系、预算假设、编制方式、控制方式、分析方式等;2、在全面预算管理体系平台上,进行年度目标的确定与分解、预算编制、预算执行与控制方案的设置、以及预算分析与调整；3、全面预算系统与财务业务系统之间的关系：确定年度目标、预算编制、以及预算分析时需要依据财务业务系统的实际执行数。
同时需要将预算执行控制方案传递到财务业务系统，作为财务业务执行控制的依据；4、可以利用报表系统，作为获取实际执行数的一种工具和方法。
可以利用BPM系统或报表分析系统，支持多维在线分析、因素分析等复杂预算分析方法。
解决方案的具体内容基于以上的总体思路，本部分分别就全面预算体系的建立、年度目标的确定与分解、预算的编制、预算执行与控制方案的设置、预算的分析与调整等具体解决方案进行阐述。
应用模式年度目标确定的应用模式自上而下：由集团先制定出年度目标草案，然后逐层分解到各单位,各单位再逐层分解到各部门。
各预算主体对下发的年度目标进行相应的调整后，再逐级上报汇总。
这个过程可能反复很多次。
预算编制的应用模式自下而上：编制预算时，部门负责人先编制预算，然后逐级汇总生成各单位的预算,各单位进行调整后，再逐级汇总生成集团的预算.集团对各单位的预算进行逐级批复，各单位再对各部门的预算进行逐级批复。
这个过程可能反复很多次。
预算执行控制的应用模式1、从控制的方式看，支持严格控制、提示以及特批.（1）严格控制：超预算时，业务执行系统将自动终止下一步的流程；（2）提示：超预算时,业务执行系统将自动提示是否进入下一步的流程；（3）特批:超预算时,有关审批人可以决定是否允许实际业务水平超预算，该审批过程既可能不影响计划预算的调整，也可能影响计划预算的调整，还可能影响到本计划预算系统外的“特定审批流程”.2、对于控制日常财务业务的预算值，是由当期控制/累进控制、总额控制/单项控制、百分比控制/公式控制、单项方案控制/方案组控制的组合而确定的。
富策全面预算管理系统-富策-解决方案白皮书
富策全面预算管理系统解决方案下满寒纺修戳算拥构颁六叹2011并12极一、富策全面预算管理系统解决方案富策全面预算管理系统解决方案融合先进的管理理念，应用信息技术为用户建立全面预算管理的信息化平台，实现预算管理的电子化，通过系统可应用零基预算、滚动预算等方法开展工作，为企业开展预算管理建立高效整合的平台，达到加强预算管控力度的目标。
富策全面预算管理系统解决方案以战略目标为基础，市场为导向，构建以业务预算为源头，以财务预算为终点的预算管理体系。
全面揭示公司预计年度的整体经营成果、财务状况及现金流状况。
同时与企业的目标计划管理、绩效评价管理能进行集成，使企业预算与企业战略的进行良好联动、协同，帮助企业加强预算管控力度和战略执行能力。
富策全面预算管理系统解决方案具有以下功能及优点：1、完善、高度集成化的架构实现流程化的预算管理：系统将预算管理流程化的设置在系统中，提供预算管理各阶段标准模板，保证预算管理流程的规范性。
系统的使用流程可以涵盖所有可能的预算参与者，实现预算编制、审批、分配、调整、控制过程的高效运行，实现了基于业务流程最大化协作，大大加快预算、计划与预测的流程循环。
2、可配置的预算编制方法支持复杂的预算管理需求：实现预算数据的统一发布和管理：总部定义预算表格式和预算流程，分配相应权限后，发布给各部门/分支机构的预算人员访问，各部门/分支机构预算人员通过网络，在各自所属的组织结点，打开预算表单，根据总部制定的统一预算模板编制预算，进行预算的编制、提交、调整，系统根据预算之间的数据关系，层层汇总和计算，自动汇总计算出公司的预算。
多版本预算管理:系统通过多版本设置，可实现企业长期预算、中期预算和短期预算，满足企业预算管理的需求。
系统支持多种预算方法：滚动预测法，零基预算法，结果预算法，自上向下和自下而上法，假设（what if）设想模型。
高效建立各预算间的复杂运算关系：系统将企业全面预算的内容，以及预算间的复杂关系高效的建立起来。
浪潮ERP预算费用管理产品解决方案V1.0
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浪潮ERP预算费用管理产品解决方案V1.0
间 预算的 弹性可 以通过 项目的 上下级 关系体 现 ，对于 可以相 互拆借 的项目 预 算，可 以在其 上级项 目控制 预算， 这样就 实现 了单个 项目预 算的弹 性。 全面预算分析 预 算系统 针对各 责任中 心提供 及时的 预算分 析报 表，包括完 成对比 分 析 、预算 同期比 较、预算 构成分 析等， 并可根 据预算 分析结 果形成 绩效报 告。 预算的灵活编制 系 统提供 简单易 操作的 预算编 制界面 ，在系统 中录入 各预算 项目的 预 算 数，支 持 EXCEL预 算编制 方法， 并由外 部 EXCEL 导入预 算表数 据。 预算的自动预警 预 算除了 进行业 务控制 外，还 可以根 据定义 周期地 发布预 警信息， 以 消 息或 EMAIL 、图形 化等多 种方式 提供给 关心 此预算 的人员 。
Ins p ur Gro up
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浪潮ERP预算费用管理产品解决方案V1.0
预 算在编 制过程 中往往 需要根 据总体 目标向 下分 解，而分解 时需要 按 照 标准， 例如按 工资总 额、按 人数、 面积等 方式 。提供 分摊标 准的编 制， 以 及依据 标准分 解预算 。 除 支持周 期固定 的年度 预算外 ，还可 以根据 需要设 臵滚动 预算，满 足 企 业长期 经营管 理监控 的目的 。 多种预算管理功能，彻底打破预算瓶颈 企 业的各 部门可 在一个 软件平 台上分 别编制 本部 门预算 ，并 按权限 实 时 了解与 本部门 相关的 预算的 状态 ，大 大减少 各部门 之间大 量的预 算协调 工 作量， 提高预 算编制 效率； 系 统可以 根据定 义的预 算项目 之间的 计算关 系 ，自动 计算出 相关预 算 项 目的值 ；系统 既可以 根据设 臵自动 导入， 也可 以手工 输入财 务、销 售、 生 产等其 他系统 的实际 发生数 ，通过 灵活自 定义分 析报表 的格式， 进行多 维 度预算 差异分 析，如 量差、价 差分析 及预算 和差 异的趋 势分析， 从而大 大 提高分 析的效 率和准 确性。 多预算控制方式 预 算系统 控制周 期包括 年、季 度、月、 旬、天 ，并可 提供每 种控制 周 期 的总量 、累计 多种预 算控制 方式，针 对不同 的预 算表、预 算项目 可设臵 不 同的预 算控制 方式。 日常业务控制 提 供多种 预算控 制方式 及控制 范围， 可以与 总账、 费用报 销、业务 系 统 等进行 无缝链 接，在业务 发生 时进行 实时的 控制 ， 控制 日常的 收支业 务、 控 制凭证 记账。 支持弹性预算 支 持 按 周 期 的 弹 性 和 按 项 目 的 弹 性 ， 当 某 一 预 算 周 期 设 为考 核 周 期 时 ，其明 细的周 期支持 预算数 据的弹 性，即 前面 期间的 数据超 出预算 时， 将 自动降 低后续 期间的 预算数 ，但总 的当前 考核周 期的数 据不变。 项目之
全面预算管理解决方案ppt课件
2024/1/27
5
全面预算管理的八大关键成功因素
高度整合
战略、规划和 预算紧密联系
战略管理
业绩分析 多角度的深层跟踪
权威组织 高层领导和
广泛参与
上下互动 引导+主动，减少往复
将公司的、长期的和非量化的战略分解 为个人的、阶段性的、可计量的业绩指
标，并付诸执行
循环预测 调控+激励，处理变化
预算控制 建立预算监控体系
预算体系
合理的预算体系
2024/1/27
6
全面预算管理的关键之一 将战略、业务计划与预算高度整合
2024/1/27
7
全面预算管理关键之二 建立健全的预算组织体系
“一把手” 工程
2024/1/27
建立合理广泛 的预算责任单
位体系
8
全面预算管理关键之三 上下互动：引导＋主动
高管层
A 预算准备
D 高管与业务部门 讨论业务发展重点 与相关业务目标
10
全面预算管理关键之四
分析和建立合理的责任中心及目标分解体系
净资产利润率
资产净利率 （净利润总/资产）
I利润中心
销售净利率 净利润
销售 收入
主营业务利润
制造 管理 营业 财务 所得 成本 费用 费用 费用 税
其他 业务 利润
投资 收益
÷
销售 收入
资产周转率
权益乘
平均总资产
数（ 1/
×
销售 收入
÷ 应收 帐款
2024/1/27
25
多维度的预算模型
币种 科目 实体 情景 版本 期间 年份 13个自定义维度
（如产品、客户、 地区…）
中国节能全面预算管理系统实施解决方案V版
05
03
数据迁移与初始化
将企业原有预算数据迁移至新系统， 并进行初始化设置，确保数据的完整 性和准确性。
04
培训与推广
对企业各级员工进行系统培训，确保 员工能够熟练使用新系统。
技术支持与培训
01
02
03
技术支持
提供7x24小时的技术支持 服务，确保系统在运行过 程中遇到问题能够得到及 时解决。
培训形式
03
V版实施解决方案的核心理念与 特点
核心理念
全面预算管理
以企业战略目标为导向，通 过预算的编制、执行、控制 和调整，实现资源的合理配 置和有效利用。
信息化管理
借助先进的信息技术手段， 实现预算管理的信息化、自 动化和智能化，提高管理效 率和决策水平。
精细化管控
通过对预算的精细化管理， 实现对企业经营活动的全面 掌控和优化，提高企业的核 心竞争力。
实时监控预算执行情况，对超预算项目进 行预警和提示，确保预算的有效执行。
预算编制模块
支持多维度的预算编制，包括但不 限于销售、生产、采购、财务等部 门，实现预算数据的快速录入、审
核和汇总。
A
B
C
D
报表生成模块
自动生成各类预算报表，如月度、季度、 年度报表等，满足企业不同层级的报表系统
07
结论与展望
结论与展望
• 中国节能全面预算管理系统实施解决方案V版是中国节能公司 为了提高预算管理效率和准确性，实现全面预算管理而开发的 一款解决方案。该方案基于先进的信息技术和全面预算管理理 念，为企业提供全面的预算管理解决方案。
THANKS
谢谢您的观看
力。
02
中国节能全面预算管理系统实 施现状
全面预算管理解决方案
全面预算管理解决方案
《全面预算管理解决方案》
全面预算管理解决方案是一种综合性的经济管理工具，旨在帮助组织有效地管理和控制资源，从而实现财务目标和战略目标的对齐。
它涵盖了预算的编制、执行和监控等方面，为管理者提供了一套系统化的管理方法和技术。
在全面预算管理解决方案中，预算不再仅仅是一个财务指标，而是整个组织的战略和业务目标的具体体现。
它不仅包括财务预算，还包括销售预算、生产预算、研发预算等各个方面的预算，从而全面反映了组织的整体运营情况。
全面预算管理解决方案的核心是将预算与绩效管理结合起来。
通过设定明确的目标和指标，建立有效的预算执行机制，实现预算监控和反馈，帮助管理者及时了解组织运营情况，及时调整和改进经营策略，从而达到预算与绩效的有效对齐和统一。
全面预算管理解决方案还注重团队合作和信息共享。
通过建立跨部门协作机制，打破各个部门之间的信息壁垒，共同制定和执行预算，实现资源的最大化利用和优化配置。
总之，全面预算管理解决方案是一种综合性的管理工具，它不仅强调财务预算的编制和执行，还注重整体业务预算的制定和管理，从而帮助组织实现财务目标和业务战略的有效对齐。
只有将全面预算管理解决方案有效地应用到组织的管理实践中，才能够实现经济运营效率的最大化和组织价值的最大化。
全面预算管理解决方案
全面预算管理解决方案引言：在当今的商业环境中，企业经营面临着越来越复杂的挑战，不仅需要有效地管理日常运营，还需要做好长期战略规划。
而全面预算管理成为了企业管理中至关重要的一环。
本文将探讨全面预算管理的概念、意义以及实施解决方案。
一、全面预算管理的概述全面预算管理是指企业在实施财务管理时，根据公司的长期发展战略和短期目标，通过制定、执行和监控财务预算来有效管理资源和支出的一个过程。
它涵盖了企业财务、营销、生产、人力资源等各个方面，并与企业发展规划紧密结合，旨在优化资源配置和提高整体运营效率。
二、全面预算管理的意义1.优化资源使用：全面预算管理能够帮助企业合理规划资源使用，减少资源的浪费和闲置，提高资源利用率。
2.提高决策效果：通过预算管理，企业能够更加清晰地了解各项经营活动的成本和效益，为决策提供科学依据，降低决策风险。
3.推动目标达成：预算管理通过设定明确的目标和指标，推动企业各部门和个人朝着共同的目标努力，提高整体绩效表现。
4.增强内外部沟通：预算管理需要各部门之间的密切合作和沟通，促进了企业内部的协同作业，同时对外也提供了透明和可靠的财务信息。
三、全面预算管理的实施解决方案1.制定全面预算策略：企业应该根据自身的发展阶段和战略目标，制定适合的全面预算策略。
例如，新兴企业可能更加关注市场份额和品牌推广，而成熟企业可能更加关注成本控制和利润最大化。
2.明确责任与权限：在预算制定和执行过程中，明确各个部门和个人的责任与权限，确保每个人都有明确的工作任务和责任目标，并能够全力以赴地执行。
3.建立有效的预算制定过程：制定预算需要考虑到各项经济指标、市场趋势以及内部运营情况。
企业应该建立一套完整的预算制定过程，包括信息收集、数据分析、预算编制、评估反馈等环节，确保预算的准确性和科学性。
4.系统化预算执行和监控：企业应该建立一套完善的信息系统来支持预算的执行和监控。
通过及时收集、汇总和分析财务数据，监控实际支出与预算的差异，并及时采取纠正措施，确保预算的有效执行。
全面预算管理 解决方案
全面预算管理解决方案
《全面预算管理解决方案》
随着企业管理的不断进步，预算管理作为一种重要的管理方法，越来越受到企业的重视。
全面预算管理是一种综合性的管理方法，它不仅涉及财务预算，还包括战略预算、营销预算、生产预算等各方面。
全面预算管理的目标是通过有效的资源分配和全面的规划，实现企业整体绩效的最大化。
在实施全面预算管理时，企业需要考虑到诸多因素，包括内部和外部环境变化、市场竞争、技术进步等。
因此，企业需要制定一套全面的预算管理解决方案，以应对各种挑战。
首先，企业需要建立一个完善的预算管理体系，包括财务预算、营销预算、生产预算、人力资源预算等部门间的协调和整合。
通过这样的体系，企业可以更好地分配资源、规划目标，提高整体运营效率。
其次，企业需要引入先进的预算管理工具和技术，如预算编制软件、成本控制系统等。
这些工具可以帮助企业更准确地进行预算编制和执行，降低成本、提高效益。
此外，企业还需要建立一套科学的预算管理流程和制度，明确各部门职责和权限，加强预算编制的透明度和可控性。
这样可以避免预算执行过程中的各种问题和纠纷，保障预算管理的顺利进行。
最后，企业需要加强预算执行的监控和评估，及时发现问题并采取相应的调整措施。
这样可以不断优化预算管理体系，提高企业整体绩效。
综上所述，全面预算管理是一种全方位、系统化的管理方法，实施起来需要企业引入一系列解决方案，包括建立完善的预算管理体系、引入先进的管理工具和技术、建立科学的管理流程和制度、加强预算执行的监控和评估等。
只有这样，企业才能更好地管理和控制资源，实现持续健康的发展。
全面预算管理解决方案
1.2.1.6.财务预算财务预算是在以上预算基础上，结合公司的各项财务政策，编制财务收支预算，最终形成预计资产负债表、预计损益表和预计现金流量表。
1.2.2.预算审批1.2.2.1.初步审核各责任中心所报预算草案间的数据勾稽关系和逻辑关系是否正确；预算草案是否与上级下达的预算目标保持一致；预算草案是否与年度工作计划报告书相符合。
1.2.2.2.预算批复主要是看预算是否与公司的发展战略相符，是否与预算目标一致，是否贯彻了预算编制的各项原则，并给出上级单位批复意见及批复数值。
1.2.3. 预算调整1.2.3.1.预算调整目标通过预算调整，使预算目标始终与经营目标相同，从而确保预算能够正常发挥对经济活动的指导和控制作用，保证预算的严肃性和权威性；使企业在激烈变化和竞争的环境中，仍能使用预算作为决策的依据；使预算考核具有正确的衡量依据和标准，确保预算考核的连续性；使上下级管理人员之间进行充分沟通，从而提高管理工作的针对性。
1.2.3.2.预算调整原则及分类由于出现预算调整因素，致使预算与实际发生较大偏差，而由预算执行单位根据环境或政策变化，以及预算分析等资料提出预算调整申请，经过预算管理办公室和预算管理委员会审批后，对预算目标进行修订甚至变更，从而对预算总额或预算内部项目进行调整。
预算调整必须建立在预算分析的基础上，一般地，在通过预算分析执行报告已经发现预算偏离实际的程度较高，对偏离趋势进行分析后，才能进行调整。
预算调整分为两类：预算整体调整、预算局部调整。
预算整体调整：由于企业体制改革、业务经营范围变更、国家宏观政策调整、市场竞争形势发生重大变化、对经营环境具有较大影响的不可抗力事件发生时，需要根据环境变化，从整体上调整企业经营目标，从而使预算目标发生整体性变化，需要对预算总额进行调整。
预算局部调整：由于内部管理变动，造成部分预算执行单位的管理工作发生变动，例如省公司各部门或各市级公司之间、市公司各部门之间或各区县级公司之间的管理关系变动等，从而在预算总目标和预算总额都不变的情况下，部分预算执行单位的经营目标发生变动，需要调整该预算执行单位的预算目标，在预算项目之间进行调整的因素。
全面预算管理系统解决方案
一、预算旳重要职能安达信企业"全球最佳实务数据库"(Global Best Practice)是这样定义预算旳："预算是一种系统旳措施，用来分派企业旳财务、实物及人力等资源，以实现企业既定旳战略目旳。
企业可以通过预算来监控战略目旳旳实行进度，有助于控制开支，并预测企业旳现金流量与利润。
" 通俗地说，预算是经营战略或计划旳详细体现，是企业资源配置旳工具。
它是企业中“看得见旳手”，在企业经营管理中旳重要作用如下：计划预算提供了经营计划旳一种全面旳框架，是企业计划旳工具和详细体现。
协调在制定预算旳时候，管理层统筹考虑各个职能部门旳需求，结合企业旳发展规划，合理配置资源，从而推进企业朝预定旳目旳或战略前进。
每个部门必须在对企业目旳达到共识旳状况下，编制本部门旳预算。
监督或控制预算是经营计划旳详细化，对每个时期旳实际执行状况和预算比较，分析其差异，对运行状况进行及时旳反馈。
预算是企业监督旳工具，是实行差异化管理旳一种重要手段。
考核预算是评价企业运行旳一种重要手段。
将每个责任中心旳实际运行成果与预算比较，可以有效评价该责任中心在某一经营期间旳业绩。
协助企业实现其战略目旳长期旳企业战略必须通过企业旳运行来实现，预算是企业阶段性运行目旳旳综合体现。
科学旳预算必须体现企业旳战略计划，并且对怎样配置资源去实现经营目旳有一种合理旳规划。
二、企业实行预算管理时碰到旳重要难题在我国，企业脱离“计划经济”时代后进入市场，企业自身旳计划对企业发展来说越来越重要，预算作为企业内部旳计划工具，慢慢在我国旳企业中推广，可在实际旳操作中，企业一般面临如下困难：1、预算编制周期长，投入旳精力多许多企业7月就开始准备下年旳预算，一线旳业务经理要花数周旳时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多旳时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复多次，反复沟通，最终才能达到次年旳预算。
财务、业务部门企业在编制预算中投入了大量旳人力物力，最终旳预算也许还不能满足业务部门旳需要。
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The SAP® BusinessObjects™ 整体解决方案
企业绩效管理（EPM）
战略管理 获利及成本管理 费用及供应链分析 计划、预算及预测
公司治理、风险及合规（GRC）
风险管理 流程控制 访问控制 全球贸易服务
合并
环境健康及安全
商务智能（BI）
查询、报表及分析 搜索
信息管理 （IM）
报告 仪表盘及可视化
销售计划 维修计划 SD PM
工程项目 计划
SAP ERP
计划执行; 监控分析
分析
报告
分发计划，并分析差异进行重预测
对多个场景进行合并和建模
沟通
收集
协同地创建计划和预测
对目标、时间及政策指南进行沟通
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SAP BPC 顺畅业务计划过程
关注用户(Excel用户界面，智能行动窗） 以流程为中心
报告模板 Excel, Word, PowerPoint 模板 创建并修改指标
以流程为中心—业务流程图
某个具体流程各步骤的状态一览
以流程为中心—业务流程图
预算编制流程管理
预算编制管理流程适用于年度预算编制、
滚动预算编制、资本开支计划编制等 流程处于哪个环节
管理人员能够随时且持续观察预算编制 流程显示的步骤完成了用户向导的功能，
数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集中储存
―
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s potential value because of defects and breakdowns in planning and execution.
预算 调整
薪酬计划
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应
提高计划的准确度，降低相关成本
缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作
对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值 最大化的行动
增强对财务结果和报表的信心
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问题在于…
完整性---全面预算管理体系:预算控制 SAP BPC+ SAP ERP –预算执行控制
SAP FI
SAP BPC 预算总数 SAP FM 预算
完整性---全面预算管理体系:预算控制
预算检查的调节
系统在预算结构中 寻找检查水平
预算检查 的结果 用户自定义
科目分配
预算使用 % 事务
超过 80 %
超过 95 %
预算 （1年）
编制预算
差异
分析
未来3个季度
的滚动预测
业务管理
对预算执行情况按月进行检查，并将 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
流程改进
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析 反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 编制 预算 执行
Source: CFO – “Say Again?”: April 2007
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业务与财务之间的矛盾
非财务经理维护预算数据的比例？?
81-100% 10% 61-80% 3%
不同的目标
财务 业务
– 长期的、广面 (汇总的) – 短期的、特定的 (明细)
用户可以通过不同的权限设置，对预算进行有限度的操作 支持复杂的版本管理
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力
根据预算框架中的数据定义结构自动进行汇总
根据计算的复杂程度提供不同的计算和建模方式
能够提供大量的财务和常用函数 能够参考历史数据，基于特定期间的增长或降低的比率，来预测当前和未来的 数值；能够通过对历史数据的分析，计算出参考数值，例如过去一年的加权平 均数等，作为预算的参考 灵活定义科目之间的逻辑关系 BPC提供了集成Excel所有函数的BPC计算函数
超过 100 %
采购申请
采购订单
发票
采购申请
采购订单 发票
警告
警告 警告
警告
警告+通知 警告
警告
出错 出错
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
Fund Management 基金管理 订单 承诺 后勤（采购） Logistics 请购 采购 订单 验收 发票校验 订单 承诺 实际
控制
控制
控制
战略
战略控制
主要流程 目标数据 KPI
为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门
业务计划 （3-5年）
根据确认的执行措施编制预算 执、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
关注用户—业务用户可根据需求自行修改应用流程
IT 职责
业务用户职责
硬件 安全性和授权
用户 角色 授权
应用安全性
用户 角色 授公
层次及向上卷积 业务流图
修改内置的业务流 创建新的业务流
数据和应用基础架构
数据库服务器 应用服务器 OLAP结构
能够实现目标计划和下达计划的版本比较
在系统内部实现线内审批 能够支持多级审批 所有递交、退回和批准等动作能够触发电子邮件通知
在审批流程中可以实现通过文字备注进行沟通
对已提交进行审批的计划能够进行控制，保证只有当前审批人能进行修改， 以保证数据的一致性 已经被批准的计划进行锁定
对审批过程本身能够进行跟踪，直观展现各个实体计划目前的状态
SAP BusinessObjects 计划与 合并
今天演讲的主题
提高企业敏捷性
更快更准地关帐，提高决策的质量和速度 进行what-if 分析，比较不同的选择，提高行动的信心 深入理解变化带来的影响，从而根据需要调整运营及支 持能力
战略管理 计划 合并 获利及成本管理 费用分析
Accounting
财务会计
总账
应付款/总账
付款
对账
Treasury
金库
现金预测
现金预测
现金头寸
电子银行
现金 预算
现金 预算
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
XXX公司
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
前瞻性
完整性
关注用户--友好灵活的用户界面
直观的 Web 2.0 界面，同时具有 智能动 作条 来引导执行，并和 MS Office有效集成
熟悉的Excel界面 缩短了用户的培训时间，并 且能够保证数据的唯一性
关注用户—与MS Office的全面集成
关注用户--通过备注和非结构数据来加强沟通
公司战略执行的有效工具 资源合理配置的手段 业务流程的行为规范（内部沟通） 绩效管理的依据
战略与目标
员工激励
预
算
评价与适应
计划与资源 配置
预算管理的体系框架
市场 环境
战略 BSC
目标／考核指标
流程与
KPI
根据商业环境和内部能力制订公司战 略
将战略转化BSC 根据BSC具体为目标和考核指标
不愿意花时间 36%
不知道如何做预算 29%
Source: The Last Mile – January 2007
© SAP 2008 / Page 9
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
让每位人员在接受很少的培训状态下可熟 练操作
能够连续完整控制商业流程
能够很好的帮助执行公司内部的预算流
程和政策
预算编制流程的规范化，实现预算的从上往下和从下往上 举例
预算模版的分发 能够支持自下而上的底层计划 业务人员输入汇总层面的计划数据，并往下进行分摊
By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public reporting requirements for financial controls, and 50% will face mandatory non-financial reporting (0.8 probability). 到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *