某年度企业财务预算报表分析报告(ppt 38页)
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某年度企业财务预算报表(ppt 43页)
果及差异情况进行通报； 完善预算审核工作方法，加强预算审核工作，并将
审核结果及时反馈企业； 加强预算执行监督，结合快报和决算对预算执行情
况进行跟踪分析，年终通报企业预算执行情况。
2008年企业财务预算报表设计修改思路
2008年财务预算报表设计修改考虑因素
2007年财务预算报表设计存在的问题 2007年财务预算报表填报存在的问题 2008年企业执行的会计制度的变化 2008年财务监管工作重点
企业财务预算管理有关情况介绍
企业财务预算编制存在的突出问题
多数企业预算目标不合理 多数企业预算编制依据不符合实际 少数企业上报预算不真实 部分企业重大事项预算控制不力
企业财务预算管理有关情况介绍
下一步工作设想
加强预算编制管理，规范预算编制上报和调整； 加强预算执行情况监测，差异分析，将预算执行结
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
——成本费用预算表（国资企预04表）
有关指标解释
全职职工：指人事关系或工资关系均在 本单位的固定职工和劳动合同制职工， 不包括离休、退休人员和外方及港澳台 人员等。
在岗全职职工：指本企业实际从事生产 经营活动的全职职工。
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
定资产投资预算表无变化;成本费用预算表按照新准则 进行修订;将短期投资预算表改为金融工具投资预算表、 长期投资预算表改为长期股权投资预算表 财务预算情况说明书（两部分）：集团总部、集团所属 二级子企业
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
——封面
修改内容 所属行业码：将原来的“行业会计制度
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
审核结果及时反馈企业； 加强预算执行监督，结合快报和决算对预算执行情
况进行跟踪分析，年终通报企业预算执行情况。
2008年企业财务预算报表设计修改思路
2008年财务预算报表设计修改考虑因素
2007年财务预算报表设计存在的问题 2007年财务预算报表填报存在的问题 2008年企业执行的会计制度的变化 2008年财务监管工作重点
企业财务预算管理有关情况介绍
企业财务预算编制存在的突出问题
多数企业预算目标不合理 多数企业预算编制依据不符合实际 少数企业上报预算不真实 部分企业重大事项预算控制不力
企业财务预算管理有关情况介绍
下一步工作设想
加强预算编制管理，规范预算编制上报和调整； 加强预算执行情况监测，差异分析，将预算执行结
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
——成本费用预算表（国资企预04表）
有关指标解释
全职职工：指人事关系或工资关系均在 本单位的固定职工和劳动合同制职工， 不包括离休、退休人员和外方及港澳台 人员等。
在岗全职职工：指本企业实际从事生产 经营活动的全职职工。
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
定资产投资预算表无变化;成本费用预算表按照新准则 进行修订;将短期投资预算表改为金融工具投资预算表、 长期投资预算表改为长期股权投资预算表 财务预算情况说明书（两部分）：集团总部、集团所属 二级子企业
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
——封面
修改内容 所属行业码：将原来的“行业会计制度
2008年企业财务预算报表<执行新准则>
公司财务预算经营分析报告课件PPT
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年度财务报表
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
主要指标完成情况 收入完成状况分析 成本费用完成情况 财务专题分析 年度财务预算分析
202X – 202Y
财务预算及经营分析报告
Financial budget and business analysis report
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
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年度财务报表
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
主要指标完成情况 收入完成状况分析 成本费用完成情况 财务专题分析 年度财务预算分析
202X – 202Y
财务预算及经营分析报告
Financial budget and business analysis report
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
财务预算培训powerpoint38页.pptx
学习内容
任务1 日常业务预算的编制 任务2 现金预算的编制 任务3 预计财务报表的编制
任务情境:
任务1 日常业务预算的编制
华星股份公司为做好2014年财务预算工作，公司领导组织各生产部门主管、供销部门主管、财务主管等召开了2013年生产、销售、资金计划会。会上，各部门领导汇报了本部门生产经营情况的预计资料。销售部门汇报了2013年该集团的销售数量、销售价格和货款回收方面的预计情况；供应部门汇报了2013年各类物资的价格以及库存等情况。1．华星股份公司2014年(计划年度)只生产和销售一种产品，每季的产品销售货款有60%于当期收到现金，有40%属赊销于下一个季度收到现金。上一年(基期)年末的应收账款为175 000元。
知识链接:
1．销售预算编制的依据销售预算的编制需要依据通过市场预测得到的各种产品的销售量和销售单价；年初应收账款余额；销售收入首期和二期收现比率；企业适用的增值税税率。
2．销售预算编制的具体程序（1）计算各产品的预计销售收入根据各种产品的预计单价和预计销售量来计算预计销售收入，其计算公式为：某种产品预计销售收入＝该种产品预计单价×该产品预计销售量（2）预计预算期所有产品的预计销售收入总额 所有产品的预计销售收入总额＝∑某种产品预计销售收入
二、生产预算的编制生产预算是规划预算期生产数量而编制的一种业务预算，该预算是所有日常业务预算中唯一只使用实物量计量单位的预算，它是在销售预算的基础上编制的，并可以作为编制材料采购预算和生产成本预算的依据。1．生产预算编制的依据编制生产预算的主要依据是预算期各种产品的预计销售量及货期初期末资料。
任务情境:
一、现金预算的编制依据现金预算需要根据经营现金收入预算表、直接材料采购现金支出预算表、应交税金及附加预算表、直接人工现金支出预算表、制造费用现金支出预算表、销售与管理费用预算表和资金筹集及运用等相关数据资料进行编制。
任务1 日常业务预算的编制 任务2 现金预算的编制 任务3 预计财务报表的编制
任务情境:
任务1 日常业务预算的编制
华星股份公司为做好2014年财务预算工作，公司领导组织各生产部门主管、供销部门主管、财务主管等召开了2013年生产、销售、资金计划会。会上，各部门领导汇报了本部门生产经营情况的预计资料。销售部门汇报了2013年该集团的销售数量、销售价格和货款回收方面的预计情况；供应部门汇报了2013年各类物资的价格以及库存等情况。1．华星股份公司2014年(计划年度)只生产和销售一种产品，每季的产品销售货款有60%于当期收到现金，有40%属赊销于下一个季度收到现金。上一年(基期)年末的应收账款为175 000元。
知识链接:
1．销售预算编制的依据销售预算的编制需要依据通过市场预测得到的各种产品的销售量和销售单价；年初应收账款余额；销售收入首期和二期收现比率；企业适用的增值税税率。
2．销售预算编制的具体程序（1）计算各产品的预计销售收入根据各种产品的预计单价和预计销售量来计算预计销售收入，其计算公式为：某种产品预计销售收入＝该种产品预计单价×该产品预计销售量（2）预计预算期所有产品的预计销售收入总额 所有产品的预计销售收入总额＝∑某种产品预计销售收入
二、生产预算的编制生产预算是规划预算期生产数量而编制的一种业务预算，该预算是所有日常业务预算中唯一只使用实物量计量单位的预算，它是在销售预算的基础上编制的，并可以作为编制材料采购预算和生产成本预算的依据。1．生产预算编制的依据编制生产预算的主要依据是预算期各种产品的预计销售量及货期初期末资料。
任务情境:
一、现金预算的编制依据现金预算需要根据经营现金收入预算表、直接材料采购现金支出预算表、应交税金及附加预算表、直接人工现金支出预算表、制造费用现金支出预算表、销售与管理费用预算表和资金筹集及运用等相关数据资料进行编制。
年度财务分析报告PPT模板
年度财务分析报告
ANNUAL FINANCIAL ANALYSIS REPORT
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各企业程度不同地存在潜亏行为 全局待摊费用高达4994万元，待处理流动资金损失为116万元 建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核 销，以便真实地反映企业经营成果。
感谢大家的观看
THANK
YOU
FOR
WAT C H I N G
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1 商业资金占用额×××万元，占全部流动
ANNUAL FINANCIAL ANALYSIS REPORT
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各企业程度不同地存在潜亏行为 全局待摊费用高达4994万元，待处理流动资金损失为116万元 建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核 销，以便真实地反映企业经营成果。
感谢大家的观看
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1 商业资金占用额×××万元，占全部流动
年度公司财务预算经营分析报告内容PPT演示
1000.00 800.00 600.00 它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。 400.00 200.00 0.00
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
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收入情况分析
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它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
财务分析
NEXT YEAR WORK PLAN
年度财务预算
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年度财务报表
2018年财务报表说明
资产负债表
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
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目 录
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
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收入情况分析
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它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
财务分析
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年度财务预算
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年度财务报表
2018年财务报表说明
资产负债表
它生活在沙漠里，不需要水源也可以 生存， 它的形 状像手 掌一样 ，并且 满身长 着细细 的像针 一样的 刺。记 得上次 妈妈刚 买回的 仙人掌 ，不知 道是谁 把它放 在凳子 上了， 我也没 注意一 屁股坐 上去了 疼得我 嗷嗷大 叫。
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目 录
财务预算分析报告图文PPT教学课件
业务
同比增量
同比增幅
拉动
号码型业务
573.2
2.4%
2.13%
固定电话
-189.1
-6.6%
-0.7%
移动电话
-147.3
-1.2%
-0.5%
其中，流量收入
275.3
9.8%
1.0%
固网宽带
996.8
12.2%
3.7%
ITV
-87.3
-9.7%
-16.22
其中：社会代办费（含渠道补贴）
4,262
1,399.48
45.40
32.84
-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
-3.06%
9
山东
66621
5556
8.34%
22468
33.72%
1
261
0.39%
3.87%
1
九地市
1339650
106973
7.99%
429905
32.09%
-16645
-1.24%
-0.87%
单位：万元
.
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
6,423
6,472
48
同比增量
同比增幅
拉动
号码型业务
573.2
2.4%
2.13%
固定电话
-189.1
-6.6%
-0.7%
移动电话
-147.3
-1.2%
-0.5%
其中，流量收入
275.3
9.8%
1.0%
固网宽带
996.8
12.2%
3.7%
ITV
-87.3
-9.7%
-16.22
其中：社会代办费（含渠道补贴）
4,262
1,399.48
45.40
32.84
-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
-3.06%
9
山东
66621
5556
8.34%
22468
33.72%
1
261
0.39%
3.87%
1
九地市
1339650
106973
7.99%
429905
32.09%
-16645
-1.24%
-0.87%
单位：万元
.
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
6,423
6,472
48
财务预算及经营分析报告PPT模板
合 作 · 共 赢 · 创 新 · 发 展
财务预算及经营分析报告
203X – 203X
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-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
（1）手机终端费用
735
357.15
11.59
48.59
15.26
112.15
1、预算口径收入，应收账款增加额
2、应收账款增加额抵减收入172万元
考核口径收入缺口740万元
考核口径收入缺口构成
1、预算口径收入缺口568万元
备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。
项目
成本预算分配额度
本年累计
占比%
预算
进度%
与预算目标值比
上年同期
与上年同期比
增幅%
金额
增幅%
其中：客户服务费（不含终端）
196.0
51.64
1.68
26.35
-6.98
财务预算及经营分析报告PPT课件资料
01
财产收支
And I've waited longer for you than I've waited for any woman.
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边的 风景， 抓住每 一次机 会，一 步一个 脚印， 阶梯就 有可能 延伸到 远方的 梦和风 景。欣 赏的过 程既要 耐住风 景表面 简单、 重复继 而又复 杂、枯 燥的单 调，又 要感知 蕴藏其 中的可 摸可触 可感的 真水无 香的风 景。身 边的风 景看的 熟了， 更能品 出其中 的真味 。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边的 风景， 抓住每 一次机 会，一 步一个 脚印， 阶梯就 有可能 延伸到 远方的 梦和风 景。欣 赏的过 程既要 耐住风 景表面 简单、 重复继 而又复 杂、枯 燥的单 调，又 要感知 蕴藏其 中的可 摸可触 可感的 真水无 香的风 景。身 边的风 景看的 熟了， 更能品 出其中 的真味 。 “百米之台，起于垒土”，珍惜身边的 风景， 抓住每 一次机 会，一 步一个 脚印， 阶梯就 有可能 延伸到 远方的 梦和风 景。欣 赏的过 程既要 耐住风 景表面 简单、 重复继 而又复 杂、枯 燥的单 调，又 要感知 蕴藏其 中的可 摸可触 可感的 真水无 香的风 景。身 边的风 景看的 熟了， 更能品 出其中 的真味 。
11,543
3,935
资本性支出
30,266
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边的 风景， 抓住每 一次机 会，一 步一个 脚印， 阶梯就 有可能 延伸到 远方的 梦和风 景。欣 赏的过 程既要 耐住风 景表面 简单、 重复继 而又复 杂、枯 燥的单 调，又 要感知 蕴藏其 中的可 摸可触 可感的 真水无 香的风 景。身 边的风 景看的 熟了， 更能品 出其中 的真味 。
年度财务数据分析报告PPT模板
净利润
36% 12% 一季度
42% 15%
二季度
79% 26% 三季度
68% 35%
四季度
02 利润数据分析
利润数据分析
本年累计实现利润634万元，当年利润320万 元，其中经营利润129万元，营业外收入380 万元.本年累计实现利润634万元，当年利润 320万元，其中经营利润129万元，营业外收 入380万元.
20XX年费用分析统计表
同比 20% 11% 18% 34%
20XX全年 439 84 693 45
20XX全年 549 94 843 68
费用合计 987 178 1536 113
累计费用2814万元
工资及奖金548.6万元，同比增加108.6万元；员工开支94.3万元，同比增加12.2万元；经营费用843.2万元，同比增加160,9 万元；财务费用68万元，主要支付银行利息与手续费用20.9万元，理财收益5.8万元；
年度财务数据分析汇报
单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼，为了最终演示发布的良好效果，请尽量言简意赅 的阐述观点；
汇报人：XXX
时间：20XX年1月1日
XXX有限公司--XXXXX
目 录 / contents
01
经营数据分析
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ADD
02
利润数据分析
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经营数据分析三
本年累计实现销售额85,268.9万 元，实现销售1,852 万 元 ，环比 增长622.1万元，累计实现销售 毛利8.79%；当月毛利234万元 ，毛利率12.9%。
利润数据分析
单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼，为了最终演示发布的良 好效果，请尽量言简意赅的阐述观点；
年度财务报告分析ppt
■ 严格原则，对员工进行绩效考核 ■ 价格管控，争取利润最大化 ■ 分公司、合作方财务核算工作 ■ 统筹兼顾，规整资金管理
日常会计核算工作
做好日常的会计核算工作 加强会计凭证的审核和检查
1. 对公司的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签 字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既 节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资 料的真实完整性。
建章立制，完善核算管理
二是组织财务活动，处理财务关系
财务部每天都离不开资金的收付与财务报 帐、记帐工作，及时为各项经济活动提供 了应有的支持，满足了各部门对财务部的 财务要求。
在财务核算工作中财务部尽心尽力，认 真处理每一笔业务，为公司节省各项开 支费用尽自己最大的努力。
财务工作总结年度财务报告分析ppt，财务工作报告PPT模板年度财务报告分析ppt，财务PPT，年度财务报告分析ppt,财务 部数财值务报工告作年总度结财年务度报财告务分报析告p分pt，析工pp作t，总财结务范工文作P报PT告年P度PT财模务板报年告度分财析务p报pt，告财分务析报pp表t，年财度务财P务PT报，告年分度析财p务pt报| 数告据分报析告pp年t,财度务 财务部报数告值分报析告p年pt 度| 金财融务理报财告年分度析财pp务t，报工告作分总析结pp范t |文商P业PT数年据度年财度务财报务告报分告析分pp析t，pp财t，务财报务表报年表度P财PT务年报度告财分务析报pp告t 分| 数析据pp报t |告数年度 据报财告务|报金告融分理析财pppptt|范金文融年理度财财年务度报财告务分报析告p分pt析| 财pp务t |数商据业分数析据年年度度财财务务报报告告分分析析ppppt，t，财财务务年报终表总P结PT年年度度财财务务报报告告分分析析ppppt t | 数 ，会据计报P告PT|年金度融财理务财报pp告t范分文析年pp度t 财务报告分析ppt | 财务数据分析年度财务报告分析ppt，财务年终总结年度财务报告分析ppt
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财务预算报表具体编制
报表类型码 在填报集团合并报表时，填列“9”。
集团二级子企业在填报本企业报表时，填列“0”； 集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单 位或基建项目，分别选择填列“2”、“3”、“4” 或“5”。
集团本部视同集团二级子企业填列“0”。
2005年度企业财务预算报表
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
事业单位财务预算应当依据其经费收支的 合理需要编制。按照决算通知要求口径， 进行科目转换后填列。
基建项目财务预算应当依据基建支出以及 零星基建合理需要和国家规定的标准编制。
执行非企业会计制度的子企业，应当按照 财务决算相关会计科目转换规定进行报表 科目转换后填报本套报表。
其他长期负债：包括专项应付款和其他长期负 债项目。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
未处理资产损失：根据财政部关于印发《工业 企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》 （财会［2003］31号），反映企业按照原制度 清查的资产损失以及执行新制度预计的资产损 失在冲减相关所有者权益后预计仍需在以后年 度处理的部分。
股票筹资：反映企业通过对外发行股票的形式 预计筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生 的各种费用，如发行费等。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
债券筹资：反映企业通过对外发行债券形式预计 筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生的各种 费用，如发行费、利息等。
长期借款：反映企业预计借入偿还期在1年或者超 过1年的一个营业周期以上的借款金额及利息偿还 额。
财务预算报表具体编制
主要分析指标表（国资企预08表）
表内净资产收益率、销售（营业）增长率、 利润增长率、总资产报酬率、资产增长率、 资本积累率、重大固定资产投资增长率 “上年数”应根据2004年度财务决算有关 指标计算填列。
其他指标可由计算机自动生成。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
应付款项：根据“应付票据”、“应付账款”、“应付工 资”、“应付福利费”、“应付股利（应付利润）”、“应 付利息”、“其他应付款”科目预计期末余额合计填列。
应交款项：根据“应交税金”和“其他应交款”科目预计期 末余额合计填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
其他流动资产：反映企业除以上流动资产以外的其他流 动资产预计期末余额。包括期货保证金、一年内到期的 长期债权投资以及其他流动资产项目。
财务预算报表具体编制
项目
非集团 型企业 一级合并
本企业代码 本企业 一级
上一级企业 —
—
单位代码
集团企业 （公司）总 —
部代码
一级
集团型企业
一级本部 二级单位
一级
二级
一级
一级
一级
一级
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表编制范围
树型结构
一级总部（合并）
一级本部（单户）
二级单位（合并）
2005年度企业财务预算报表
2005年度企业财务预算报表
主讲人：赵子彬
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表修改的基本思路 财务预算报表体系结构 财务预算报表编制范围 财务预算报表的具体填报 财务预算报表编制基本要求
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表修改的基本思路
满足出资人财务监督需要 满足企业财务管理需要 减轻企业编报负担 总体框架不变 有序调整精简内容
财务预算报表具体编制
预计资产负债简表（国资企预01表）
反映企业2005年末资产、负债及所有者权益的预 计情况。
编制集团合并报表，应按合并口径填列。
本套报表中所有指标“上年数”均根据2004年度 财务决算情况填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
应收款项：根据 “应收票据”、“应收股利”、“应收利 息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收补贴款”、 “应收出口退税”等科目预计期末余额合计，减去“坏账准 备”科目预计期末余额后的净额填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
认真遵循完整性原则，全面、完整地反映 企业经营业务收入、成本费用、投（筹） 资及资金需求状况。
既不能存在未纳入编制范围的子企业，也 不得存有未反映在财务预算中的重要财务、 会计事项。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
认真遵循财务稳健性原则，按照国家有关 规定加强对外投资及重大资本支出项目的 可行性论证。 严格控制股票、期货、外汇交易等风险业 务预算规模。
2005年度企业ห้องสมุดไป่ตู้务预算报表
财务预算报表体系结构
主表：预计资产负债简表、预计利润及利润分 配表、现金流量预算表
附表：成本费用预算表、主要业务预算表、对 外筹资及投资预算表、重大固定资产支出预算 表
主要分析指标表
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表编制范围
基本要求：中国诚通集团及其所属全资 或控股的子企业，原则上与财务决算报 表编制范围一致。
未分配利润：“上年数”按2005年初数填列； “本年预算数”按2005年预计数填列。
其他转入：包括盈余公积补亏和其他调整因素。
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财务预算报表具体编制
现金流量预算表（国资企预03表）
反映企业2005年度现金和现金等价物预计 流入和流出情况。
编制集团合并报表，应按合并口径填列。
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财务预算报表具体编制
对外筹资及投资预算表（国资企预06表）
反映企业2005年度对集团外筹资及投资预算 情况。
集团外是指在集团合并报表合并范围之外的 企业或单位。
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财务预算报表具体编制
短期借款：反映企业预计借入偿还期在1年 （含1年）或者超过1年的一个营业周期内的借 款金额及利息偿还额。
长期投资：根据“长期股权投资”和“长期债权投资 “科目预计期末余额，减去”长期投资减值准备”科目 预计期末余额的净额填列。
其他长期资产：不包含未处理资产损失。
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财务预算报表具体编制
其他流动负债：包括预计负债、递延收益、一 年内到期的长期负债以及其他流动负债项目。
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财务预算报表基本要求
将财务预算效益目标与企业经营业绩目标 确定工作相结合，依据经核准后的目标利 润和净资产收益率等预算控制数，科学制 订子企业年度预算考核目标，真正将财务 预算管理工作落到实处。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
应当重视和抓好财务预算分析工作， 对预算执行情况进行分析和评估，针 对预算执行偏差，及时、充分、客观 地分析产生的原因，提出相应的解决 措施和建议，作为预算调整、改进内 部经营管理和绩效考核的重要参考。
财务预算情况说明
预算工作组织情况 预算编制基础、基本假设及采用的会计政策 主要预算指标分析说明 可能影响预算指标事项说明 其他需说明的情况
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
企业集团－纸质文件和电子文档(一式四份) 集团财务预算合并报表 财务预算情况说明 二级单位财务预算报表电子文档(一式四份)
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
严格按照财务预算报表的编制要求， 合理、全面、科学编制企业年度财务 预算。
合理：符合企业自身发展水平和未来发展规划。 既不能过低也不能过高。既不能过高也不能过低。
全面性：一是编制范围要全面、完整；二是填报 内容要全面、完整。
科学性：在合理编制业务预算、投资／筹资预算 的基础上，以恰当的方法编制。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
预计利润及利润分配表（国资企预02表） 反映企业2005年度预计实现利润（亏损）
及利润分配情况。
编制集团合并报表，应按合并口径填列。 同时，不再不提盈余公积。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
年初未分配利润：“上年数”按2004年初数填 列；“本年预算数”按2005年初数填列，应与 “未分配利润”的“上年数”一致。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表编制范围
级次要求：中国诚通控股公司和三级 以上（包含三级）子企业都应逐户录 入本套报表，所属三级以下子企业并 入第三级进行填报。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
报表封面
主管财务（会计）工作负责人：指分管财务预 算工作的企业领导人。
所有纸质文件须以“万元”为金额单位打印
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
按照上下结合、分级编制、逐级汇总的编 制程序，依据财务管理关系，认真组织所 属子企业层层做好财务预算编制工作。
一是上下结合合理制定预算目标，并层层 分解和落实 ；二是严格按照要求分级编制、 逐级汇总集团财务预算。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
国资委将从2005年起依法建立所出资企业 财务预算核准工作制度，对企业财务预算 编制合理性、完整性进行审核，并加强对 企业财务预算执行情况的监督。 中国诚通
控股公司将根据国资委的要求和自身实际情况建 立相应预算管理体系。
谢谢大家！
财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财 务预算工作的专职机构的负责人。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
企业统一代码 各级质检部门核发的企业法人代码证书规
报表类型码 在填报集团合并报表时，填列“9”。
集团二级子企业在填报本企业报表时，填列“0”； 集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单 位或基建项目，分别选择填列“2”、“3”、“4” 或“5”。
集团本部视同集团二级子企业填列“0”。
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2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
事业单位财务预算应当依据其经费收支的 合理需要编制。按照决算通知要求口径， 进行科目转换后填列。
基建项目财务预算应当依据基建支出以及 零星基建合理需要和国家规定的标准编制。
执行非企业会计制度的子企业，应当按照 财务决算相关会计科目转换规定进行报表 科目转换后填报本套报表。
其他长期负债：包括专项应付款和其他长期负 债项目。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
未处理资产损失：根据财政部关于印发《工业 企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》 （财会［2003］31号），反映企业按照原制度 清查的资产损失以及执行新制度预计的资产损 失在冲减相关所有者权益后预计仍需在以后年 度处理的部分。
股票筹资：反映企业通过对外发行股票的形式 预计筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生 的各种费用，如发行费等。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
债券筹资：反映企业通过对外发行债券形式预计 筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生的各种 费用，如发行费、利息等。
长期借款：反映企业预计借入偿还期在1年或者超 过1年的一个营业周期以上的借款金额及利息偿还 额。
财务预算报表具体编制
主要分析指标表（国资企预08表）
表内净资产收益率、销售（营业）增长率、 利润增长率、总资产报酬率、资产增长率、 资本积累率、重大固定资产投资增长率 “上年数”应根据2004年度财务决算有关 指标计算填列。
其他指标可由计算机自动生成。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
应付款项：根据“应付票据”、“应付账款”、“应付工 资”、“应付福利费”、“应付股利（应付利润）”、“应 付利息”、“其他应付款”科目预计期末余额合计填列。
应交款项：根据“应交税金”和“其他应交款”科目预计期 末余额合计填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
其他流动资产：反映企业除以上流动资产以外的其他流 动资产预计期末余额。包括期货保证金、一年内到期的 长期债权投资以及其他流动资产项目。
财务预算报表具体编制
项目
非集团 型企业 一级合并
本企业代码 本企业 一级
上一级企业 —
—
单位代码
集团企业 （公司）总 —
部代码
一级
集团型企业
一级本部 二级单位
一级
二级
一级
一级
一级
一级
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表编制范围
树型结构
一级总部（合并）
一级本部（单户）
二级单位（合并）
2005年度企业财务预算报表
2005年度企业财务预算报表
主讲人：赵子彬
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表修改的基本思路 财务预算报表体系结构 财务预算报表编制范围 财务预算报表的具体填报 财务预算报表编制基本要求
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表修改的基本思路
满足出资人财务监督需要 满足企业财务管理需要 减轻企业编报负担 总体框架不变 有序调整精简内容
财务预算报表具体编制
预计资产负债简表（国资企预01表）
反映企业2005年末资产、负债及所有者权益的预 计情况。
编制集团合并报表，应按合并口径填列。
本套报表中所有指标“上年数”均根据2004年度 财务决算情况填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
应收款项：根据 “应收票据”、“应收股利”、“应收利 息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收补贴款”、 “应收出口退税”等科目预计期末余额合计，减去“坏账准 备”科目预计期末余额后的净额填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
认真遵循完整性原则，全面、完整地反映 企业经营业务收入、成本费用、投（筹） 资及资金需求状况。
既不能存在未纳入编制范围的子企业，也 不得存有未反映在财务预算中的重要财务、 会计事项。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
认真遵循财务稳健性原则，按照国家有关 规定加强对外投资及重大资本支出项目的 可行性论证。 严格控制股票、期货、外汇交易等风险业 务预算规模。
2005年度企业ห้องสมุดไป่ตู้务预算报表
财务预算报表体系结构
主表：预计资产负债简表、预计利润及利润分 配表、现金流量预算表
附表：成本费用预算表、主要业务预算表、对 外筹资及投资预算表、重大固定资产支出预算 表
主要分析指标表
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表编制范围
基本要求：中国诚通集团及其所属全资 或控股的子企业，原则上与财务决算报 表编制范围一致。
未分配利润：“上年数”按2005年初数填列； “本年预算数”按2005年预计数填列。
其他转入：包括盈余公积补亏和其他调整因素。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
现金流量预算表（国资企预03表）
反映企业2005年度现金和现金等价物预计 流入和流出情况。
编制集团合并报表，应按合并口径填列。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
对外筹资及投资预算表（国资企预06表）
反映企业2005年度对集团外筹资及投资预算 情况。
集团外是指在集团合并报表合并范围之外的 企业或单位。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
短期借款：反映企业预计借入偿还期在1年 （含1年）或者超过1年的一个营业周期内的借 款金额及利息偿还额。
长期投资：根据“长期股权投资”和“长期债权投资 “科目预计期末余额，减去”长期投资减值准备”科目 预计期末余额的净额填列。
其他长期资产：不包含未处理资产损失。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
其他流动负债：包括预计负债、递延收益、一 年内到期的长期负债以及其他流动负债项目。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
将财务预算效益目标与企业经营业绩目标 确定工作相结合，依据经核准后的目标利 润和净资产收益率等预算控制数，科学制 订子企业年度预算考核目标，真正将财务 预算管理工作落到实处。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
应当重视和抓好财务预算分析工作， 对预算执行情况进行分析和评估，针 对预算执行偏差，及时、充分、客观 地分析产生的原因，提出相应的解决 措施和建议，作为预算调整、改进内 部经营管理和绩效考核的重要参考。
财务预算情况说明
预算工作组织情况 预算编制基础、基本假设及采用的会计政策 主要预算指标分析说明 可能影响预算指标事项说明 其他需说明的情况
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
企业集团－纸质文件和电子文档(一式四份) 集团财务预算合并报表 财务预算情况说明 二级单位财务预算报表电子文档(一式四份)
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
严格按照财务预算报表的编制要求， 合理、全面、科学编制企业年度财务 预算。
合理：符合企业自身发展水平和未来发展规划。 既不能过低也不能过高。既不能过高也不能过低。
全面性：一是编制范围要全面、完整；二是填报 内容要全面、完整。
科学性：在合理编制业务预算、投资／筹资预算 的基础上，以恰当的方法编制。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
预计利润及利润分配表（国资企预02表） 反映企业2005年度预计实现利润（亏损）
及利润分配情况。
编制集团合并报表，应按合并口径填列。 同时，不再不提盈余公积。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
年初未分配利润：“上年数”按2004年初数填 列；“本年预算数”按2005年初数填列，应与 “未分配利润”的“上年数”一致。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表编制范围
级次要求：中国诚通控股公司和三级 以上（包含三级）子企业都应逐户录 入本套报表，所属三级以下子企业并 入第三级进行填报。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
报表封面
主管财务（会计）工作负责人：指分管财务预 算工作的企业领导人。
所有纸质文件须以“万元”为金额单位打印
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
按照上下结合、分级编制、逐级汇总的编 制程序，依据财务管理关系，认真组织所 属子企业层层做好财务预算编制工作。
一是上下结合合理制定预算目标，并层层 分解和落实 ；二是严格按照要求分级编制、 逐级汇总集团财务预算。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表基本要求
国资委将从2005年起依法建立所出资企业 财务预算核准工作制度，对企业财务预算 编制合理性、完整性进行审核，并加强对 企业财务预算执行情况的监督。 中国诚通
控股公司将根据国资委的要求和自身实际情况建 立相应预算管理体系。
谢谢大家！
财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财 务预算工作的专职机构的负责人。
2005年度企业财务预算报表
财务预算报表具体编制
企业统一代码 各级质检部门核发的企业法人代码证书规