《财政学》邓子基林致远第三版
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• 私人部门经济学(private sector economics)着重研究 私人欲望如何借助市场途径达成； • 公共部门经济学(public sector economics)着重研究 公共欲望如何借助预算和投票过程达成。
7
人类欲望 （无穷）
公共欲望——投票过程——预算——公共部门经济 私人欲望——价格过程——市场——私人部门经济
g E3 E2
L
O
L
图2－2 埃奇沃斯框图：生产效率
生产符合帕累托效率的条件
• 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相 等
MRTS
F L，K
＝MRTS
C L，K
如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点 用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约 曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率 点。
产品组合效率
C MRTFC＝－ F
• 基于机会成本的角度，
MRTFC＝－ C ＝－MC F / MCC F
产品组合效率
• 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的 要求和愿望的产品组合。 • 几何含义：消费者无差异曲线与生产可能性曲线 的切点。
C
P
A
B
●
E
U3
U2 U1
O
产品组合效率
P
F
实现产品组合效率的条件
效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率
• 帕累托效率（最优）（Pareto efficiency），指 不可能通过资源的重新配置，达到使至少一 个人的境况变好、而不使其他任何人境况变 差的结果。 • 帕累托改善（改进）（Pareto improvement）， 指可以通过资源的重新配置，达到使至少一 个人的境况变好、而不使其他任何人的境况 变差的结果。 • 帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都 不可能
C MRSFC＝－ F
• 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值
图1-2 埃奇沃斯箱图：交换效率
衣服 O'
U2 U1' U1 U3' E1 U2' E2 g
U3
E3
O
大米
符合交换帕累托效率标准的条件
• 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等
MRS ＝MRS
A FC
B FC
A和B两个人无差异曲线的切点连结而成的曲 线称为 交换契约曲线 。该曲线上的任何一点 都是交换的帕累托效率点。
结果；
理论分析本身往往无法提供确定的结果
18
实证分析(续) • 经验分析(empirical analysis)
指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析； 主要有三种方式：访谈、实验、经济计量分析； 计量经济分析(econometric analysis)是当前在经济学中 最为流行的经验分析方法。
23
第2章 财政的目标与评价标准
2.1 效率
经济活动的目的：增进社会福利 评价社会福利的基本准则
• 效率 • 公平
社会福利是效率与公平的函数
• 效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员 带来最大满足的产品和服务； • 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分 配。
2.1.1 效率
为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的 三个条件？
（ 1）、消费者最优选择的条件是在无差异曲线与预算线 相切的点上，在这点上边际替代率 MRSFC 等于两种商品价 格比PF/PC ,而在完全竞争市场下，所有消费者都是F和C两 种商品既定市场价格的接受者， A B 所以有 MRSFC PF / P MRS C FC （2）、生产者最优选择的条件是在等产量线与等成本线 相切的点上，在这点上边际技术替代率等于两种要素价格 比 w/r , 而在完全竞争市场下，所有生产者都是 L 和 K 两种 商品既定市场价格的接受者， 所以有 MRTSF w / r MRTSC
19
规范分析
• 规范分析(normative analysis)是对经济行为或政策 手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法； • 它能够提出实现何种经济目标的政策建议； • 它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多 受到人们的立场、感情、信念等因素的影响； • 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费 为好还是征税为好？增加国债发行是利还是弊？
社会资源 （有限）
图1-1 私人部门经济与公共部门经济
8
财政与财政学
• • • • • 政府是实现公共欲望的当然“人选” 公共部门的经济活动主要指政府的经济活动； 政府从事经济活动，衍生出收入和支出问题； 财政指政府的收支活动及其管理； 财政学(public finance)
研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支； 也称为公共经济学(public economics)或公共部门经济学
衣 服 (C)
●
a b ●
●
无差异曲线
描述能给消费者带 来相同效用水平的 不同产品组合
O
f
●
c d ● e
U1 U2
U3
●
大 米 (F)
边际替代率（marginal rate of substitution，
）。
• 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的 消费可以代替的另一种产品的消费量。
17
实证分析(续)
• 实证分析可分为理论分析和经验分析。 • 理论分析(theoretical analysis)
从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对 经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。 如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响 • 产生两种效应：收入效应和替代效应； • 课税对劳动供给时间的实际影响，要看两种效应综合作用的
（1）功利主义（边沁）——并不等同于平均主义
•社会福利是社会成员个人效用的加总
•表达式：
n
W U i
i 1
•政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福 利 •思想实验（边际效用递减）
一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的 一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增 加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。
第1章 导论
1
概要
1.1 财政学的概念 1.2 混合经济中的财政 1.3 财政学的研究方法
2
引例
现实生活中的财政问题
3
1.1 财政学的概念
什么是经济学？ 私人欲望与公共欲望 私人部门经济学与公共部门经济学 财政与财政学
4
什么是经济学？
• 财政学是经济学的一门分支学科 • 经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的 欲望。
K MRTS L，K＝－ L
几何意义：等产量线上某点切线斜率的绝对值
应如何配置L和K，才能使F和C的产量最 为理想？
• 用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明 (图2-2) • 分析表明，当F和C的等产量曲线相切时， 生产处于帕累托效率状态。
K
O'
Q2
K
Q3
Q1' Q1 Q3' E1 Q2'
市场效率条件
交换效率条件
生产效率条件
A B MRSFC MRSFC
F C MRTSLK MRTSLK
MRSFC MRTFC 组合效率条件 边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什 么含义？为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等 条件，请回顾《微观经济学》相应内容。
交换效率
5
私人欲望与公共欲望
• 私人欲望
指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望 私人欲望一般经由市场机制达成
• 公共欲望
指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成
6
私人部门经济学与公共部门经济学
实证分析 规范分析 实证分析与规范分析的关系
16
实证分析
• 什么是实证分析
实证分析(positive analysis)旨在描述各种经济因素的存 在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策 手段之间建立起联系。 主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、 “会怎样”的问题。 比如，2003年中央政府发行了多少国债？经济增长与 物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄 行为有什么影响？等等。
• 纯私人部门经济的运行
商品运动过程(图中实线部分) 货币运动过程(图中虚线部分)
12
产品和服务的购买 家 庭 支出
资源 收入
产品市场
要素市场
收入 企 业 产品和服务的销售
支出
生产投入
图1-2 纯粹私人部门经济的运行
图 1-1 纯粹私人部门经济循环图
13
混合经济中的财政
• 混合经济的运行(图1-3) • 混合经济中的财政
21
本章小结
财政学，也称公共经济学或公共部门经济学，是研 究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经 济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部 门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行 中充当重要的角色。
22
实证分析涉及事实判断，重在回答研究对象“是什 么”、“会怎样”的问题。规范分析确认什么是有 利的结果，或者应该采取什么行动来实现有利的结 果。规范方法基于基本的价值判断。 实证分析可以分为理论分析和经验分析，计量经济 分析是当今最流行的经验分析方法。
• 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率
MRTFc＝MRSFC
福利经济学第一定理 完全竞争市场能自动实现帕累托效率 福利经济学第二定理 仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断， 牵涉到“公平” 问题
完全竞争市场的条件
1、大量的买者和卖者，每个单个的买者和卖 者都是既定市场价格的接受者。 2、产品是同质的 3、资源是完全流动的 4、信息是完全的
生产效率
K
●
A
等产量曲线 技术既定下，可以生 产相同产品产量的两 种要素的组合
O
●
B C Q3
●
●
D
●
E Q1பைடு நூலகம்
Q2
L
边际技术替代率
（marginal rate of technical substitution, MRTS)
• •
—劳动的变化量 L —对应于劳动的变化、产量不变条件下资 K 本的变化量。
LK LK
＝
（ 3 ）、边际转换率可表示为两种商品 F 和 C 的边际成本之比即 MC / MC 。而在完全竞争下， 生产者利润最大化的产量决策都是在价格等 于边际成本之处。即，因此就有
F C
MRTFC MCF / MCC PF / P C MRSFC
公平的作用
公平的作用 比较图中的 E1 点和
生产可能性曲线(或产品转换曲线)
• 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大 生产能力； • 由生产契约曲线演变而来；
C
P
●
M
●
●
N
C
F
O
P
F
图1－4 生产可能性曲线
MRT ） 边际转换率（marginal rate of transformation，
• 在资源和技术既定下，多生产一单位F需要放弃 C的产量。
9
1.2 混合经济中的财政
什么是混合经济？ 纯粹私人部门经济的运行 混合经济中的财政
10
什么是混合经济？
• 由私人部门经济和公共部门经济共同组成； • 由市场机制和政府机制共同作用。
11
纯粹私人部门经济的运行
• 纯私人部门经济的特点
两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场
20
实证分析与规范分析的关系
• 财政学的两大任务与研究方法之间的关系
解释政策的经济影响——有赖于实证分析 为政府决策提供指南——有赖于规范分析
• 像“政府应该采取什么政策”的问题
其分析和判断属于规范分析的范畴 但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上 例子：住房租金控制立法
14
产品和服务的购买 家 庭 支出 收入 收 入 贴支 持 和 补 政 府 支出 支出 补 贴 政 府 服 务 支出 业 生产投入 政 府 服 务
资源
产品和服务的购买 产品市场
税 收 、 收 费 等
资源 要素市场
收入
税 收 、 收 费 等 企
产品和服务的销售
图1-3 混合经济循环图
15
1.3 财政学的研究方法
（2）罗尔斯标准 • 社会福利的高低取决于社会上境况最差的 那个人的效用； • 表达式： W=Min (U1 U2…Un) • 政策主张： 采取收入再分配行动，使境况最差成员 的效用最大化
点的配臵就更好吗？
Q 点所代表的两种配臵， E1
衣服
O'
U2 U1' U1 U3' E1 U2' E2 · Q g
U3
E3
O
大米
图2-9 公平的作用
2.2 公平
仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断， 牵涉到“公平” 问题（福利经济学第二定理） 但公平无一致的判断标准
• • • • 平均主义 功利主义 罗尔斯主义 市场主导
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人类欲望 （无穷）
公共欲望——投票过程——预算——公共部门经济 私人欲望——价格过程——市场——私人部门经济
g E3 E2
L
O
L
图2－2 埃奇沃斯框图：生产效率
生产符合帕累托效率的条件
• 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相 等
MRTS
F L，K
＝MRTS
C L，K
如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点 用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约 曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率 点。
产品组合效率
C MRTFC＝－ F
• 基于机会成本的角度，
MRTFC＝－ C ＝－MC F / MCC F
产品组合效率
• 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的 要求和愿望的产品组合。 • 几何含义：消费者无差异曲线与生产可能性曲线 的切点。
C
P
A
B
●
E
U3
U2 U1
O
产品组合效率
P
F
实现产品组合效率的条件
效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率
• 帕累托效率（最优）（Pareto efficiency），指 不可能通过资源的重新配置，达到使至少一 个人的境况变好、而不使其他任何人境况变 差的结果。 • 帕累托改善（改进）（Pareto improvement）， 指可以通过资源的重新配置，达到使至少一 个人的境况变好、而不使其他任何人的境况 变差的结果。 • 帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都 不可能
C MRSFC＝－ F
• 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值
图1-2 埃奇沃斯箱图：交换效率
衣服 O'
U2 U1' U1 U3' E1 U2' E2 g
U3
E3
O
大米
符合交换帕累托效率标准的条件
• 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等
MRS ＝MRS
A FC
B FC
A和B两个人无差异曲线的切点连结而成的曲 线称为 交换契约曲线 。该曲线上的任何一点 都是交换的帕累托效率点。
结果；
理论分析本身往往无法提供确定的结果
18
实证分析(续) • 经验分析(empirical analysis)
指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析； 主要有三种方式：访谈、实验、经济计量分析； 计量经济分析(econometric analysis)是当前在经济学中 最为流行的经验分析方法。
23
第2章 财政的目标与评价标准
2.1 效率
经济活动的目的：增进社会福利 评价社会福利的基本准则
• 效率 • 公平
社会福利是效率与公平的函数
• 效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员 带来最大满足的产品和服务； • 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分 配。
2.1.1 效率
为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的 三个条件？
（ 1）、消费者最优选择的条件是在无差异曲线与预算线 相切的点上，在这点上边际替代率 MRSFC 等于两种商品价 格比PF/PC ,而在完全竞争市场下，所有消费者都是F和C两 种商品既定市场价格的接受者， A B 所以有 MRSFC PF / P MRS C FC （2）、生产者最优选择的条件是在等产量线与等成本线 相切的点上，在这点上边际技术替代率等于两种要素价格 比 w/r , 而在完全竞争市场下，所有生产者都是 L 和 K 两种 商品既定市场价格的接受者， 所以有 MRTSF w / r MRTSC
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规范分析
• 规范分析(normative analysis)是对经济行为或政策 手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法； • 它能够提出实现何种经济目标的政策建议； • 它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多 受到人们的立场、感情、信念等因素的影响； • 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费 为好还是征税为好？增加国债发行是利还是弊？
社会资源 （有限）
图1-1 私人部门经济与公共部门经济
8
财政与财政学
• • • • • 政府是实现公共欲望的当然“人选” 公共部门的经济活动主要指政府的经济活动； 政府从事经济活动，衍生出收入和支出问题； 财政指政府的收支活动及其管理； 财政学(public finance)
研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支； 也称为公共经济学(public economics)或公共部门经济学
衣 服 (C)
●
a b ●
●
无差异曲线
描述能给消费者带 来相同效用水平的 不同产品组合
O
f
●
c d ● e
U1 U2
U3
●
大 米 (F)
边际替代率（marginal rate of substitution，
）。
• 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的 消费可以代替的另一种产品的消费量。
17
实证分析(续)
• 实证分析可分为理论分析和经验分析。 • 理论分析(theoretical analysis)
从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对 经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。 如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响 • 产生两种效应：收入效应和替代效应； • 课税对劳动供给时间的实际影响，要看两种效应综合作用的
（1）功利主义（边沁）——并不等同于平均主义
•社会福利是社会成员个人效用的加总
•表达式：
n
W U i
i 1
•政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福 利 •思想实验（边际效用递减）
一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的 一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增 加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。
第1章 导论
1
概要
1.1 财政学的概念 1.2 混合经济中的财政 1.3 财政学的研究方法
2
引例
现实生活中的财政问题
3
1.1 财政学的概念
什么是经济学？ 私人欲望与公共欲望 私人部门经济学与公共部门经济学 财政与财政学
4
什么是经济学？
• 财政学是经济学的一门分支学科 • 经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的 欲望。
K MRTS L，K＝－ L
几何意义：等产量线上某点切线斜率的绝对值
应如何配置L和K，才能使F和C的产量最 为理想？
• 用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明 (图2-2) • 分析表明，当F和C的等产量曲线相切时， 生产处于帕累托效率状态。
K
O'
Q2
K
Q3
Q1' Q1 Q3' E1 Q2'
市场效率条件
交换效率条件
生产效率条件
A B MRSFC MRSFC
F C MRTSLK MRTSLK
MRSFC MRTFC 组合效率条件 边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什 么含义？为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等 条件，请回顾《微观经济学》相应内容。
交换效率
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私人欲望与公共欲望
• 私人欲望
指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望 私人欲望一般经由市场机制达成
• 公共欲望
指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成
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私人部门经济学与公共部门经济学
实证分析 规范分析 实证分析与规范分析的关系
16
实证分析
• 什么是实证分析
实证分析(positive analysis)旨在描述各种经济因素的存 在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策 手段之间建立起联系。 主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、 “会怎样”的问题。 比如，2003年中央政府发行了多少国债？经济增长与 物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄 行为有什么影响？等等。
• 纯私人部门经济的运行
商品运动过程(图中实线部分) 货币运动过程(图中虚线部分)
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产品和服务的购买 家 庭 支出
资源 收入
产品市场
要素市场
收入 企 业 产品和服务的销售
支出
生产投入
图1-2 纯粹私人部门经济的运行
图 1-1 纯粹私人部门经济循环图
13
混合经济中的财政
• 混合经济的运行(图1-3) • 混合经济中的财政
21
本章小结
财政学，也称公共经济学或公共部门经济学，是研 究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经 济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部 门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行 中充当重要的角色。
22
实证分析涉及事实判断，重在回答研究对象“是什 么”、“会怎样”的问题。规范分析确认什么是有 利的结果，或者应该采取什么行动来实现有利的结 果。规范方法基于基本的价值判断。 实证分析可以分为理论分析和经验分析，计量经济 分析是当今最流行的经验分析方法。
• 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率
MRTFc＝MRSFC
福利经济学第一定理 完全竞争市场能自动实现帕累托效率 福利经济学第二定理 仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断， 牵涉到“公平” 问题
完全竞争市场的条件
1、大量的买者和卖者，每个单个的买者和卖 者都是既定市场价格的接受者。 2、产品是同质的 3、资源是完全流动的 4、信息是完全的
生产效率
K
●
A
等产量曲线 技术既定下，可以生 产相同产品产量的两 种要素的组合
O
●
B C Q3
●
●
D
●
E Q1பைடு நூலகம்
Q2
L
边际技术替代率
（marginal rate of technical substitution, MRTS)
• •
—劳动的变化量 L —对应于劳动的变化、产量不变条件下资 K 本的变化量。
LK LK
＝
（ 3 ）、边际转换率可表示为两种商品 F 和 C 的边际成本之比即 MC / MC 。而在完全竞争下， 生产者利润最大化的产量决策都是在价格等 于边际成本之处。即，因此就有
F C
MRTFC MCF / MCC PF / P C MRSFC
公平的作用
公平的作用 比较图中的 E1 点和
生产可能性曲线(或产品转换曲线)
• 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大 生产能力； • 由生产契约曲线演变而来；
C
P
●
M
●
●
N
C
F
O
P
F
图1－4 生产可能性曲线
MRT ） 边际转换率（marginal rate of transformation，
• 在资源和技术既定下，多生产一单位F需要放弃 C的产量。
9
1.2 混合经济中的财政
什么是混合经济？ 纯粹私人部门经济的运行 混合经济中的财政
10
什么是混合经济？
• 由私人部门经济和公共部门经济共同组成； • 由市场机制和政府机制共同作用。
11
纯粹私人部门经济的运行
• 纯私人部门经济的特点
两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场
20
实证分析与规范分析的关系
• 财政学的两大任务与研究方法之间的关系
解释政策的经济影响——有赖于实证分析 为政府决策提供指南——有赖于规范分析
• 像“政府应该采取什么政策”的问题
其分析和判断属于规范分析的范畴 但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上 例子：住房租金控制立法
14
产品和服务的购买 家 庭 支出 收入 收 入 贴支 持 和 补 政 府 支出 支出 补 贴 政 府 服 务 支出 业 生产投入 政 府 服 务
资源
产品和服务的购买 产品市场
税 收 、 收 费 等
资源 要素市场
收入
税 收 、 收 费 等 企
产品和服务的销售
图1-3 混合经济循环图
15
1.3 财政学的研究方法
（2）罗尔斯标准 • 社会福利的高低取决于社会上境况最差的 那个人的效用； • 表达式： W=Min (U1 U2…Un) • 政策主张： 采取收入再分配行动，使境况最差成员 的效用最大化
点的配臵就更好吗？
Q 点所代表的两种配臵， E1
衣服
O'
U2 U1' U1 U3' E1 U2' E2 · Q g
U3
E3
O
大米
图2-9 公平的作用
2.2 公平
仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断， 牵涉到“公平” 问题（福利经济学第二定理） 但公平无一致的判断标准
• • • • 平均主义 功利主义 罗尔斯主义 市场主导