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中国农业银行现金业务操作规程

第一章基本规定

第一条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人

守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、

换人复核”。

第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付

出现金先记账后付款”的原则。

第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线

以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再

散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物

与记账凭证或现金调拨单核对相符。

第五条坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜

员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余

额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额

进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或

主管审核无误后，双人加锁入库保管。

第六条每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营

业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上

签章。

第七条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否

为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封

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条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。

第八条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第二章现金收付

第九条现金收入。

柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序

操作：

（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，

填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，

后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。

（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。

款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当

即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。

（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账

凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复

核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员

名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。

实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无

误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证

加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交

记账柜员选择相应交易进行账务处理。

第十条预约收款。

（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜

员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现

金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型

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为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字

样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保管，回单联退客户。

未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱

（袋），双人加锁入库保管。

（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按

照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共

同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联

收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经

办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点

细数中发现错款或假钞按协议规定处理。

（三）收款。比照第九条处理。

第十一条非营业时间收款。

（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类

型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款—收款”交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款—次日入账”字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保管，回单联退客户。

（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，

选择“非营业时间收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有

关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭

证作附件。

（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记

账凭证后。

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第十二条现金付出。

柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金

付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金

要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。

（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误

后将款项交取款人，并提示其当面点验。

采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打

印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭证后交记账柜员。

第十三条预约付款。

（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜

员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。配款后，填制一式两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款—准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记账凭证随款项单独装箱入库保管。

（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管

的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交126

付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项交客户。

第三章现金整点

第十四条业务量大的营业网点可设专职整点组（员），

不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员兼办现金整点。

第十五条整点现金。

（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并

符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。

（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十

枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，

且要墩齐。

（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券

或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘