新编会计信息化实训教程(金蝶K3版) 第08章

说明
➢ 显示：在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法， 双击其中的折旧方法，可进入该折旧方法的编辑界面中。 ➢ 编辑：在此对折旧方法进行编辑和新增，只有单击“新增” 或“编辑”按钮，此界面上的内容才可进行编辑操作，对于 预设折旧方法，只有折旧选项是可以改动的。 ➢折旧方法定义说明：在此有对各类系统预设折旧方法和自定 义每期折旧率法的说明，供用户查询。
说明
➢折旧率小数位：指可根据企业固定资产管理的需要自定义折 旧率的小数位精度，系统默认为3位小数位。 ➢数量小数位：指可根据企业固定资产管理的需要自定义固定 资产数量的小数位精度，系统默认为0位小数位。
二、设置资产变动方式
变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式。
例: 新增一个固定资产类别：代码“002.004”；方 式名称“报废”；凭证字“记”；摘要“报废固定资 产”；对方科目“固定资产清理”。
固定资产系统参数设置是在运行固定资产系统之前，应该 设置系统所需的系统参数，系统将根据设定的参数来进行 相应的业务处理。固定资产系统参数包括两个标签页： “基本设置”和“固定资产”。显示建立账套时设置的系 统参数、会计期间以及进行账套操作时的相关选项等。
➢ 操作步骤：
（1）点击“系统设置”｜“系统设置”｜“固定资产管 理”｜“系统参数”，系统弹出“系统选项”窗口
五、设置固定资产类别
固定资产的种类非常多，零散的管理卡片将导致庞杂的数 据，通过固定资产分类，可以减少大量重复工作。
例: 新增以下固定资产类别：代码“001”；名称“房 屋类”；使用年限“50”；净残值率“5%”；计量单位 “幢”；预设折旧方法“动态平均法”；固定资产科目 “1601”；累计折旧科目“1602”；减值准备“1603”； 卡片编码规则“FW-”；是否计提折旧“不管使用状态如 何一定提折旧”。
➢ 操作步骤：
（2）单击“新增”保存操作。点击“关闭”返回“变动 方式类别”窗口。
在“使用状态类别”对话框中可修改、删除已存在的类 别，选中记录后单击相应按钮即可。已使用的固定资产 使用状态项目不能被删除。
四、设置折旧方法
固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用 的功能。为了实现自动计提折旧的功能，必须预设固定资 产折旧方法。
2、结束初始化
➢ 操作步骤：
（1）在主界面中，双击“系统设置”｜“初始化”｜“固 定资产”｜“初始化”，进入“结束初始化”窗口。 （2）在“结束初始化”窗口中，选中“结束初始化”单选 按钮，单击“开始”按钮。
如果需要进行反初始化，也是根据上述步骤进行。
第五节 固定资产系统的日常业务处理
固定资产的日常处理包括固定资产的增加、固定资产 的清理、固定资产的变动、卡片查询和凭证管理等。
2、固定资产系统：是企业管理信息系统中的一个重要子系统， 可以细化固定资产管理，提高固定资产的使用效率。
二、固定资产系统与其他系统关系
总账系统
系统设置系统
基础数据
凭证
对账
固定资产数据
固定资产系统
折旧费用
成本管理系统
报表系统
具体关系如下：
1、固定资产系统与系统设置子系统：通过导入功能将系统设置 中的基础数据共享到固定资产系统。
六、固定资产存放地点管理
对固定资产的存放地点管理是辅助用户加强固定资产管理 的有效措施。
例: 新增存放地点：代码“01”；名称“车间”。
➢ 操作步骤：
（1）在主界面中，双击“财务会计”｜“固定资产管 理”｜“基础资料”｜“存放地点维护”，进入“存放地点” 窗口。 （2）单击“新增”按钮，系统弹出“存放地点—新增”窗 口，输入代码“01”；名称“车间”。
➢ 操作步骤：
（2）单击需要设置的各选项前的方框，点击“确定”。
说明
➢与总账系统相连：指企业将固定资产管理与总账系统集成应 用时，总账必须在固定资产管理系统结账后方可进行结账工 作。 ➢存放地点显示全称：指在查看固定资产卡片资料时，存放地 点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称。 ➢卡片结账前必须审核：指由资产管理主管对固定资产卡片的 新增、变动、清理业务进行审核后，再进行结账处理。 ➢卡片生成凭证前必须审核：指由资产管理主管对固定资产卡 片的新增、变动、清理业务进行审核后，再生成凭证处理。 ➢不需要生成凭证：指企业单独使用固定管理系统，不需要生 成固定资产业务相关的核算凭证。
➢ 操作步骤：
（1）在主界面中，双击“财务会计”｜“固定资产管 理”｜“业务处理”｜“新增卡片”，进入“卡片及变动— 新增”界面，分别在基本信息、部门及其他、原值与折旧三 个页签中输入相关信息。
➢ 操作步骤：
（2）单击“保存”按钮，系统将保存当前资料并返回“存 放地点—新增”，便于用户连续新增，完成后单击“确定” 按钮退出操作界面。 （3）在“卡片管理”界面中选择“工具”菜单下的“将数 据传送总账”命令，单击“是”，出现传送成功的提示信息。
➢ 操作步骤：
（1）在主界面窗口，双击“财务会计”｜“固定资产管 理”｜“业务处理”｜“卡片新增”，系统弹出固定资产 “新增”窗口（当前窗口与“初始化”时的窗口相比，标题 少了“初始化”三字。），在“基本信息”、“部门及其 他”、“原值与折旧”三个页签分别输入输入相关数据。
➢ 操作步骤：
（2）单击“保存”按钮保存当前资料。若继续新增卡片，单 击“新增”按钮。 （3）单击“确定”按钮返回“卡片管理”窗口，系统将刚才 所处理的变动资料显示在窗口。
本章重点与难点
重点： 1. 固定资产系统的功
能和模块结构 2. 固定资产与其他子
系统之间的关系 3. 固定资产系统操作
实务
难点： 1. 固定资产系统操作
实务
第一节 固定资产系统概述
一、固定资产系统
1、固定资产：指同时具有为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度特征的有形 资产。
一、固定资产的新增
例: 新增如下固定资产卡片：资产编码“BG-001”；名 称“个人计算机”；类别“办公设备”；计量单位“台” 数量“3”；变动日期“2010.1.15”；存放地点“办公 室”；经济用途“经营用”；使用状态“正常使用”； 变动方式“购入”；使用部门“财务部”；折旧费用科 目“管理费用-折旧费”；币别“人民币”；原币金额 “24,000”；购进累计折旧“无”；开始使用日期 “2010.1.15”；已使用期间“0”；累计折旧金额“0”； 折旧方法“平均年限法（基于入账原值和入账预计使用 期间）”。
➢ 操作步骤：
（1）在主界面中，双击“财务会计”｜“固定资产管 理”｜“基础资料”｜“卡片类别管理”，进入“固定资产 类别”窗口，单击“新增”按钮。 （2）输入固定资产类别的内容。
➢ 操作步骤：
（3）单击“新增”按钮，系统将保存当前资料并返回“固 定资产类别—新增”窗口，便于用户连续新建卡片类别；新 完所有卡片后单击“关闭”按钮，退出操作界面。
➢ 操作步骤：
（1）在主界面窗口，双击“财务会计”｜“固定资产管 理”｜“基础资料”｜“变动方式类别”，系统弹出“变动 方式类别”窗口。 （2）在“变动方式类别”窗口，单击“新增”按钮，弹出 “变动方式类别—新增”窗口，输入相应的信息。
➢ 操作步骤：
（3）单击“新增”保存操作，单击“关闭”返回“变动方 式类别”窗口。
4、固定资产系统与报表系统：报表系统可以通过函数向固定资 产系统取数形成报表。
第二节 固定资产系统流程分析
第三节 职工薪酬系统的功能模块
大类 系统初
始化固定资 产变动管理来自固定资 产折旧管理
功能 基础资料 业务处理 统计报表 管理报表 期末处理
明细功能 变动方式类别、使用状态类别、折旧方法定义、卡片类 别管理、存放地点维护 新增卡片、变动处理、卡片查询、凭证管理、标准卡片 引入、标准卡片引出、设备检查 资产清单、变动情况表、数量统计表、到期提示表、处 理情况表、附属设备明细表、修购基金计提情况表 资产增减表、折旧费用分配表、固定资产明细表、折旧 明细表、折旧汇总表、资产构成表、变动历史记录表 工作量管理、计提折旧、折旧管理、期末结账、工作量 查询、自动对账、计提修购基金
三、设置固定资产使用状态
固定资产使用状态可分为使用中、未使用、不需用、出租 等，固定资产的使用状态将决定固定资产是否计提折旧。
例: 新增一个固定资产类别：代码“001.006”； 名称“接受捐赠”；是否折旧“计提折旧”。
➢ 操作步骤：
（1）在主界面窗口，双击“财务会计”｜“固定资产管 理”｜“基础资料”｜“使用状态类别”，系统弹出“使用 状态类别”窗口，如图8-4-3所示。单击“新增”，进入“使 用状态类别—新增”对话框，输入相应的信息。
说明
➢允许改变基础资料编码：指企业允许对变动方式、使用状态、 卡片类别、存放地点等基础资料的编码进行修改。 ➢期末结账前先进行自动对账：指系统在期末结账时，系统会 检查是否进行了自动对账，对账时两系统数据是否一致，如 果没有设置对账方案或对账不平，则系统会给予提示并不允 许结账。 ➢不折旧（对整个系统）：指对固定资产仅进行登记管理，不 需要计提折旧（例如行政事业单位对固定资产只计提修购基 金，不需要计提折旧），则可以选择此选项。 ➢变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集：指变动固定资 产卡片上的使用部门后，当期仍继续按照原部门进行折旧费 用的归集；否则将按变动后的使用部门进行折旧费用的归集。
2、固定资产系统与总账子系统：固定资产管理系统中，固定资 产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资 产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧 计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。
3、固定资产系统与成本管理系统：成本管理系统可以引入固定 资产系统的折旧费用数据，形成成本对象的折旧要素费用。
➢ 操作步骤：
（3）单击“新增”按钮，系统将保存当前资料并返回“存 放地点—新增”，便于用户连续新增，完成后单击“关闭” 按钮退出操作界面。