公司全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司全面预算管理制度是公司按照现代企业管理要求制定的管理制度，旨在确保公司预算编制质量、执行效率和控制效果的全面提升，为公司未来发展奠定坚实的基础和保障。
公司全面预算管理制度主要涉及以下几个方面：预算的编制、审核、批准、执行、调整、监控和分析等环节，以及与预算相关的管理制度，如决策分析、采购管理、成本控制、绩效评估等。
二、预算编制1、预算编制原则（1）全面性原则：包括预算所有相关的经济、技术、社会、环境等方面，确保预算编制的全面性，涵盖全局思考。
（2）实事求是原则：预算编制应根据实际情况，真实、客观地反映公司的经营状况，并采用合理、科学、可行的数据分析工具。
（3）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性和适应性，包括考虑各种可能性和变数，并根据实际情况灵活调整预算方案。
2、预算编制程序（1）确定预算编制的目标和任务，并制定工作计划。
（2）对上年度预算执行情况进行评估，并依据公司战略规划、经济环境和市场前景等情况制定初步预算。
（3）对初步预算进行审核和完善，涉及到各部门的预算计划、预算指标和预算要求等。
（4）将最终预算报送公司领导审批，获得批准后，予以公告并转发各部门。
（5）根据公司实际情况和经济环境的变化，不断地对预算进行监控、调整和分析等。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：对于已经批准的预算计划，各部门和人员应严格按照预算要求执行。
（2）有效管理原则：预算方案执行过程中应建立科学的管理体系，包括分工协作、责任分明、考核追责等。
（3）协调性原则：各部门间应加强沟通协调，共同推动预算目标的实现，协作完成公司目标。
2. 预算执行程序（1）各部门及人员要明确职责，严格执行批准的预算方案，确保预算指标的实现。
（2）各部门要定期将预算执行情况报告给财务部门，并根据实际情况及时调整预算方案。
（3）各人员要根据工作实际，合理使用公司资源，保障预算指标的实现。
全面预算管理制度范本
全面预算管理制度全面预算管理制度范本企业要制定全面预算管理制度有什么内容?下面请看小编给大家整理收集的全面预算管理制度范本，仅供大家参考。
第一章总则第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。
第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。
第三条本制度及相关的流程指引所用术语及定义：1、部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任;2、预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作;通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监及分管领导、相关部门经理等其他指定人员;3、预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。
通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。
第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)内容。
第五条企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年内的经营目标、经营计划和经营活动内容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须按照预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。
1、全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法和体系，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。
第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。
（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。
（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。
（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。
（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。
（三）公司董事会审议通过公司预算草案。
（四）预算办公室负责预算下达和执行。
第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。
（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。
第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。
（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。
（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。
第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。
公司全面预算管理制度范文（二篇）
公司全面预算管理制度范文一、引言公司全面预算管理制度是为了规范公司的预算管理工作，提高公司的财务管理水平，确保公司的财务稳定和发展，保障公司的盈利能力和竞争力。
本制度旨在明确公司预算管理的目标、原则、流程和责任，确保所有预算工作的科学、合理、公正和透明。
二、目标公司全面预算管理的目标是：1. 确保公司预算编制的准确性和完整性；2. 提高财务决策的科学性和灵活性；3. 优化资源配置，提高公司综合效益；4. 加强预算执行和控制，确保预算目标的实现；5. 提高预算的透明度和外部沟通，增加公司的信誉度。
三、原则公司全面预算管理遵循以下原则：1. 科学性原则：预算编制和执行必须基于准确的数据和合理的假设，确保预算的科学性和可行性；2. 灵活性原则：预算管理要具有灵活性，能够适应市场环境的变化和公司的经营特点；3. 公正性原则：预算编制和执行要公平、公正、公开，确保所有相关方的利益得到充分尊重和保障；4. 绩效导向原则：预算管理要注重绩效评价和激励机制，以实现预算目标和公司的长期发展。
四、流程公司全面预算管理包括以下流程：1. 预算编制：根据公司战略目标和经营计划，各部门负责人参照相关指标和参数，制定本部门的预算计划，并报经公司财务部门审批；2. 预算审核：公司财务部门根据公司整体预算目标和战略方向，对各部门的预算计划进行审核，确保预算的科学性和一致性；3. 预算执行：各部门按照预算计划进行落实，确保预算的执行达到预期目标；4. 预算控制：公司财务部门监控各部门的预算执行情况，及时发现和纠正偏差，确保预算控制在合理范围内；5. 预算调整：根据市场环境的变化和公司经营情况的调整，公司可以对预算进行调整和修订，确保预算目标的实现；6. 预算评估：公司财务部门定期对预算执行情况进行评估和分析，为下一阶段的预算编制提供参考。
五、责任公司全面预算管理的责任分配如下：1. 公司领导层负责预算目标的确定和整体控制，确保公司预算的合理性和一致性；2. 各部门负责人负责制定本部门的预算计划，并负责预算的执行和控制；3. 财务部门负责预算的审核、调整、控制和评估，提供预算管理的支持和指导；4. 内部审计部门负责对预算执行情况的审计和监督，发现和纠正预算执行中的违规行为。
公司全面预算管理制度模板
公司全面预算管理制度模板一、总则1. 目的：为加强公司财务管理，提高经济效益，确保公司战略目标的实现，特制定本全面预算管理制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司及其下属各部门、分支机构的全面预算管理工作。
3. 预算原则：全面性、合理性、可行性、动态性。
二、组织机构与职责1. 预算管理委员会：负责预算的审批、调整和监督执行。
2. 财务部门：负责预算的编制、汇总、分析和报告。
3. 各部门：负责本部门预算的编制、执行和控制。
三、预算编制1. 编制流程：包括预算准备、预算编制、预算审批和预算下达。
2. 编制依据：包括公司战略规划、历史数据、市场预测、成本分析等。
3. 编制时间：年度预算应在上一财年结束前完成编制。
四、预算审批1. 审批流程：部门预算由部门负责人审核后提交财务部门，由财务部门汇总后提交预算管理委员会审批。
2. 审批标准：预算应符合公司整体战略，合理分配资源，确保预算的可行性。
五、预算执行1. 执行责任：各部门负责人对本部门预算的执行负全责。
2. 执行监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析。
3. 执行调整：如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
六、预算控制1. 控制原则：严格执行预算，无预算不支出。
2. 控制措施：包括预算执行情况的定期报告、预算差异分析、预算执行奖惩机制等。
七、预算调整1. 调整条件：市场环境、公司战略或业务需求发生重大变化时，可申请预算调整。
2. 调整流程：由需求部门提出申请，财务部门审核，预算管理委员会审批。
八、预算分析与报告1. 分析内容：包括预算执行情况、预算差异原因、预算执行效果等。
2. 报告周期：月度、季度和年度预算执行报告。
九、预算考核1. 考核指标：根据各部门的预算执行情况设定考核指标。
2. 考核方式：定期考核与不定期考核相结合。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行，原有相关预算管理规定同时废止。
3. 本制度如遇国家相关法律法规变更，应及时修订。
全面预算管理制度(精选10篇)
全面预算管理制度一、目的1.1 为确保公司预算的科学、合理、透明、公正、规范管理，提高公司财务管理的科学性和准确性，防范和控制企业风险，制定全面预算管理制度。
二、范围2.1 本制度适用于公司全体员工及相关部门。
2.2 全面预算管理制度包括预算编制、预算执行和预算评估。
三、制度制定程序3.1 制定备忘录，明确制度制定的目的、内容、执行主体等。
3.2 收集有关法律法规及公司内部政策规定，制定前期准备工作的时间表。
3.3 按照时间表，组织起草全面预算管理制度。
3.4 内部审查，形成正式拟定版。
3.5 召开会议进行讨论，对制度进行修改完善。
3.6 制订正式版，经领导审批后施行。
四、制度内容4.1 预算编制4.1.1 编制范围：公司的各项预算。
4.1.2 编制目的：科学、合理、透明和公正地筹划公司每年的预算，保证公司按照预算安排进行运营。
4.1.3 编制程序：详细说明预算编制的流程、时间表，明确到达各个阶段的条件及审批程序，并设置相应的风险提示。
4.1.4 告知义务：预算编制的相关信息应向合适的机构和员工提供，以便全面了解公司的经济状况和预算实现情况。
4.2 预算执行4.2.1 预算执行的目的：确保公司实施预算计划的顺利进行，避免超预算和损失。
4.2.2 责任主体：包括财务部门、业务部门等。
财务部门与业务部门应紧密配合，严格执行预算，避免预算行动不一致或不当行动的风险。
4.2.3预算执行的责任：执行单位应按时、按量、按质执行预算计划，保证资金安相关资金运转的安全性。
4.2.4 预算执行的审批程序：对预算执行情况的可行性进行完整审查，保证财务管理工作的完整性和准确性。
4.3 预算评估4.3.1 预算评估的目的：对公司的预算进行检查、分析和评价，为下一年度的预算制定打好基础。
4.3.2责任主体：财务部门及相关业务部门负责制定预算评估体系，实施未来预算计划。
4.3.3 预算评估的程序：评估方式及期限等。
对超预算支出、成本升高等预算状况进行分析；数据收集、分析程序、评估程序等细节的说明。
公司的全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体运营效率，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行的全面、系统的预算编制、执行、控制和考核。
第三条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
第二章全面预算管理的原则第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行与公司发展战略紧密结合。
2. 全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动、投资活动和财务活动。
3. 权责明确原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责和权限。
4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
5. 持续改进原则：根据预算执行情况，不断优化预算编制方法，提高预算管理水平。
第三章全面预算管理的组织与职责第五条公司成立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的决策、协调和监督。
第六条全面预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体工作，包括：1. 组织编制、审核和下达预算；2. 监督预算执行；3. 分析预算执行情况；4. 提出预算调整建议；5. 组织预算考核。
第七条各预算单位应设立预算管理部门，负责本单位预算编制、执行、控制和考核工作。
第四章全面预算的编制与审批第八条全面预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案；2. 收集、整理相关数据；3. 编制预算草案；4. 组织预算评审；5. 审批预算。
第九条预算审批权限：1. 公司年度预算由公司董事会审批；2. 部门年度预算由部门负责人审批；3. 子公司年度预算由子公司董事会审批。
第五章全面预算的执行与控制第十条各预算单位应严格执行预算，确保预算目标的实现。
第十一条全面预算控制措施：1. 加强预算执行过程中的监督检查；2. 建立预算执行分析制度；3. 及时发现和纠正预算执行过程中的偏差；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时采取纠正措施。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度一、总则为规范公司财务管理行为，合理制定和使用预算，规避财务风险，保证公司的经营稳定和经济效益，特制定本制度。
本制度适用于所有直接或间接受公司授权代表公司进行预算编制、审批、执行和考核工作的各部门及全体员工。
二、预算管理的原则预算管理应当遵循的原则包括：1. 因时制宜。
预算编制和执行应当紧密结合实际情况，响应市场变化，以适应公司经营发展节奏。
2. 经济合理。
预算编制应当注重成本控制，确保预算科目的合理设置和金额的合理分配。
3. 分工协作。
预算编制和执行需要各部门和岗位的积极配合与协同努力。
4. 严格执行。
预算执行各项内容应当认真执行，确保不超预算、不挪用预算和不违规操作。
5. 追求效益。
预算编制和执行应当以提高经济效益和企业盈利为目标。
三、预算编制和执行1. 预算编制过程（1）年度预算编制由公司财务部牵头，各部门负责人根据市场情况和部门发展需要提出年度预算编制方案，并经过财务部审批后形成最终可行预算。
（2）每个月应制定月度预算编制方案，由部门主管负责提出月度预算编制方案，并报财务部审批后，将成为执行依据。
2. 预算执行过程（1）预算执行应当按照编制方案严格执行，部门负责人应当积极组织执行预算，确保各项预算科目按照计划完成。
（2）对于超出预算和超出授权的费用支出，必须严格审批程序，确保责任人对异常费用支出负责，并对超支原因进行深入调查。
（3）预算执行过程中，如果发现原定预算不合理或者需求变化较大，需要及时提出修正预算编制方案，并经过财务部审批后进行执行。
四、预算管理的考核1. 预算执行考核（1）公司应当建立完善的预算执行考核制度，对各部门和员工的预算执行情况进行定期考核。
（2）考核内容包括：预算执行情况、超支情况、超额完成任务情况等。
（3）对于未按时执行预算或者超支情况，应当根据公司规定予以相应处理。
2. 预算绩效考核（1）公司应当根据预算编制的目标和任务，制定相应的预算绩效考核指标。
公司预算全面管理制度
公司预算全面管理制度第一章总则第一条为了规范公司预算编制、执行、监督和评价工作，提高预算管理水平，提高公司经济效益和财务管理水平，根据国家法律、法规和有关规定，制定本制度。
第二条公司预算管理制度适用于公司内各级各类预算编制和执行。
第三条公司预算管理制度的任务是健全公司的预算体系，建立以预算为核心的公司经济管理体系，确保公司的财务稳定和持续发展。
第四条公司预算管理制度的原则是科学、规范、公平、透明、灵活。
第五条公司预算管理制度的内容包括预算编制、预算执行、预算监督和预算评价等。
第二章预算编制第六条公司预算编制应根据公司的经营计划、战略目标和市场需求，遵循经济规律和公司的管理制度，科学合理地制定各项预算计划。
第七条公司预算编制应分级负责，建立预算编制工作小组，明确职责分工，加强协作配合，确保预算计划的完整性和科学性。
第八条公司预算编制应制定具体的编制流程和时间表，确保预算计划的及时性和准确性。
第九条公司预算编制应注重横向和纵向的协调，各部门之间应密切配合，上下级部门之间应协商一致，确保预算计划的统一性和一致性。
第十条公司预算编制应重视预算的可操作性和可控性，要考虑到实际情况和各种因素的影响，确保预算计划的可行性和实施的可靠性。
第三章预算执行第十一条公司预算的执行是公司预算管理的核心环节，各部门应根据预算计划的要求，严格执行预算，认真履行预算责任，保证预算计划的实施和完成。
第十二条公司预算的执行应按照预算计划的要求，制定具体的实施方案和措施，明确责任人和责任部门，明确实施时间和完成标准，确保预算计划的有效实施。
第十三条公司预算的执行应加强监督和检查，建立健全的预算执行监督机制，定期开展预算执行检查和评估，及时发现和解决问题，确保预算计划的顺利推进。
第十四条公司预算的执行应加强内部沟通和协作，各部门之间要互相配合，上下级部门之间要互相支持，确保预算计划的整体协调和顺利实施。
第四章预算监督第十五条公司预算的监督是对预算执行情况进行监控和评估，发现问题和提出改进建议，保证公司的预算管理水平和财务状况的稳定。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司的全面预算管理制度是为了统筹全局，合理规划各项经营活动的开支和收入，并且能够及时、有效地对预算进行监管和控制，保证公司的经济效益最大化和可持续发展，因此公司制定了全面预算管理制度，以提高预算编制的科学性和有效性，规范预算的执行和监督，增强公司的经济运营活力和管理效能。
二、预算编制（一）预算编制原则1、以市场需求为导向，以公司战略为指导，以盈利为核心，以资金运作为基础。
2、自上而下，分层次、分阶段、分计划编制。
3、信息、数据、意见共享。
4、实事求是，合理设想，审慎预估，科学合理。
5、量化、可控、可比，具有针对性和可行性。
（二）预算编制程序和内容1、年度经营计划的编制制定公司的年度经营计划，明确公司经营目标和发展趋势，明确公司经营计划及重点项目。
2、经营预算的编制制定公司年度经营预算，包括销售收入、各项支出、资金收支、现金流量等方面的内容，确保经营预算符合公司年度经营计划。
3、投资预算的编制制定公司年度投资预算，包括所有形式的投资，如新产品投放、新机器置换等方面的内容，可视为公司重中之重的预算项目。
4、成本预算的编制制定公司年度成本预算，包括商品成本、人员工资、生产成本等方面的内容，确保成本预算符合公司年度经营计划和经营预算。
5、现金流量预算的编制制定公司年度现金流量预算，确保现金流量稳定、流畅，以满足公司的各项运营活动所需资金的支持和保障。
6、利润预算的编制制定公司年度利润预算，确保公司能够获得相应的经济利益，同时根据利润预算调整公司的营销策略和生产经营模式。
7、财务预算的编制制定公司年度财务预算，确保公司的财务状况良好，财务稳健，为公司的经济运营创造良好的环境和条件。
三、预算执行（一）预算执行原则1、完善较为成熟的责任分工、人员配备、财务制度，确保预算执行的科学和严谨。
2、拥有一批优秀、忠诚、敬业、才干出众的员工队伍，推动预算执行工作的顺利进行。
全面财务预算管理制度范例(三篇)
全面财务预算管理制度范例1. 目的和范围1.1 目的：制定全面财务预算管理制度，确保企业财务预算的准确性、合理性和有效性，为企业的决策和经营提供支持。
1.2 范围：本制度适用于企业全面财务预算管理的各个环节。
2. 责任和权限2.1 财务部门负责全面财务预算管理的组织和实施。
2.2 各部门负责按照财务部门的要求提供相关预算数据和信息。
3. 预算编制3.1 预算编制周期为年度，财务部门根据企业的经营计划和目标，编制全面财务预算。
3.2 预算编制包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算和资金预算等。
3.3 预算编制原则：科学性、可操作性、可控性、可比性、可衡量性和可评估性。
4. 预算审核和批准4.1 预算审核：财务部门将编制好的预算经过内部审核，确保其准确性和合理性。
4.2 预算批准：预算审核无误后，由企业高层领导批准。
4.3 预算修改：企业在实施预算过程中，如遇到业务变动或其他情况，需经过预算修改程序。
5. 预算执行和控制5.1 预算执行：各部门按照预算执行计划，按时、按量、按质完成预算项目，并及时上报财务部门。
5.2 预算控制：财务部门对预算执行情况进行监控和控制，及时发现和解决偏差，并对偏差的原因进行分析和调整。
6. 预算考核和评价6.1 预算考核：财务部门定期对预算执行情况进行考核，评估各部门的执行效果和目标达成情况。
6.2 预算评价：财务部门对预算执行结果进行评价，并提出改进意见和建议。
7. 预算报告和分析7.1 预算报告：财务部门定期编制预算执行报告，并向企业高层领导汇报预算执行情况和预算偏差情况。
7.2 预算分析：财务部门对预算执行情况进行分析，找出偏差的原因，并提出相应的改进措施。
8. 预算调整8.1 预算调整时机：企业在实施预算过程中，如遇到业务变动或其他情况，需及时对预算进行调整。
8.2 预算调整程序：财务部门负责协调各部门，按照预算调整程序进行预算调整，并报批相关部门。
9. 知识培训和交流9.1 财务部门负责对各部门进行财务预算知识的培训和指导。
全面预算 管理制度
全面预算管理制度一、前言全面预算管理制度是企业做好经营管理的基础工具之一，能够有效地分配资金、引导资源配置，提高效益，降低成本，实现经济效益最优化。
为了规范企业的财务管理，加强对资金的监管，确保企业的经济运行稳定，特制定本制度。
二、原则与目标1. 原则（1）合理性原则：预算制定应当科学、合理，符合企业经营目标和发展规划。
（2）传导性原则：预算的设定应当符合企业战略，有利于员工目标、预算和激励相结合。
（3）权责明确原则：预算的制定和执行责任应当明确，各岗位应当有相应的预算责任。
（4）综合性原则：预算工作需要全面协作，有利于企业综合决策、控制和业绩评价的结合。
2. 目标（1）精准研究，根据市场需求、企业实际情况和经营目标，定期编制企业全面预算。
（2）规范管理，明确资金使用流程，保证合理开支，降低成本，提高经济效益。
（3）强化控制，设立预算执行监察机制，及时调整不合理预算以确保财务稳健。
三、预算编制1. 预算编制程序（1）确定编制主体：由财务部门牵头，协同经营部门积极参与。
（2）收集资料：收集上级对下达的指标及企业自身实际情况，有关部门提供需求预测、价格变化、生产成本、利润分析以及成本结构等相关数据。
（3）组织研究分析：根据收集到的数据，进行整理、分析、比较，确认主要预算项目的数量、质量、投资额和成本估算。
（4）编制草案：按照企业的经营目标、发展规划、市场变化情况等因素编制预算草案。
（5）预算考核：财务、经营等部门各自负责检查草拟的预算并提出建议，经过讨论，确定最终的预算数额。
2. 预算编制内容（1）经营预算：包括销售预算、生产预算、采购预算、库存预算、成本预算、利润预算等。
（2）财务预算：包括资产负债预算、现金流量预算、投资收益预算等。
（3）人力资源预算：包括人员编制、薪酬预算、员工培训预算等。
四、预算执行1. 资金执行管理（1）预算执行责任制：明确各部门预算使用责任，建立考核机制。
（2）经费审批制度：实行资金预算审批程序，对超额支出进行严格审批。
公司全面预算管理制度模版（三篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
公司全面预算费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，提高费用使用效率，降低成本，确保公司财务健康稳定，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，包括但不限于行政、财务、销售、研发、生产等。
第三条公司全面预算费用管理制度应遵循以下原则：1. 预算编制原则：科学合理、实事求是、总量平衡、收支平衡。
2. 预算执行原则：严格执行、勤俭节约、控制成本、提高效益。
3. 预算考核原则：公平公正、奖惩分明、责任到人。
第二章预算编制第四条公司预算编制部门为财务部，负责组织各部门编制年度预算。
第五条各部门根据公司年度经营目标和业务发展规划，结合自身实际情况，编制部门预算。
第六条预算编制内容应包括但不限于：1. 各项费用支出预算，如办公费、差旅费、招待费、通讯费等。
2. 固定资产购置、维修、折旧等预算。
3. 人力资源费用预算，包括工资、福利、社保等。
4. 其他必要支出预算。
第七条预算编制过程中，各部门应充分考虑以下因素：1. 历史数据及市场行情。
2. 公司发展战略及业务需求。
3. 费用控制目标。
第三章预算审批与下达第八条预算编制完成后，各部门将预算草案提交财务部进行审核。
第九条财务部对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，形成正式预算。
第十条财务部将正式预算提交公司预算委员会审批。
第十一条预算委员会对正式预算进行审议，形成公司年度预算。
第十二条公司年度预算经公司董事会批准后，由财务部下达各部门执行。
第四章预算执行与调整第十三条各部门按照公司年度预算执行，严格控制费用支出。
第十四条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算，应按以下程序进行：1. 部门提出预算调整申请，说明原因及调整方案。
2. 财务部对预算调整申请进行审核，提出意见。
3. 预算委员会审议预算调整申请，形成调整方案。
4. 调整方案经公司董事会批准后，由财务部下达执行。
第五章预算考核第十五条公司设立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核。
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（二）预算管理办公室应加强对预算执行过程的监控，及时发现并解决问题；
（三）对预算执行中的重大偏差，应及时报告预算管理委员会，并提出相应的改进措施。
第二十条预算执行的评估
（一）预算管理办公室应定期对预算执行情况进行评估，分析预算执行效果及存在的问题；
第二章：预算组织机构及职责
第四条预算组织机构
公司设立预算管理委员会，负责全面预算管理的组织、协调和监督工作。预算管理委员会下设预算管理办公室，负责预算管理的日常工作。
第五条预算管理委员会职责
（一）制定和修订全面预算管理制度；
（二）审批公司年度预算方案；
（三）监督和检查预算执行情况；
（四）协调解决预算管理中的重大问题；
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第一章：总则
第一条预算管理的目的
为了加强公司经营管理，规范预算管理行为，提高经营效益，实现公司战略目标，根据《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条预算管理的定义
全面预算管理是指公司在预测、决策、执行、监控和评价等环节，对各项经济活动进行系统、全面的计划、组织、指导和控制的一种管理方法。
（三）预算执行报告应及时提交给预算管理委员会和公司高层管理人员，为决策提供参考。
第二十二条预算执行的激励与约束
（一）公司应建立预算执行的激励与约束机制，激发各部门及员工积极履行预算职责；
（二）对预算执行效果良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行问责；
（三）预算执行的激励与约束应遵循公平、公正、公开的原则，确保公司资源的合理分配和有效利用。
（四）预算审批：预算管理委员会审批公司年度预算方案；
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海峡供应链发展有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条全面预算管理的目的为了提高海峡供应链发展有限公司（以下简称公司）的经营管理水平，适应竞争加剧的市场环境，加强决策及日常经营的计划性和规性，保障经营活动的有序进行，根据港务控股集团有限公司和海峡投资有限公司的有关规定，结合公司实际情况，制定本预算管理制度。
预算管理旨在以公司的长期经营战略为指导，建立较为科学的经营业绩评价体系，协调长短期规划，促进公司与部门间的统一，调动全体员工的积极性，从而保证公司经营目标的实现。
第二条全面预算管理的模式公司每年编制一次年度总预算，并在此基础上编制季度预算和月度预算。
第二章全面预算管理的组织体系第三条全面预算管理组织体系全面预算管理组织体系包括预算管理机构和预算实施机构。
预算管理机构包括公司股东、预算管理委员会与预算工作小组，预算实施机构为以公司现有组织机构为基础划分的各预算单位。
第四条公司股东的职责股东为预算管理的最高权力机构，负责批准公司的年度财务预算案及预算调整案，其职责权限如下：(一)审批公司预算管理制度、年度预算管理实施细则；(二)审核公司及下属公司年度经营计划与年度预算案；(三)审核公司及下属公司年度预算调整案；(四)审批公司年度预算考核及奖惩案。
第五条预算管理委员会的组成与职责公司股东下设预算管理委员会，直接对股东负责，由公司股东的董事长担任委员会主任，公司领导及有关部门负责人为预算管理委员会成员。
预算管理委员会以会议的形式开展工作，其主要职责如下：(一)审议公司预算管理制度和年度预算管理实施细则，报股东审批；(二)审核各预算单位的年度经营计划和年度预算案，提出修正建议，协助下属预算单位确定年度预算目标，提交公司股东审批；(三)审议公司总体的年度经营计划和年度预算案，报股东审批；(四)监督预算执行，参与各预算单位重大超预算支出或预算外支出的审批；(五)审核各预算单位的预算分析报告，发表审核意见；(六)协调、裁定公司预算执行的重大冲突；(七)审核各预算单位提交的半年度预算调整案并提出修正建议，提交公司股东批准后下达；(八)审议并提交公司年度预算奖惩案，报公司股东批准后执行。
第六条预算工作小组的组成及职责预算管理委员会下设预算工作小组，由公司总经理担任组长，小组成员由公司分管领导、各部门负责人及有关人员组成，财务部经理负责公司预算管理的具体工作。
预算工作小组的职责具体包括：（一）拟定预算管理制度，预算编制容法等，提交预算管理委员会审核；（二）拟订年度预算总目标分解案及有关预算编制程序、法的草案，上报预算管理委员会审定；（三）组织和指导各预算单位开展预算编制工作；（四）预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；（五）汇总编制公司全面预算草案，提交预算管理委员会审查；（六）定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议案；（七）接受各预算单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集中制订年度预算调整案，提交预算管理委员会审议；（八）提出预算考核评价和奖惩案，上报预算管理委员会审议；（九）组织开展对企业各预算单位的预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，提交预算管理委员会审议；（十）预算管理委员会授权的其他工作。
第七条预算单位的的组成和职责预算单位包括公司各部门，其在预算管理部门（预算管理委员会及其下设预算工作小组）的指导下，组织开展本部门全面预算的编制工作，格执行批准下达的预算。
各预算单位负责人对本单位预算的执行结果负责。
其职责如下：（一）提供编制预算的各项基础资料；（二）根据预算工作小组下达的年度预算案，编制各自的预算案，并上报预算工作小组；（三）将预算指标层层分解，落实到部各环节和各岗位；（四）格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；（五）及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；（六）根据外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；（七）组织实施本单位部的预算考核和奖惩工作；（八）配合预算管理部门做好企业总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作；（九）执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。
第三章全面预算的编制与调整第八条全面预算期间预算期间指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期,公司预算期为每年的1月1日至12月31日，年度预算编制时间为每年的10月8日开始，到次年1月份结束。
第九条全面预算编制的原则（一）战略性。
预算的编制应当以公司长期的经营战略为依据；（二）效益优先，总量平衡。
预算应当以提高各预算单位的效益，进而提高公司的整体运营效益为目标，在综合、平衡各预算单位预算的基础上编制；（三）积极稳健，以收定支。
各预算单位应当积极稳健地确定各项收入、成本、费用的预算金额，支出规模应当与收入相适应；（四）权责对等，切实可行。
各预算单位的预算责任应当与其权利相适应，预算的编制应当以客观实际为基础，具有可行性；（五）格考核。
预算指标必须纳入公司绩效考核体系畴，预算指标作为部门季度及年度主要考核指标，进行格考核。
第十条全面预算编制的容全面预算编制的容主要包括损益预算、资本性支出预算、对外投资预算、资金预算、筹资预算、预计财务报表和预算情况说明书等。
全面预算的编制应当按照各预算单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的预算，预算编制使用的各种表格格式按照集团每年发布的预算编制套表执行。
（一）损益预算编制损益预算的具体编制应根据各预算单位的具体业务类型，结合公司的发展战略和目标，并在集团预算编制原则的基础上进行损益预算编制。
（二）资本性支出预算编制公司资本性支出预算的编制应符合集团有关制度及公司相关规定。
1、资本性支出主要指各预算单位的基本建设项目、更新改造项目（包括更新、购置限额以上的生产设施设备、交通运输设备及信息化管理设备等）以及其他经营性固定资产购置项目以及办公用品类等非经营性固定资产购置。
2、各预算单位编制前应通过市场调查、分析、研究与科学预测，根据发展需要制定每年的资本性支出预算。
3、资本性支出预算容主要包括：项目名称、项目总价、建设性质、建设起止时间、预计结转成固定资产时间、结转金额等。
（三）对外投资预算编制公司对外投资预算的编制应符合集团有关制度及公司相关规定。
1、对外投资是指公司设立全资企业、合资合作、收购兼并、对所投资企业追加资本金、参与其他企业首次公开发行股票前的股权投资、参与上市公司定向增发等股权投资；2、公司应根据公司中长期发展战略组织滚动编制投资发展规划，投资发展规划应当明确投资向、结构、强度、规模等事项，并建立相应的投资项目库。
3、符合以下条件的投资项目可列入公司年度投资预算：（1）已履行决策或审批程序的项目；（2）前期类投资项目。
虽未履行投资决策或审批程序，但项目已立项且根据项目进度及实际情况需要在投资决策机构决策或审批前列入。
4、公司应格按照集团审定的年度投资预算组织实施已履行相应决策或审批程序的投资项目，不得擅自变更项目及调整年度预算投资规模。
5、公司若因业务发展确需调整投资预算的，在集团审定的年度投资规模，按预算调整流程审批后向集团报备，可列入年度投资预算；在集团审定的年度投资规模之外需调增的项目，需按预算调整流程审批后，由公司预算管理委员会提出意见上报集团预算审批机构审批，可列入年度投资预算。
（四）资金预算编制1、各预算单位应编制年度、季度资金预算，以合理有效地使用资金，减少财务风险；2、资金预算采用直接法编制，分为现金来源与现金应用两部分；3、现金来源包括：销售商品或提供劳务、收到税费返还、收回投资及取得投资收益、处置长期资产、吸收投资、取得借款、发行债券等；4、现金应用预算的容包括：购买商品或接受劳务、支付职工薪酬、支付各项税费、投资、购建长期资产、偿还债务及利息、分配股利。
（五）筹资预算的编制筹资预算是公司在预算期需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据公司有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。
（六）预计财务报表预计财务报表主要包括利润预算表及相关明细表：1、利润预算表在损益预算的基础上编制；2、其他相关财务报表根据实际情况和要求编制。
（七）预算情况说明书预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
主要包括以下几个面：1、企业基本情况2、本年度预算编制基础及生产经营状况3、预算年度主要指标情况4、预算年度重大事项说明5、预算年度主要财务指标说明6、可能影响预算的说明和其他需要说明的事项。
第十一条全面预算编制的法各预算单位可以根据不同的预算项目，综合运用固定预算、零基预算、概率预算等法进行编制预算。
(一)固定预算固定预算一般适用于与业务量关联度低的项目，如资产的折旧与摊销，基本工资，租金等。
对于发生平稳、变动幅度不大的项目可以采用固定预算法，即在参考去年实际发生数的基础上结合本年实际变动（如人员数量的增减、物价水平的变动等）编制，但必须杜绝浪费、加强控制。
(二)零基预算零基预算是对预算收支以零为基点，对预算期各项支出的必要性、合理性或者各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议从而最终确定收支水平的预算，一般适用于不经常发生或者预算编制基础变化较大的预算项目，如资本性支出等。
对于管理费用、经营费用中部分费用项目，如差旅费、培训费、广告费等，可以采用零基预算，于每年编制预算时对其重新开始进行详尽的审查分析。
(三)概率预算概率预算是对具有不确定性的预算项目，估计其发生各种变化的概率，根据可能出现的最大值和最小值计算其期望值，从而编制的预算。
一般适用于难以预测变动趋势的预算项目，如开拓的新业务和新的投资项目。
第十二条全面预算的编制程序（一）全面预算编制准备在编制下一年度预算之前，预算管理委员会和预算工作小组应组织各预算单位进行相关准备工作，包括相关数据信息收集、市场及行业研究、公司战略及竞争能力研究、以前年度预算的执行情况分析，并在此基础上分析研究下个预算年度的发展趋势，拟订预算假设和本预算年度经营计划草案等。
（二）年度预算的编制1、每年10月初，公司股东根据企业发展战略，提出下一年度经济工作目标并下达预算管理委员会，预算管理委员会据此拟定年度预算总目标；2、预算工作小组拟订年度预算总目标分解案及有关预算编制程序和法的草案，上报预算管理委员会审定；3、预算工作小组根据审定的预算总目标分解案对公司年度预算总目标进行细分量化，并将相关目标数据分解到各预算单位；4、各预算单位参照预算工作小组下达的相关目标，依据往年历史数据、下年目标增加需求、本年执行情况、下年自然增长率等因素结合部资源编制预算草案。