公司全面预算管理制度

海峡供应链发展有限公司全面预算管理制度

第一章总则

第一条全面预算管理的目的

为了提高海峡供应链发展有限公司（以下简称公司）的经营管理水平，适应竞争加剧的市场环境，加强决策及日常经营的计划性和规性，保障经营活动的有序进行，根据港务控股集团有限公司和海峡投资有限公司的有关规定，结合公司实际情况，制定本预算管理制度。

预算管理旨在以公司的长期经营战略为指导，建立较为科学的经营业绩评价体系，协调长短期规划，促进公司与部门间的统一，调动全体员工的积极性，从而保证公司经营目标的实现。

第二条全面预算管理的模式

公司每年编制一次年度总预算，并在此基础上编制季度预算和月度预算。

第二章全面预算管理的组织体系第三条全面预算管理组织体系

全面预算管理组织体系包括预算管理机构和预算实施机构。预算管理机构包括公司股东、预算管理委员会与预算工作小组，预算实施机构为以公司现有组织机构为基础划分的各预算单位。

第四条公司股东的职责

股东为预算管理的最高权力机构，负责批准公司的年度财务预算案及预算调整案，其职责权限如下：

(一)审批公司预算管理制度、年度预算管理实施细则；

(二)审核公司及下属公司年度经营计划与年度预算案；

(三)审核公司及下属公司年度预算调整案；

(四)审批公司年度预算考核及奖惩案。

第五条预算管理委员会的组成与职责

公司股东下设预算管理委员会，直接对股东负责，由公司股东的董事长担任委员会主任，公司领导及有关部门负责人为预算管理委员会成员。预算管理委员会以会议的形式开展工作，其主要职责如下：

(一)审议公司预算管理制度和年度预算管理实施细则，报股东审批；

(二)审核各预算单位的年度经营计划和年度预算案，提出修正建议，协助下属预算单位确定年度预算目标，提交公司股东审批；

(三)审议公司总体的年度经营计划和年度预算案，报股东审批；

(四)监督预算执行，参与各预算单位重大超预算支出或预算外支出的审批；

(五)审核各预算单位的预算分析报告，发表审核意见；

(六)协调、裁定公司预算执行的重大冲突；

(七)审核各预算单位提交的半年度预算调整案并提出修正建议，提交公司股东批准后下达；

(八)审议并提交公司年度预算奖惩案，报公司股东批准后执行。

第六条预算工作小组的组成及职责

预算管理委员会下设预算工作小组，由公司总经理担任组长，小组成员由公司分管领导、各部门负责人及有关人员组成，财务部经理负责公司预算管理的具体工作。预算工作小组的职责具体包括：

（一）拟定预算管理制度，预算编制容法等，提交预算管理委员会审核；

（二）拟订年度预算总目标分解案及有关预算编制程序、法的草案，上报预算管理委员会审定；

（三）组织和指导各预算单位开展预算编制工作；

（四）预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；

（五）汇总编制公司全面预算草案，提交预算管理委员会审查；

（六）定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议案；

（七）接受各预算单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集中制订年度预算调整案，提交预算管理委员会审议；

（八）提出预算考核评价和奖惩案，上报预算管理委员会审议；

（九）组织开展对企业各预算单位的预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，提交预算管理委员会审议；

（十）预算管理委员会授权的其他工作。

第七条预算单位的的组成和职责

预算单位包括公司各部门，其在预算管理部门（预算管理委员会及其下设预算工作小组）的指导下，组织开展本部门全面预算的编制工作，格执行批准下达的预算。各预算单位负责人对本单位预算的执行结果负责。其职责如下：（一）提供编制预算的各项基础资料；

（二）根据预算工作小组下达的年度预算案，编制各自的预算案，并上报预算工作小组；

（三）将预算指标层层分解，落实到部各环节和各岗位；

（四）格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；

（五）及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；

（六）根据外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；

（七）组织实施本单位部的预算考核和奖惩工作；

（八）配合预算管理部门做好企业总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作；

（九）执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。

第三章全面预算的编制与调整

第八条全面预算期间

预算期间指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期,公司预算期为每年的1月1日至12月31日，年度预算编制时间为每年的10月8日开始，到次年1月份结束。

第九条全面预算编制的原则

（一）战略性。预算的编制应当以公司长期的经营战略为依据；

（二）效益优先，总量平衡。预算应当以提高各预算单位的效益，进而提高公司的整体运营效益为目标，在综合、平衡各预算单位预算的基础上编制；

（三）积极稳健，以收定支。各预算单位应当积极稳健地确定各项收入、成本、费用的预算金额，支出规模应当与收入相适应；

（四）权责对等，切实可行。各预算单位的预算责任应当与其权利相适应，预算的编制应当以客观实际为基础，具有可行性；

（五）格考核。预算指标必须纳入公司绩效考核体系畴，预算指标作为部门季度及年度主要考核指标，进行格考核。

第十条全面预算编制的容

全面预算编制的容主要包括损益预算、资本性支出预算、对外投资预算、资金预算、筹资预算、预计财务报表和预算情况说明书等。全面预算的编制应当按照各预算单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的预算，预算编制使用的各种表格格式按照集团每年发布的预算编制套表执行。

（一）损益预算编制

损益预算的具体编制应根据各预算单位的具体业务类型，结合公司的发展战略和目标，并在集团预算编制原则的基础上进行损益预算编制。

（二）资本性支出预算编制

公司资本性支出预算的编制应符合集团有关制度及公司相关规定。

1、资本性支出主要指各预算单位的基本建设项目、更新改造项目（包括更新、购置限额以上的生产设施设备、交通运输设备及信息化管理设备等）以及其他经营性固定资产购置项目以及办公用品类等非经营性固定资产购置。

2、各预算单位编制前应通过市场调查、分析、研究与科学预测，根据发展需要制定每年的资本性支出预算。

3、资本性支出预算容主要包括：项目名称、项目总价、建设性质、建设起止时间、预计结转成固定资产时间、结转金额等。

（三）对外投资预算编制

公司对外投资预算的编制应符合集团有关制度及公司相关规定。

1、对外投资是指公司设立全资企业、合资合作、收购兼并、对所投资企业追加资本金、参与其他企业首次公开发行股票前的股权投资、参与上市公司定向增发等股权投资；

2、公司应根据公司中长期发展战略组织滚动编制投资发展规划，投资发