企业现金收支日报表

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出纳流程及事项

·收款程序出纳部门收入现金,须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款,其程序为：应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"收入传票之分号每日自第一号依序编列并盖私章.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后,将"号码牌"签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证.将收款后的传票依序登记于：现金收入账.现金收入日记帐后,传票及附件递交有关部门办理.各有关部门办妥手续.·付款程序出纳部门付出现金,须凭现金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理.凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款.出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"每日自第一号依序编列依序登记于：现金支出账.现金支出日.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项并询明金额无误后,即照付现款包括支票.凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署.出纳事务一券币的整理：收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下：各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆.每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日.同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎.各扎各捆经收人员应加盖私章.各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章.经手点钞人员对其所签封的券币负责.顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效.二其他事项：现金的提存：往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理.每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库.库存：现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充.营业终了结帐后,如有经收付的款项应办妥次日收付款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管.每日库存现金,须与"现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续.贵重物品的保管：凡与业务有关的有价等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条写明交存的件数交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查.存款支票簿的使用：领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用.作废的支票,须盖"作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重.每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符.用讫的支票簿存根,须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在"空白单据登记簿"备注栏注明后,妥为保存订为15年.银行存款的印鉴：银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴签章、职章、私章及副署人员印鉴会计科长、信托科长、出纳员的印章.票据的处理一收受票据应注意事项：凡与业务无关的票据不得收受.如非本人票据应请客户亲自背书,如属指名票据应请抬头人加盖印章.收受的票据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现以前不得找还,其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还.营业部门各经办员包括外勤职员及出纳员收到票据时,应立即在票据左上角画横线二道,并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日.二收受本埠即期票据的处理：凡出纳员收入本埠即期的票据,应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记,如当日不及交换者,应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记,以使经办员作为填注有关帐簿的依据,以杜流弊.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时,应查验该票据是否由本公司提出,退票理由是否充足,明确实后,应立即联络经办员以最迅速的方法,通知顾客前来办理退票手续.出纳员收受的即期票据,应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别,以于必要时与行库对帐.三应收票据的处理：出纳收受应收票据时,应按到期日顺序妥为保管票据外埠的票据应分开保管及时提出代收,并根据应收票据明细表,按到期日分别列在"应收票据备查簿",所保管的票据张数,金额应与应收票据备查簿的记载相符.应收票据到期,出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管准许调换时,出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载,并应请主管盖章证明.四、细说出纳日常工作内容1货币资金核算.①办理现金收付,严格按规定收付款项.严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、或单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记.②办理结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章.逾期未用的空白支票应交给签发人.对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存.支票遗失时要立即向银行办理挂失手续.不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算.③登记日,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对.月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符.对于未达账款,要及时查询.要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票.④保管库存现金,保管有价.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行.不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金.如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足.如有短缺,要负赔偿责任.保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人.⑤保管有关印章,登记注销支票.出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管.对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.⑥复核收入凭证,办理销售结算.认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款.发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理.2往来结算.①办理往来结算,建立清算制度.现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算.对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算；应付、暂收款项,要抓紧清偿.对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理.实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理.对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用.建立其他往来款项清算手续制度.对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算.②核算其他往来款项,防止坏账损失.对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额.年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告.3工资结算.①执行工资计划,监督工资使用.根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况.对于违反工资政策、滥发津贴奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告.②审核工资单据,发放工资奖金.根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项包括计算个人所得税、住房、劳保基金、失业保险金等,计算实发工资.按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放.发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章.发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管.③负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算.根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表.五、出纳人员离岗时如何处理出纳人员由于工作调动、岗位轮换、外出学习、休假、出差等原因,离开出纳岗位是常有的事.对于出纳人员离岗变动,要视不同情况,区别对待处理.一出纳人员调动工作时,应严格办理交接手续.工作调动,意味着出纳人员将永久离开原单位出纳岗位,按财务制度要求,必须在规定的期限内,严格、认真、全面地办理交接手续,否则,不得离职.移交后,如发现原经管的出纳业务有违反财会制度和财经纪律等问题,仍由原移交人负责.出纳人员办理移交手续前,必须做好以下工作：①已经受理的出纳业务尚未填制收、付款凭证的,应填制完毕；②尚未登记的账目,应登记完毕,并在最后一笔余额后加盖本人印章；③整理应该移交的各项资料,对未了事项要写出书面说明；④编制移交清册,列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等.有价证券要写明证券名称、数量、金额及号码；有关空白凭证要写明本数、张数等.出纳人员办理移交手续时,必须由监交人监交.监交人一般为会计主管,或由会计部门负责人指定某一会计人员监交.接交人员要按照移交人员编制的移交清册,当面逐项点收.对需要继续办理的事项和移交中说明的问题,需移交人补充书面材料的,要当面补上.移交清册一式三份,分别由移交人、接交人、监交人签章后留执.监交人所执一份可存档,接交人留执的一份待日后离岗时再移交下去.需要指出的是,在交接之前,财务部门应为接交人员刻好名章,移交人员的名章不再交由接交人使用.现金出纳登记簿和银行存款日记账要继续使用,接交人员不得自行另立新账.移交清册上要注明：单位名称、交接日期、监交人职务.现金日记账与银行存款日记账的扉页内印有“启用表”的,还应由移交人、接交人注明交接日期、接交人员和监交人员姓名,并由交接双方签章.二由他人暂时顶替工作,应办理部分交接手续.出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间,千万不能留下印章、交出钥匙、点点票子就一走了事,一定要抱着“先小人后君子”的态度,办一下有关事项的交接手续.即使是非常要好的同事,也不能以相互信任为理由而马虎从事.出纳顶替,可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况而办理部分交接手续.如纯属临时顶替,为了不误现金支付,可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条,待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金,收条不作借款；如若顶替业务较多,时间也较长,则可让顶替人员除打一交接现金条据外,还可给顶替人员留几张盖好印戳的现金支票,但交接条据上一定要写明所留现金支票的张数与起止日期；如果出纳员离岗时间较长,甚至需顶替人员处理账务的,则要为顶替人员刻一名章,及时到银行更换跑银行人员印鉴.然后,将现金出纳登记簿、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员,出纳员回来后再作书面移交手续.特别需要指出的是,出纳人员不能将自己的名章交由顶替人员随意使用.三由他人兼办出纳工作的,要严格按财务规章制度办事.有的单位未设专职出纳员,而是由指定的会计人员知兼办出纳业务工作.此种类型要坚持两个原则：一要坚持钱账分管的原则；二要坚持会计法所规定的“出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”的原则.兼办出纳员离职时,属于工作调动等永久性离岗的,必须全面办理交接手续；属于临时离岗的,应与顶替人员办理部分交接手续.差旅费报销单的作用是：它不能代替发票、票等及其他一些原始凭证的功能1、单位领导安排你出差任务的派出证明；2、记载你出差的路线起、始地点,时间等情况；3、计算出差补助的的单据；4、统计你出差期间发生的飞机,车、船等等交通费用票据汇总表.费用报销凭证用于公司的日常报销所用,员工需要报销费用时填列此单,最后和原始凭证一起附在凭证后面.四、银行存款和现金收支日报表银行存款/现金收支日报表年月日收入支出传票号码摘要行号银行存款现金传票号码摘要行号支票号码银行存款现金合计合计现金/银行存款行库名称账号上日结存收入支付本日结存摘要123……银行存款小计现金合计负责人：：复核：出纳：2.填写方法根据每天的业务和相关的票据填写,最下面需要相关负责人的签字或签章.五、会计人员日常用表一现在很多单位都有自己的专,这样油费就成为了一项较大的费用支出,作为财务人员我们也有必要对这部分费用进行很好的控制,下面给朋友们推荐一个简单的汽车油耗登记表,这样我们可以在油费报销的时候进行一下简单的核对.一、现金管理原则现金从理论上讲有广义与狭义之分.狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款.广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种存款、流通等.我国所采用的是狭义的现金概念.现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理.依据现金管理暂行条例,现金管理的基本原则是：第一,开户单位库存现金一律实行限额管理.第二,不准擅自坐支现金.坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理.第三,企业收入的现金不准作为储蓄存款存储.第四,收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间.第五,严格按照国家规定的开支范围使用现金,结算金额超过起点的,不得使用现金.第六,不准编造用途套取现金.企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金.第七,企业之间不得相互借用现金.二、出纳如何管理现金1、收付合法收付合法原则,是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定.这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法；二是现金收付必须在合法的范围内进行.2、钱账分管钱账分管原则,即管钱的不管账,管账的不管钱.它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和档案的保管工作；经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员,不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作.为保护现金的安全,会计工作岗位要有明确的分工,在部门内部建立相互制约和监督的机制.这样便于相互核对账面,防止贪污盗窃和错账差款的发生.3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错,防止收付发生长、短款,现金收付时要做到复核,不论工作多忙、金额大小或对象熟生,出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核,切实做到现金收付不出差错；要做到收付款当面点清,对来财会部门取交现金的人员,要督促他们当面点清,如有差错当面解决,以保证收付两清.4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免长账和短账的重要措施.所谓日清月结,就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账.即对每日发生的现金收付业务,要记入现金日,结出每天的库存现金余额,并把账面现金余额与实际库存现金余额核对,保证账实相符.现金日记账每月至少结一次账,业务多的可十天或半月定期结一次账,并与其他有关账面核对,看账是否相符.二、取款时的注意事项1清点现金,特别是在单位清点时,最好由两人以上同时进行.2清点现金应逐捆、逐把、逐张进行.3清点时不能随意混淆或丢弃每一把的腰纸,只有将全捆所有把数清点无误后,才可以将每把的腰纸连同封签一起扔掉.4在清点时发现有残缺、损伤的票币以及假钞,应向要求调换.5所有现金在清点无误后才能发放使用,切忌一边清点一边发放,否则一旦发生差错,将无法查清.6在清点过程中,特别是回单位清点过程中,如果发现确有差错,应将所取款项保持原状,通知银行经办人员,妥善进行处理.一、银行账户管理基本规定凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人以下简称存款人以及和非银行机构以下简称银行,必须遵守账户管理办法的规定.1存款账户的开立、使用和管理,按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行.2存款人在其账户内应有足够资金保证支付.3存款人在银行开立基本存款账户,实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度.4银行对存款人开立或撤销账户,必须向中国人民银行分支机构申报.5存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户.6存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户.7存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户.8开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查,正确办理开户和销户,建立、健全开销户登记制度,建立账户管理档案,定期与存款人对账.9开户银行对基本存款账户的撤销,一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销,应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报1基本存款账户的开设.基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户.存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理.①基本存款账户的当事人资格条件.根据账户管理办法的规定,下列存款人可以申请开立基本存款账户：企业法人；企业法人内部单独核算的单位；管政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级含以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外地常设机构；私营企业、个体经营户、承包户和个人.②基本存款账户开立所需的证明文件.存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；单位对附设机构同意开户的证明；驻地有权部门对外地常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿.③基本存款账户开立的程序.存款人申请开立基本存款账户的,应填制开户申请书,提供规定的证件.送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立该账户.需要特别说明的是,印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致,同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三枚图章.它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据,银行在为单位办理结算业务时,凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪.如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符,银行就可以拒绝办理付款业务,以保障开户单位款项的安全.2一般存款账户的开设.。

现金管理规定

现金管理规定1、酒店经营活动中所发生的一切现金收支业务，严格按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及实施细则和银行结算办法等规定执行。

2、现金管理实行钱账分管，即出纳人员根据会计人员审核无误的现金收付款凭证办理现金的收付和保管业务。

3、现金日记账要做到日清月结、账款相符。

出纳人员每日及每月底均应编制库存现金日报表，与会计人员登记的现金日记账余额以及总账核对相符。

4、日常零星开支所需的现金库存限额，由财务部门根据经营特点和业务范围，征得开户行的同意，核定现金最高库存限额和现金结算起点。

5、日常现金收支管理：（1）所有现金收入包括以现金收取的营业款等，必须每日及时足额上缴，不得截留、坐支、挪用现金等。

（2）现金支出只用于符合《现金管理暂行条例》的开支，包括以现金支付给职工个人的工资性各项支出，差旅费、福利费及日常零星费用支出；支付给银行结算起点以下的单位或居民个人的劳务报酬和物资款项等。

6、严格执行现金结算纪律，酒店经营性和非经营性收支必须通过财会部门办理收支；严禁截留、坐支现金收入，严禁私设“小金库”。

有下列行为的，根据情节轻重追究有关人员责任：（1）用“白条”顶替库存现金的；（2）私自借支公款的；（3）私设“小金库”的；（4）借用银行账户的；（5）以债券、存款单据抵替库存现金的；（6）公款私存的；（7）编造用途、套取现金的；（8）出具空头现金支票的；（9）以及违反现金结算纪律的其它行为。

7、财会人员在支付现金时，对发生涂改、伪造、大小写不符的原始凭证拒绝付款并予以扣留，及时向主管人员及单位领导汇报。

8、现金的收支业务必须建立复核制度，收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记，出纳、制证、复核人员加盖图章。

9、酒店对现金管理应采取安全措施，保险柜钥匙必须随身携带，密码不得告知他人并应定期更改。

去银行提取或缴存现金在两万元以上必须二人同行，并由保卫人员负责押运。

现金银行存款收支日报表

现金银行存款收支日报表现金银行存款收支日报表是企业日常经营中非常关键的一项工作。

收支日报表可以帮助企业及时记录公司的日常资金流动情况，而对于企业来说，收支日报表还可以帮助企业更好的管理公司的财务状况，保证企业正常的运营。

一、现金银行存款收支日报表的基本概念现金银行存款收支日报表是由企业每日按照收入、支出、余额等情况统计的一份财务报表。

其主要作用是记录企业银行账户以及现金账户的资金流入和流出情况，以便企业及时了解自己的资金状况。

收支日报表通常包括以下几个方面的资金情况：1、每日的现金和银行存款收入金额；2、每日的现金和银行存款支出金额，包括现金、银行转账、支票和其他支付方式的支出；3、每日的现金和银行存款余额；二、现金银行存款收支日报表的重要性1、能够及时掌握企业的资金状况。

通过每日更新的现金银行存款收支日报表，企业财务人员可以得到企业的最新资金情况，以便及时采取应对措施。

2、有助于预测未来的资金状况。

通过对过去几天或几个月的现金银行存款收支日报表的分析，企业财务人员可以对未来的资金流入和流出情况做出一定的预测，从而为企业的资金管理提供参考。

3、有助于企业合理规划预算。

通过对现金银行存款收支日报表的总结和分析，企业财务人员可以更好地理解企业预算的涉及范围和现实需求，从而制定出可行的预算计划。

三、现金银行存款收支日报表的制作流程1、建立收支日报表电子表格：一般采用电子表格的形式进行记录，需要事先建好基本的表格框架。

2、每日准确记录资金收支情况：企业每日需要至少记录一次其账户的资金收支情况，包括现金、银行存款及其他支付方式。

3、审核资金收支情况：企业需要对每日的资金收支情况进行核对，确保数据的准确性和真实性。

4、统计每日的资金情况：企业根据每日的资金收支情况，进行资金情况的统计和分析，便于管理层了解企业的资金状况和预测未来的资金流动情况。

四、现金银行存款收支日报表的注意事项1、安全存储：企业需要妥善保管每日的收支日报表，以防出现数据丢失或泄漏。

集团公司资金管理办法

集团公司资金管理办法为加强资金管理，统筹安排及灵活运用资金，加速资金周转,发挥资金效益，确保资金安全，特制定本办法。

一、资金管理单位资金管理部门为集团公司财务部，主要工作职责如下：1、账户管理；2、融资业务管理；3、资金调拨和资金成本结算；4、资金检查。

集团公司资金实行集中管理，集团内各单位必须服从集团资金的统调度。

二、资金账户管理各单位必须在集团财务部的银行开设账户，办理各项经济业务结算工作。

三、融资业务管理（一）各单位应根据集团下达的各项经济指标，在年初编制全年资金收支预算并上报集团财务部。

（二）集团财务部对各单位资金收支预算进行审查汇总，计算出全年经营性资金收入总额及上年资金留存数额，根据本年度新项目建设、固定资产投资方案，综合平衡集团内资金效益后，编制年度银行借款计划，确定借款限额及用款时间，书面报告财务总监核准，经集团总裁办公会研究通过，报分管总裁签字审批后执行。

（三）具体银行贷款业务由集团财务部统办理，股份制企业单位银行借款利息及还款任务由其自行承担。

四、集团资金调拨管理（一）富余资金的调出各单位生产过程中由于经营利润实现、固定资产折旧的补偿等而产生经营现金净流入，出现的富余资金作为集团资金调拨的主要来源；集团财务部每周审查汇总各单位现金收支日报表，计算出可调拨资金总额，办理资金调出手续，由集团财务部主任核准、财务总监签字审批后办理。

（二）短缺资金的申请、调拨1、各单位由于应收账款、预付账款的占用，存货采购，固定资产购置，及经营性亏损等，出现资金短缺，影响生产经营的正常运转，需提前一周向集团财务部提出书面内部借款申请，说明目前资金状况、短缺原因、借款用途、借款金额、用款时间和还款期限。

2、集团财务部根据各单位内部借款申请，对各单位资金状况进行评估，并根据实际可调拨资金数额，在各单位提出“内部借款申请”之日起一周内做出书面审核意见，报集团财务总监核准,经集团总裁签字审批后办理资金调拨。

Excel现金日记账制作教程和实例

5.设置“√”号录入
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)

单位内部现金管理制度

一、总则为加强本单位的现金管理，确保现金收支安全、合法、合规，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

二、钱账分管制度1. 出纳员负责办理现金收付和结算业务，登记现金日记账，保管库存现金和各种有价证券，保管好有关印章、空白收据和空白支票。

2. 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

3. 会计人员负责登记现金总账，编制现金日报表，审核出纳员办理的现金收付业务。

4. 出纳员与会计人员相互监督，确保现金收支的准确性。

三、现金开支审批制度1. 明确现金开支范围：职工工资、奖金、福利、差旅费、采购物资款项等。

2. 制定各种报销凭证，规定报销手续和办法，确保报销手续完备、真实。

3. 确定各种现金支出的审批权限，按照规定程序进行审批。

4. 出纳员根据审批权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。

四、日清月结制度1. 日清：出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。

2. 月结：出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。

五、现金保管制度1. 超过库存的现金，下班前送存银行。

2. 除工作时间需用的小额现金外，一律放入保险柜。

3. 限额内的库存现金核对后，放入保险柜。

4. 不得公款私存。

5. 纸币和铸币应分类保管。

六、现金管理责任1. 单位负责人对本单位现金管理工作负总责。

2. 出纳员、会计人员对现金管理工作负直接责任。

3. 各部门负责人对本部门现金管理工作负管理责任。

七、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起执行。

3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。

酒店营收现金管理制度

第一章总则第一条为加强酒店现金管理，确保现金收支安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有涉及现金收支的部门和员工。

第三条本制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失或被挪用。

2. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，合法合规地进行现金收支。

3. 便捷性原则：简化现金收支流程，提高工作效率。

4. 责任制原则：明确各部门和员工在现金管理中的责任。

第二章现金收支管理第四条现金收支范围：1. 客房入住、退房时的现金结算；2. 餐饮、娱乐、购物等消费场所的现金结算；3. 员工工资、福利发放；4. 其他合法的现金收支业务。

第五条现金收支流程：1. 任何现金收支业务必须填写《现金收支申请单》，经部门负责人审批后，由出纳人员办理；2. 出纳人员根据《现金收支申请单》办理现金收付，并做好记录；3. 收入现金应即时清点，确认无误后入库；4. 支出现金需凭有效凭证，并注明用途，经审批后支付；5. 每日现金收支完成后，出纳人员应编制《现金收支日报表》，并由部门负责人审核签字。

第三章现金保管第六条现金保管责任：1. 出纳人员负责现金的日常保管，确保现金安全；2. 出纳人员应妥善保管现金收支凭证，不得私自涂改、伪造或销毁；3. 酒店设立专门的保险柜，用于存放现金及贵重物品。

第七条现金保管要求：1. 出纳人员应每日清点现金，确保现金账实相符；2. 不得将现金存放于个人保险柜或私人处所；3. 不得将现金与个人物品混合存放；4. 不得将现金借给他人或用于个人消费。

第四章监督检查第八条酒店财务部门负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度落实到位。

第九条财务部门应定期对现金收支情况进行审计，发现问题及时纠正。

第五章责任追究第十条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：1. 对挪用、侵占酒店现金的，一经查实，立即追回现金，并视情节轻重给予行政处分或追究刑事责任；2. 对违反现金保管规定的，给予警告、罚款等处罚；3. 对因玩忽职守导致现金损失的，依法承担相应责任。

出纳员每日工作报告范本

出纳员每日工作报告范本作为一名出纳员，每天的工作都至关重要，需要保持高度的细心和责任心，以确保财务工作的准确与顺利。

以下是我作为出纳员的一份每日工作报告。

一、工作内容1、现金收付早上上班后，首先检查现金库存，确保现金余额与昨日下班时的记录相符。

处理各类现金收付业务，包括收取员工报销的现金、客户支付的现金款项等，并仔细核对金额，确保无误。

对于支付的现金，严格按照审批流程，核对支付凭证，确保支付的合理性和合法性。

及时将现金收付业务登记在现金日记账中，做到日清日结。

2、银行业务处理各类银行存款的收付业务，包括收取客户的转账款项、支付供应商的货款等。

每日查询银行账户余额，与银行对账单进行核对，如有未达账项，及时编制银行余额调节表。

办理银行存款的定期转存、支取等业务，确保资金的合理配置和收益最大化。

负责银行票据的购买、保管、使用和注销工作，严格管理银行票据，防止票据丢失或被盗用。

3、票据管理审核各类票据的真实性、合法性和有效性，包括发票、收据、支票等。

对收到的票据进行分类、整理和登记，及时入账。

对开出的支票进行登记和管理，确保支票的使用符合公司规定和财务制度。

4、资金报告每日编制现金流量表和资金日报表，反映公司资金的收支情况和余额。

向上级领导汇报资金状况，为公司的资金决策提供数据支持。

5、财务档案管理整理和归档当日的现金收付凭证、银行存款凭证、票据等财务资料，确保资料的完整性和安全性。

按照财务制度的要求，对财务档案进行分类、编号和保管，方便日后查阅。

二、工作中遇到的问题及解决方法1、现金收付差错问题：在现金收付过程中，偶尔会出现金额计算错误或收到假钞的情况。

解决方法：每次收付现金时，都要仔细核对金额，使用验钞机对现金进行检验，如发现差错，及时查找原因并纠正。

2、银行对账不符问题：银行对账单与公司银行日记账存在差异，导致银行余额调节表编制困难。

解决方法：认真核对每一笔银行收支业务，查找未达账项的原因，如银行已入账而公司未入账、公司已入账而银行未入账等，及时调整账目，确保银行对账相符。

公司货币资金管理制度

公司货币资金管理制度货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》、《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况，制定本制度。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第四条本制度适用于公司的各职能部门和分公司。

第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

(一)公司根据实际情况,制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。

（二)公司根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,是公司月度资金管理的指令性标准。

第七条公司财务部负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。

第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则,必须严格遵守。

预算外资金的使用由使用部门申请,主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。

第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

(一)支付申请。

单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

(二）支付审批。

审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。

对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

（三)支付复核。

复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金- 1 -公司货币资金管理制度支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。

天然气出纳工作总结范文(3篇)

第1篇一、前言时光荏苒，岁月如梭。

转眼间，我在天然气公司的出纳岗位上已度过了整整一年。

在这一年的时间里，我始终以严谨的态度、敬业的精神，认真履行岗位职责，确保了公司财务的稳健运行。

现将一年来的工作总结如下：二、工作回顾（一）严格遵守规章制度，确保资金安全1. 严格执行现金管理制度：我严格按照公司制定的现金管理制度进行操作，确保现金收支的合法性、合规性。

在收付款过程中，认真核对款项金额，防止出现差错。

2. 加强现金管理：对现金进行妥善保管，定期盘点，确保现金的安全。

同时，对库存现金进行分类管理，确保各类现金的合理使用。

3. 规范银行账户管理：按照公司规定，及时办理银行账户的开户、销户、变更等手续，确保银行账户的安全。

（二）认真履行出纳职责，提高工作效率1. 做好日常收支核算：对每日的收支情况进行详细记录，确保账实相符。

同时，对收支数据进行分类汇总，为领导提供决策依据。

2. 及时报销审核：对员工报销单据进行认真审核，确保报销的合法性和合理性。

对不符合规定的报销单据，及时与员工沟通，要求重新填写。

3. 加强财务分析：定期对财务数据进行分析，找出存在的问题，并提出改进措施。

通过财务分析，为公司经营决策提供有力支持。

（三）积极配合其他部门，共同推进公司发展1. 与采购部门配合：在采购过程中，及时办理付款手续，确保采购工作的顺利进行。

2. 与销售部门配合：在销售过程中，及时收取货款，确保公司资金的回笼。

3. 与人力资源部门配合：在员工工资发放过程中，确保工资发放的准确性和及时性。

三、工作亮点（一）提高资金使用效率通过加强现金管理，优化资金使用流程，有效提高了资金使用效率。

在过去的一年里，公司资金周转率较去年同期提高了20%。

（二）降低财务风险通过严格执行财务制度，加强内部控制，有效降低了财务风险。

在过去的一年里，公司未发生任何财务风险事件。

（三）提升团队凝聚力在工作中，我积极与同事沟通交流，共同解决工作中遇到的问题。

企业财务内控制度之现金管理制度

企业财务内控制度之现金管理制度现金管理1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则.各公司应配备专职出纳员,负责办理现金收、付和现金保管业务,非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务.《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账,相互核对。

2、现金开支的范围:根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4)支付零星采购材料和用品款、(5）支付运杂费。

3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。

4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。

如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正,属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。

5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符,有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为.6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。

示例:一、办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理,要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额.二、办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。

三、因工作需要,如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等(100元以内，不予借支，先个人垫付,然后凭正式发票报销)，支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字,出纳方可办理支取现金手续。

四、现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票，由总经理签字,由出纳办理报销手续。

公司现金管理制度

公司现金管理制度公司现金管理制度在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

毕竟应如何拟定制度呢？下面是我收集整理的公司现金管理制度，仅供参考，希望能够关怀到大家。

公司现金管理制度1第一条为了加强公司现金的内部把握和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金平安，依据《会计法》、《内部会计把握基本规范》等法律法规，制定本制度。

其次条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分别把握制度。

不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。

明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。

各级管理层必需在授权范围内行使职权和担当责任。

经办人必需在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当依据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。

经办人应当依据审批人的看法办理现金业务。

对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并准时向审批人的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，把握风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务依据以下规定办理：1、支付方案。

有关部门或个人用款时，必需向审批人提交资金用款方案，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或选购方案。

2、支付审批。

审批人依据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。

财务处接到审批有效的付款方案后，审核人应乐观支配资金，并对具体付款单据与付款方案进行对比、审核。

复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

4、办理支付。

有关企业资金管理制度条例

有关企业资金管理制度条例有关企业资金管理制度范文一一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆解、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、专项资金报账拨付要真是、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

九、对专项资金要定期或不定期进行督察，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

有关企业资金管理制度范文二1、为加强集团资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，在确保集团公司经营活动正常进行的前提下，最大限度的提高资金使用效率和效益，特制定本制度。

2、集团资金实行“集中管理、统一调度、有偿使用”原则，以确保资金供需平衡。

2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一管理资金的收入、支出。

2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划及集团资金总体平衡计划，实行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。

2.3、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付资金使用费。

3、集团公司、集团子公司及控股公司在资金管理上必须遵守本制度，同时对本制度的制定、修改和解释由集团财务中心负责。

货币资金核算制度内容

货币资金核算制度内容一、货币资金概述货币资金是指企业在银行和现金等格式下拥有的流动性强的结算手段和其他支付手段所形成的货币资产。

货币资金核算制度是指企业对货币资金进行准确核算和控制的管理制度。

二、货币资金核算目的货币资金核算的目的在于确保企业的现金流量和支付能力，以便企业根据实际情况控制资金的流动和支出，避免资金的浪费和资金的滞留，从而保障公司的正常生产和经营。

三、货币资金核算范围货币资金核算的范围主要包括企业现金、银行存款、票据等资金相关的收入、支出、调拨、结转等核算内容。

具体包括：•现金收支情况：日常现金收支、现金库存、银行存款信息等。

•银行存款账户的收支情况：包括各项银行存款账户的情况、各个账户的余额、资金的调拨情况和银行存款利息的收入等。

•票据的收支情况：包括各种票据的发生情况、票据的收付、兑换情况。

四、货币资金的核算方法根据货币资金核算的范围和目的，货币资金的核算方法主要包括现金核算、银行存款核算、票据核算等。

1.现金核算现金核算应该由财务人员每日按照规定的程序进行。

当日所有的资金收支应在当天内进行核对和处理，确定当日的现金余额。

现金核算要注意：•现金核算内容应包括日记账、现金分类账、现金日报表等。

•现金的流动应随时记录并体现在账簿上。

•现金流程审批要按规定交叉核对。

2.银行存款核算银行存款账户要由专人负责管理，其中的收支情况也要进行核算处理。

银行存款账户核算的重要性不言而喻，因为企业流动资金的大部分都在银行存款账户中。

银行存款核算要注重以下内容：•每月初的银行存款余额要与银行提供的余额对照准确无误。

•每天需记录各项流入、流出金额并核对。

3.票据核算票据核算的目的是为了控制票据的流转和兑付过程，以确保企业的资金安全。

具体应注意：•每张票据都应记入账簿进行记录，包括票据的开立、转让、承兑、兑付等。

•每张票据的流转、假票、赊销等情况要认真记录并及时核实。

•对票据的兑付也要认真核对，避免造成资金的损失。

公司现金管理制度(优秀6篇)

公司现金管理制度（优秀6篇）企业现金管理规定篇一1、现金的使用范围：包括支付员工个人的工资、津贴；支付个人的劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的各种奖金；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员差旅费；结算起点在1000元以下的零星支出。

2、现金管理要求：(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。

(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

(3)不准单位之间相互借用现金。

(4)不准慌报用途套取现金。

(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。

(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。

3、现金收付管理程序：(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的。

有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。

(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。

对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正；对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。

(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存；公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。

(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。

(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借→←款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。

(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写“差旅费报销单”，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。

现金开支管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于企业内部所有涉及现金收支的部门和个人。

第三条本规定的目的在于规范现金收支行为，强化内部控制，防范财务风险，确保企业财务健康稳定发展。

第二章现金收支范围第四条下列支出可使用现金：1. 日常零星开支，如小额办公用品、小额交通费、小额差旅费等；2. 支付给个人的劳务报酬，且一次性支付不超过三千元的；3. 依照国家规定发放的工资、奖金、津贴等；4. 国家规定的其他现金支付范围。

第五条下列收入可使用现金：1. 日常零星收入，如小额现金销售收入、小额现金退款等；2. 收到的个人劳务报酬，且一次性收入不超过三千元的；3. 国家规定的其他现金收入范围。

第三章现金收支管理第六条现金收支必须通过企业指定的出纳人员办理，任何个人不得擅自办理现金收支。

第七条出纳人员应严格执行现金管理制度，做到收支及时、准确、完整。

第八条现金收支凭证必须齐全，包括但不限于现金收据、现金支出凭证、银行进账单、银行汇款单等。

第九条现金收支凭证应注明日期、金额、用途、收款人、付款人等信息，并由相关人员签字确认。

第十条现金收支应每日进行汇总，编制现金收支日报表，并报送财务部门。

第十一条现金收支应定期进行盘点，确保现金账实相符。

第四章现金收支审批第十二条现金收支必须按照规定的程序进行审批。

第十三条日常零星支出，由部门负责人审批；一次性支付超过三千元的支出，由财务部门负责人审批。

第十四条收入现金必须按照规定的程序进行确认，未经确认的收入不得入账。

第十五条特殊情况下的现金收支，如紧急支出、重大收入等，需经企业负责人批准。

第五章现金安全管理第十六条企业应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

第十七条现金存放应使用保险柜，并由专人负责管理。

第十八条现金收支场所应设置监控设备，确保现金收支过程可监控。