凭证、发票粘贴规定
发票粘贴指南
发票粘贴指南部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑发票粘贴指南一、粘贴单1. 请用80克重或更重的A4纸打印粘贴单。
2. 请用剪刀沿横线将粘贴单剪开；注意第二条横线一定剪齐。
二、胶水请务必使用合格的液体胶水，如“得力”、“强力”、“红旗”等，否则一律重粘。
<不合格的液体胶水粘性差；固体胶棒、双面胶只粘几天、十几天，而财务档案要保存十五年。
）三、请先将发票按以下内容分类<不分大票、小票，只看内容，定额小票看章）1.办公用品<含办公用品、笔、本、文具、文件夹、文件袋等）2. 材料<含材料、打印纸、墨粉、硒鼓、耗材、办公耗材、劳保用品等）3.礼品、餐费 4. 汽油费b5E2RGbCAP5. 差旅费<零星的、非一次完整的出差的发票）：①飞机票、飞机保险<必须粘在同一张粘贴单上）；②住宿费<单独粘贴）；③火车票及手续费<各粘各的，但要放在一起报销）；④长途汽车票<不分本市、外地）<单独粘贴，小票间隔要大）。
6. 交通费<不分本市、外地）：①各种的票②一卡通充值③高速收费④停车费⑤车位费⑥燃油附加费⑦车辆通行费7. 会议费 8. 培训费9. 咨询费 10. 图书、资料、报刊11. 一次完整的差旅费发票 <详见八、“差旅费报销单”）12. 版面费<含版面费、注册费、会议注册费、论文注册费、审稿费、评审费等） 13.邮寄费<含邮寄费、快递费、包裹资费等）p1EanqFDPw14. 印刷费<含印刷费、打印费、复印费、彩扩费等）15. 移动电话费 16. 固定电话费17. 测试费、化验费、加工费 18. 设备的维修费19. 设备的检测费20. 汽车的维修费、检测费21. 汽车的保险费22.技术服务费等四、给需要补边的大票补边1.需要补边的大票：自大票左侧边缘至大票内容第一个字之间的距离不足4cm的大票。
报销单填写及黏贴规范
财务报销填写及黏贴规范为规范公司各类报销单据的填写和黏贴方法，保证财务单据的严谨性，财务凭证保管和查阅的方便，特对报销单据填写及黏贴的要求通知以下。
1、 报销填写规范：1、总体要求（1）原则上，差旅费报销、支出报销、借款申请等所有费用报销均应走OA线上审批流程，报销单据必须等审批人员签批完成，转回经办人员时，才能打印报销单、支出单据，至财务部报销。
（2）费用报销单必须用蓝、黑钢笔、中性笔或签字笔书写，不可使用铅笔、圆珠笔等书写。
（3）填写报销单据需字迹清晰、工整，不得随意勾划、刮擦、涂改；凡涉及大小写金额尤其不得任何涂改；报销单据涉及相关内容均需填写完整、清晰。
单据上有涂改单据，一律退回。
（4）原则上递交到财务部的全部费用报销单均应相关领导已签字审批完毕。
（5）当发票金额大于实际报销金额时，要按照实际报销金额填写报销金额，需在“备注”处注明实报金额。
2、差旅费报销规范（1）差旅费报销，需要附送，需提前走出差审批单，由出差人或经办人逐一如实填写相关内容。
差旅费报销单及出差审批单一同交由财务部报销。
无出差审批单不给予报销。
（2）出差报销单上“项目名称”此处填写此处出差服务的项目名称及编码，项目编码按照公司定期公布的项目编码。
项目上的费用，除项目经理以外其他人员的费用要归属于这个项目，需要项目经理确认签字。
（3）“车船票机票费”、“住宿费”、“汽车费”均按实际支出取得的报销票据金额填写，“汽车费”指同城机场往返酒店、接送客户等的交通费，往返异地的客运大巴票计入“车船票机票费”，“汽车费”应为0，由“补助车补”部分一天50定额包干，如报“交通费”，需请示总经理，由总经理签批，方可报销。
（4）“其他”（纸制报销单为“杂费”）处填写出差期间发生的其他费用支出，如汽油费、行李托运费等，不包括招待费，出差期间发生的招待费单独报销。
如在此处填写金额，则需在“备注”处注明其他费用具体是何种费用。
由订机票发生的机票订票费、退票费及机票邮寄费可直接计入“车船票机票费”；（5）“补助”项下“人”“天”按实际出差人数、天数据实填写（需扣除请假、休假天数），不掐头不去尾，如6月1日出发，6月19日回来，出差开数为19天。
报销凭证粘贴方法
报销凭证粘贴方法
报销凭证的粘贴方法可以根据具体情况而定，以下是一种常见的粘贴方法：
1. 首先，准备好需要粘贴的报销凭证，包括收据、发票、费用清单等。
2. 在财务报销凭证上找到适合粘贴的位置，通常是凭证的右侧。
3. 将准备好的报销凭证按照需要的顺序依次放在财务报销凭证的粘贴位置上。
可以根据报销凭证的大小和数量，确定粘贴的位置和方式。
4. 使用透明胶带或者胶水将报销凭证粘贴在财务报销凭证上。
注意不要遮挡需要填写的信息和重要的凭证号码、金额等。
5. 粘贴时要注意凭证的整齐和对齐，使得报销凭证能够清晰可见，便于查看和核对。
6. 如果凭证较多，可以在每张凭证上标注编号或者记号，便于查找和核对。
7. 最后，确认所有凭证粘贴完毕后，检查凭证的粘贴是否牢固，以防凭证脱落或损坏。
需要注意的是，不同单位和个人可能有不同的财务报销凭证要求和规范，可以根
据实际情况和要求进行具体操作。
原始凭证粘贴及凭证装订要求
原始凭证整理粘贴及凭证装订要求一、考核会计凭证是否整齐、美观，单据和附件装订是否统一，具体如下：1、原始凭证应首先按照需要分别填列的末级会计科目（如办公费、材料费、业务招待费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。
2、粘贴时，在粘贴纸左边留出2.5厘米装订线，按照会计分录类别分别粘贴。
同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。
3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单的右边从上至下、从右至左顺序粘贴且避免将票据贴出粘贴纸外。
每张原始凭证只粘左边的0.5一1厘米长，粘牢即可；左列的发票右边缘压到右列发票的l/3为好。
每列最多贴三张，每张粘贴单最多粘三列。
粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。
4、原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据（如发票左边缘），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。
板状票证（如火车票），可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线内侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整。
6、工资奖金劳务费类发放花名册、付款委托书、存款进帐单，由出纳员粘贴在记账凭证附件的最后位置。
二、原始凭证粘贴要求1、单张发票贴在粘贴单的右上角；2、每张粘贴单粘贴发票一般在6一8张左右（最多8张）；3、物资采购验收单单独贴在一张粘贴单上，附在发票粘贴纸的下面；4、出差时取得的发票粘贴方法：先按出差时间的先后顺序从起程开始粘贴车（船、机票）等；再按顺序顺序粘贴途中住宿费、学习资料费、培训费、考察费等；然后粘贴返程车（船、机票）等；最后将会议、学习培训、进修证明等附在出差报销单下面。
5、探亲时发票粘贴方法先按时间顺序从起程开始粘贴车、船票；再顺序粘贴住宿发票、返程车、船票；然后将探亲证明（组织部门、劳资部门开具）应附在出差报销单下面；最后出差报销单由单位主管领导签字。
费用报销凭证的规范要求
费用报销凭证的规范一、报销单填写1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明;2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万二、报销原始凭证的要求1、原则上都必须是发票才能报销2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐，3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额，；5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人数.7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途，8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。
9、当月费用当月报销三、贴票方法和要求1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起；2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。
对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。
（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）；3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
费用报销单据的填写及粘贴规范
(2)发票必须加盖对方单位的发票专用章；字 迹、印章清晰，内容真实正确。加油费发票 不要写私人汽车牌号。
(3)发票抬头：深圳市贝斯达医疗器械有限公司 (4)原则上，报销必须提供正规发票，对于确实无 法取得对应发票的，可以用同类型其他发票代替， 发票背面须有部门负责人签字
4、请用胶水粘贴，不可用订书针装订。 5、提高审单人员工作效率，加快报销资金周转。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
• 1、粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹 子等外在的东西全部去掉。
• 2、票据分类，加油票，的士票，火车票，汽车票， 住宿票，餐饮票等，都要分好类别。
• 3、把需要在票据上注明的内容在空白处注明（如 住宿票备注，车票的出发地与目的地，其它情况等）
费用报销及粘贴规范
财务部
目录
一、报销管理规定 二、正确填写报销凭证 三、报销凭证票据粘贴方法 四、常见错误 五、我们的目的
一、报销管理规定
1、参考差旅费报销管理制度（这里挑出一些容易 犯错的地方讲解）
(1)无实际住宿发票用其他票或非出差地点住宿票 充抵的一律不予报销(取销原补贴用其他票充抵 按80%报销的规定)
二、正确填制报销凭证：差旅费报销
• 《费用报销明细表》
二、正确填制报销凭证：差旅费报销
差旅费报销填写《差旅费报销单》
xx省xx市xx医院装机，机型 主队随队写上，维修，培训 等（务必填写清楚事由）
写明起始日期与地点 （日期不重叠）
如：1/1-1/10 公司-长沙 1/11-1/15 长沙-武汉
会计填
二、正确填制报销凭证：差旅费报销
借款报销票据粘贴规范
借款报销票据粘贴规范1、借款、报销人按要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单、填写借款单，按规定权限审批后交会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款、借款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回；借款、报销人领取报销款项、借款须在记账凭证上签字。
2、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门负责人、财务负责人、副总经理、总经理审批签字后返回财务部核报。
转帐支票的使用，根据需要使用转帐支票的需先填制支票领用申请单，由部门负责人、副总经理及总经理签批，到财务领用，票据到后按正常程序申报。
3、对原始票据的要求：①所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是机打票或者经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
②原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
④除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。
装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。
⑤对于某些不能取得正规发票的业务经总经理特批后可使用代用票据，但是不允许使用餐费、食品、日用品、汽油发票（因运输业务发生替代发票除外）代替，同时必须注明事项原由，在报销单后面附有部门负责人和主管副总的签字说明一份。
⑥公司实行借款报销一事一清制度，即上次借款无特殊原因未到财务部核销之前，财务部拒绝支付新的借款，如拖欠三个月以上未核销的，财务部将启动借款追回程序（即通知综合部扣除借款人工资，直到扣回借款额度为止）。
公司报销票据粘贴方法及单据填写规定【范本模板】
出差票据整理和粘贴要求及单据填写规定在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。
如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。
这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。
鉴于上述情况,特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。
一. 票据整理、粘贴要求：1.分类:把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。
2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。
3。
粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4。
粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整.5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
6。
票据管理：出差所用票据，个人必须保管好.如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因,并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。
二、注意事项如下：1.不要将票据颠倒放置、粘贴。
2.不要用订书机订票据。
3.粘贴票据尽量用适量的胶水.4。
对于粘贴不规范的票据,请自行重新粘贴。
车票的粘贴如下：图1 火车票类的粘贴图2 车辆通行费发票的粘贴图3 出租车票的粘贴图4 汽车车票的粘贴图5 汽车客票的粘贴报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间,又影响报销的进度。
现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下,按照要求进行报销。
票面填写:1.部门名称：所在部门或办事处的名称2.报销大小写金额一致,大写金额必须顶头写,不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥",大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。
票据问题：1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上,成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。
费用报销管理规定
费用报销管理规定一、目的为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，保障公司的资金安全和正常运营，特制定本规定。
二、适用范围本规定适用于公司全体员工。
三、费用报销原则1、真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，不得虚构或夸大。
2、合理性原则：费用支出必须符合公司的业务需求和相关规定，不得浪费或滥用公司资源。
3、合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司的财务制度，不得有违法违规行为。
4、及时性原则：费用报销应在规定的时间内完成，逾期不予受理。
四、费用报销分类1、差旅费出差人员应提前填写，注明出差目的、行程安排、预计费用等，经部门负责人批准后执行。
差旅费包括交通费、住宿费、餐饮费等。
交通费应按照公司规定的标准报销，住宿费和餐饮费应在合理范围内凭发票报销。
出差结束后，出差人员应及时填写，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核、财务部门复核后报销。
2、业务招待费业务招待费应事先填写，注明招待对象、事由、预计费用等，经部门负责人批准后执行。
业务招待费应在合理范围内凭发票报销，报销时应注明招待对象和事由。
严禁以业务招待费的名义报销个人消费或与业务无关的费用。
3、办公用品费办公用品的采购应由行政部门统一负责，各部门如有特殊需求，应提前向行政部门申请。
采购办公用品应取得正规发票，填写，经行政部门负责人审核、财务部门复核后报销。
4、通讯费通讯费的报销标准应按照公司的相关规定执行，员工应提供通讯费用的发票或明细清单进行报销。
5、车辆使用费公司车辆的使用费包括燃油费、维修费、保险费等，应按照公司的车辆管理制度进行报销。
员工因工作需要使用个人车辆的，应事先填写，经部门负责人批准后，按照公司规定的标准报销相关费用。
6、培训费员工参加培训应事先填写，经部门负责人批准后执行。
培训费应在合理范围内凭发票报销，报销时应提供培训通知、结业证书等相关证明材料。
7、其他费用其他费用的报销应根据公司的相关规定和实际情况进行，报销时应提供相关的发票和凭证，并注明费用的用途和性质。
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2023.07.20•【文号】•【施行日期】2023.07.20•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法（1993年12月12日国务院批准1993年12月23日财政部令第6号发布根据2010年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》第一次修订根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订根据2023年7月20日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》第三次修订）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领用、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票包括纸质发票和电子发票。
电子发票与纸质发票具有同等法律效力。
国家积极推广使用电子发票。
第四条发票管理工作应当坚持和加强党的领导，为经济社会发展服务。
国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。
省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容、编码规则、数据标准、使用范围等具体管理办法由国务院税务主管部门规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
原始凭证管理规定
1.0 目的为了加强公司的财务原始凭证的管理，统一规范各部门的票证的要求，提高各部门人员识别、整理、粘贴票证的能力，现结合公司的具体情况，制定本管理规定。
2.0 范围本规定适用于公司财务记账所使用的所有票证。
3.0 职责3.1 经办人:负责所有报销所需的原始单证的识别、整理、粘贴、填写工作。
3.2 各部门长：负责对本部门提交助理文员或财务人员的报销单据的核实确认。
3.3 各分公司负责人：对报销单据及报销事项的审核。
3.4 财务中心：负责所在需记帐的票证进行识别、复核、审查、装订，并指导相关人员管理票证。
4.0 定义4.1原始凭证是在经济业务发生或完成时取得的，用以证明经济业务已经发生或完成的最初书面证明文件，是会计核算的原始资料，编制记账凭证的依据.5.0 相关内容5.1 原始凭证的分类5.1.1 按取得来源分类。
可分为自制原始凭证和外来原始凭证。
A、自制原始凭证是本单位内部发生经济业务时，由本单位内部经办业务的单位或个人填制的凭证。
B、外来原始凭证是与外单位发生经济业务时，从外单位取得的凭证。
5.1.2 按填制手续分类。
可分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。
A、一次凭证是指填制手续一次完成，一次记录一项或若干项经济业务的原始凭证。
B、累计凭证是在一定时期内，在一张凭证上，连续多次记录不断重复发生的同类经济业务的原始凭证，随时计算累计数及结余数，以便按计划或限额进行控制。
C、汇总凭证是将一定时期内记录同类经济业务的若干张原始凭证汇总起来编制的原始凭证。
5.1.3 按所起作用分类。
可分为通知凭证、执行凭证和计算凭证。
A、通知凭证是对某项经济业务起通知或指示作用的凭证，对这类凭证的管理，不能完全等同于其他原始凭证，因为其不能证明经济业务已经完成。
B、执行凭证是对某项经济业务执行后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。
C、计算凭证也是某项经济业务完成后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。
5.2 原始凭证的一般要求5.2.1 原始凭证应具备的内容：1)凭证名称；2)填制凭证的日期；3)填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4)经办人的签名或盖单；5)接受凭证的单位名称；6)经济业务的内容；7)数量、单价和金额；5.2.2 发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不准用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
财务会计报销票据粘贴制度
财务会计报销票据粘贴制度背景在企业的日常开支中，很多费用需要通过报销来实现。
为了保证报销的准确性和规范化程度，企业需要针对报销票据的管理制定一些规定和制度。
其中，财务会计报销票据粘贴制度便是一种常见的做法。
目的财务会计报销票据粘贴制度的主要目的在于规范企业报销的流程，控制企业的报销风险，并对报销票据进行有效管理，保证企业的财务稳定性。
适用范围该制度适用于企业内所有员工的费用报销。
对于管理人员、部门主任和经理等高管人员的报销，需要进一步审批。
实施要求1. 票据的粘贴方式企业内所涉及到的报销票据，应在A4纸上进行粘贴。
在粘贴时，需要遵循以下要求：1.粘贴的报销票据必须是原件，不可以是复印件或扫描件。
2.在粘贴票据时，需要将票右下角、左下角、左上角和右上角四个角分别与A4纸的对应角粘贴，票据面须完全呈现且不留缺口。
2. 票据粘贴位置票据粘贴在 A4 纸次顶端，并标注报销单号。
3. 报销单在企业中，员工需要填写报销单进行费用报销。
报销单必须在员工的实际支出账号上进行填写、签字和加盖公章方可使用。
财务负责人、审批人员和报销审核人员均对报销单进行审核，并在通过审核后给予相应的流程处理。
4. 管理员和领导的报销审核高管人员的报销需要由主管进行审核，并签字认可方可通过。
对于企业管理员的报销，需要由企业领导进行审核，签字认可后方可进行流程处理。
总结财务会计报销票据粘贴制度是企业进行经费报销时的一项重要规章制度。
制度的制定和执行必须得到公司高层的支持和重视，同时需要所有员工、管理人员积极配合执行。
只有这样，企业的财务管理才能更加规范化、高效化。
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。
2、管理规定。
1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、销售发票的管理（一）定义。
指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。
（二）换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
【2】发票粘贴方法及步骤
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 正确做法
动车票 A：若动车票多，请按下图粘贴，保证每张动车票左半边完全贴在粘贴单上，翻开上一张发票 下面的发票，内容清晰可见，不被遮盖，且不会脱落，按规范，每张粘贴单最多贴8张。
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 鱼鳞贴票法
双手持发 票向斜上方慢 慢匀出一定间 按类型、 距，然后再把 大小、将各 发票汇合拢对 类发票票据 齐 进行分类整 理，尽量四 边对齐摞好
检查发票背 面保证每张发 票相隔1CM左 右，用长尾夹 夹住发票固定， 把阴影部份均 匀涂抺胶水
把涂好的 胶水的发票 翻过来，对 齐贴牢，取 下夹子即可
当遇到发票较大 的情况，超过粘 贴单上下限或左 右限，则在可见 发票内容明细的 情况下将超出粘 贴单的部分叠好
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 鱼鳞贴票法
以下图示为常见发票形状，根据发票形状对照粘贴。 图一：按交通费、差旅费、办公用品、资料类、过桥过路费、维修费等分 类，每类再按尺寸大小分类，接着按金额由大到小分类，相同金额自然排 在一起。若有发票边沿参差不齐，可以用剪刀把边沿修剪，但发票所有相 关内容不能被剪掉。
票据粘贴方法—鱼鳞贴票法
财务管理部
票据规范 · 报销票据粘贴原则
日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱， 正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来 很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的，具体如下：
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 鱼鳞贴票法
发票报销的粘贴方式
常见ห้องสมุดไป่ตู้误
在凭证粘贴单中间贴整齐地贴一叠发票 （请从 边缘四角贴起，均匀散布，不要贴在中间）
常见错误
在凭证粘贴单中间贴整齐地贴一叠发票 （请从 边缘四角贴起，均匀散布，不要贴在中间）
发票报销的粘贴方式
正确 错误
正确发票粘贴要求
1 大票在上，小票在下；
正确发票粘贴要求
2 从小票开始贴，从后往前；
正确发票粘贴要求
4 胶水应打在发票的左侧，非上方；
正确发票粘贴要求
5 出租车票在背后注明起始地点；
正确发票粘贴要求
6 机票报销先向行政问清楚是“商务卡”还 是“票务公司”；
常见错误
财务制度发票粘贴要求
财务制度发票粘贴要求为了规范公司的财务管理，加强发票管理，提高财务数据的准确性和真实性，公司制定了一套发票粘贴要求。
该要求适用于本公司所有部门及所有员工，在接收和处理发票时必须严格遵守，以确保公司的经济利益受到有效保护。
一、发票接收要求1. 所有部门接收到发票后，应立即进行登记，包括发票号码、开票日期、金额等信息，并及时将登记信息输入财务系统。
2. 在接收到纸质发票时，必须保持其完整性，防止丢失、破损或篡改。
3. 对于电子发票，应当保存电子文件，并确保文件完整、无损坏。
二、发票登记要求1. 每张发票必须按照发票登记表格式进行记录，包括发票号码、开票日期、金额、购买方名称以及购买方纳税人识别号等信息。
2. 发票登记表必须得到主管领导的签字确认，并在财务系统中进行备案。
3. 对于重要的或大额发票，部门负责人需进行审批。
三、发票归档要求1. 按照公司规定的发票归档规则，将发票进行分类、整理和归档。
2. 发票应按照年份、月份、类型等进行归档，确保方便查阅和管理。
3. 发票必须保存至少5年时间，以备日后审计或参考。
四、发票粘贴要求1. 未经授权，不得私自将公司发票粘贴在任何纸张或记录上。
2. 发票粘贴必须使用指定的发票粘贴纸，并按照标准要求进行操作。
3. 粘贴发票时，必须确保发票信息清晰可见，不得涂改或模糊。
五、发票管理要求1. 每月底，各部门负责人需将所属部门的发票报账清单及发票登记表提交给财务部门，进行核对和盘点。
2. 财务部门负责全面监督发票管理工作，对于不符合规定的情况及时进行处理。
3. 如有违反发票管理规定的行为，责任人将被追究责任。
以上就是公司财务制度发票粘贴要求的详细规定，所有员工必须严格遵守，确保公司财务数据的准确性和真实性，维护公司经济利益。
希望各部门共同配合，共同遵守，共同提升公司的财务管理水平。
公司发票报销规定与相关财务制度讲解
对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有 权退回，要求重新补齐。
1.1对不真实、不合法、不符合规定 发票的定义
（1）开具或取得的发票是未经财政部门或税务机关 监制的；
（4）固定资产申请纸质流程：申请人→分公司经理→销售公司 总经理→副董事长→董事长
三、关于银行承兑汇票的规定
(1)银行承兑结算金额控制在合同金额的20%以内，超出 20%时，承兑贴息照实时贴息费率向业务员收取。
(2)银行承兑汇票必须是工行、农行、中行、建行、交行五 大银行签发的。
(3)承兑汇票最好是直接开给我公司的，如有背书转让，背 书的公司只可以有1-2家。
1.3 和预算比对
在发票鉴别完毕后，应根据发票 内容进行分类，汇总金额后和预算各 项费用进行比对，看是否有超预算， 如有超就要把超支部分剔除。
（1）经费申请及其他暂领款性质款项，填写的是现金支付凭 证（例如申请房租、每月流动费用、社保费用等）。 （2）车票、住宿发票等出差票据选择员工差旅费报支单。 （3）其他发票冲抵时用现金支票支付凭证（例如房租、社保 费用、招待费用冲抵时）。
（2）发票粘贴遵循的原则是大的发票在下，小发票 在上，依次一层层粘贴，单张厚度在2－3MM之间。
1.6.4粘贴示例
（1）费用申请及报销CPC网上流程：申请人→区总→财务经理→ 销售公司总经理→副董事长→董事长 （2）费用申请及报销纸质流程：申请人→分公司经理→财务经理 →销售公司总经理→副董事长→董事长 （3）销售分公司购置任何固定资产需事先提出书面申请（申请时 注明原因及用途），经批准后方可购买。
汇报结束
报销业务基本规范
报销业务基本规范
为了清晰的记录和反映单位经济业务，规范报销业务，确保财务档案真实完整，特制定本制度。
一、发票粘贴要求
1、过宽过长的报销凭据，应进行纵向和横向的折叠。
折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于费用报销单，同时还要便于翻阅。
2、带有奖区的报销凭据要将奖区撕掉。
3、过窄过短的报销凭据，先粘贴于自制的粘单上，然后再粘到报销单上。
4、多张报销凭据粘贴时应横向进行等距粘贴，粘贴从粘单左边开始，逐张右移，后一张左边压位前一张的右边，每张附件只粘左边的0.6一1厘米长，粘牢即可，粘贴后的报销凭据与粘单最好能够两端对齐。
二、发票要求
1、所有报销业务（包含邮寄信件、配送货物）必须取得真实有效发票。
发票的签章必须与开具单位一致，且发票类型必须与业务性质相符。
2、发票应且只应签署发票专用章（不是其他章，字体、章型等都应符合规定）。
3、发票项目必须填写齐全，特别是付款单位及发票日期。
三、报销单填写要求
1、经办人必须在报销凭据上面签字。
2、费用报销单上的附件张数必须要用大写注明。
3、填写报销单时应按照费用性质归类，并在报销单上逐条列示，不得只将后附所有报销凭据汇总数填于报销单上。
4、填写摘要时应突出费用发生事由，特别是招待费的，尽量避免提及被招待人员。
如果接受招待人员属党政机关的，不得提及被招待人员的具体部门及接受招待人员。
5、报销单据中涉及职工姓名的不能用职务代替姓名。
6、差旅费报销凭证，必须附差旅费报销明细（另见附表），办公费报表凭证必须附销售办公用品单位出具清单，并要有我单位经办人员的验收证明。
差旅费报销明细。
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凭证(发票)粘贴整理办法
为了加强财务管理，使我公司的会计档案标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定对财务部受理的原始凭证（各类发票）的粘贴要求告知各单位，望大家认真遵照执行：
一、原始凭证需由经办人在财务部统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理后，方可到财务部报账。
二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。
三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴：
1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用财务部统一提供的单据粘贴单。
2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在票据左侧背面，纸张较大且主要事项内容和金额书写位置距票据左边沿不小于2公分的票据，粘贴时票据的左、上边沿要同粘贴单的左、上边沿对齐；纸张较小的票据（如汽车票、火车票等）从粘贴单的装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得
超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
3．原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、购货发票等等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。
4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸。
5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。
6. 票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，填写报帐单，由经办人与审批人签字后，到财务部报销。
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四、所有到财务部报销业务的员工，都要按照以上要求将原始凭证粘贴整理好。
对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴，否则财务部不予受理。
五、原始凭证、记帐凭证规范作为财务、审计日常检查范围，不符合要求的，对相关受理、装订凭证财务人员予以20元/次的罚款。
六、记帐凭证装订要求：单据整齐（上齐、左齐）、有棱有角。
七、本办法自2016年4月1日起执行。