三栏式明细账(应收票据)

账款
2010年
月
日
12
1
凭证 字号
明细科目：黑牛饼干有限公司
摘要
期初余额 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
185,000.00
借
0.00
185,000.00
明细分类账
总账科
目：其他
应收款
2010年
月
日
12
1
凭证 字号
明细科目：王平
摘要
期初余额 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
4,000.00
借方金额
贷方金额
方 向
2,800,000.00
借
800,000.00
借
175,500.00
借
35,100.00 借
第1页 余额 1,200,000.00
0.00
第1页 余额 1,350,000.00
第1页 余额 2,800,000.00 2,000,000.00 2,175,500.00 2,140,400.00
成本
2010年
月
日
12
1
15
31
31
31
总账科
目：生产
成本
2010年
月
日
12
1
15
31
31
31
明细分类账
明细科目：基本生产成本：一车间
凭证 字号
摘要
期初余额
记19.1/2 计提工资
记41 生产领用原材料
记43 结转制造费用
记44 计算生产成本
本月累计
本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
25,000.00
借
1,200,000.00 1,200,000.00
明细分类账
凭证 字号
明细科目：成都市饼干批发公司
摘要
期初余额 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
1,350,000.00
借
0.00
1,350,000.00
明细分类账
凭证 字号
记2 记30 记32
明细科目：伊藤洋华堂公司
摘要
期初余额 收回前欠货款 销售商品，款项未收 收回商品款给与折让
明细分类账
总账科
目：生产
成本
2010年
月
日
12
1
凭证 字号
明细科目：辅助生产成本：供气
摘要
期初余额 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
3,000.00
借
0.00
3,000.00
总账科
目：生产
成本
2010年
月
日
12
1
31
31
明细分类账
明细科目：辅助生产成本：运输队
凭证 字号
摘要
期初余额
记42 2/3 结算固定资产折旧
借方金额
贷方金额
方 向
30,000.00
借
30,000.00 平
0.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
明细分类账
凭证 字号
记29 记31
明细科目：美美食品有限公司
摘要
期初余额 销售商品，款项未收 收回商品款给与折扣 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
1,120,000.00
总账科
目：应收
票据
2010年
月
日
12
1
2
总账科
目：应收
票据
2010年
月
日
12
1
总账科
目：应收
账款
2010年
月
日
12
1
2
24
25
明细分类账
凭证 字号
记3
明细科目：邻居之家便利超市
摘要
期初余额 票据贴现 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
1,200,000.00
借
1,200,000.00 平
0.00 1,200,000.00 贷
记43 计算销售费用
本月累计
本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
8,000.00
借
100.00
借
100.00 借
100.00
100.00 借
8,100.00
100.00
第1页 余额
5,000.00
第1页 余额 3,000.00
第1页 余额 8,000.00
8,100.00 8,000.00
总账科
目：坏账
第1页
余额 1,014,000.00 1,054,000.00 1,093,000.00 1,100,800.00
883,000.00
总账科
目：生产
成本
2010年
月
日
12
1
凭证 字号
明细科目：辅助生产成本：供水
摘要
期初余额 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
5,000.00
借
0.00
5,000.00
借
0.00
4,000.00
明细分类账
总账科
目：其他
应收款
2010年
月
日
12
1
凭证 字号
明细科目：张强
摘要
期初余额 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
6,000.00
借
0.00
6,000.00
第1页 余额 185,000.00
第1页 余额
4,000.00
第1页 余额
6,000.00
总账科
目：生产
借
81,900.00
借
81,900.00 借
81,900.00
81,900.00
1,201,900.00
81,900.00
明细分类账
2,003,000.00
第1页 余额 30,000.00
0.00
第1页 余额 1,120,000.00 1,201,900.00 1,120,000.00
总账科
目：预付
50,000.00
借
1,600.00
借
10,000.00
借
61,600.00 借
61,600.00
61,600.00
86,600.00
61,600.00
明细分类账
明细科目：基本生产成本：二车间
凭证 字号
摘要
期初余额
记19.1/2 计提工资
记41 生产领用原材料
记43 结转制造费用
记44 计算生产成本
本月累计
本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
1,014,000.00
借
40,000.00
借
39,000.00
借
7,800.00
借
217,800.00 借
86,800.00
217,800.00
1,100,800.00
217,800.00
明细分类账
第1页
余额 25,000.00 75,000.00 76,600.00 86,600.00 25,000.00
25
总账科
目：应收
账款
2010年
月
日
12
1
3
总账科
目：应收
账款
2010年
月
日
12
1
23
15
记32
收回商品款给与折让 本月累计 本年合计
175,500.00 2,975,500.00
137,400.00 借 972,500.00 972,500.00
明细分类账
凭证 字号
记4
明细科目：华顺公司
摘要
期初余额 前欠货款转为坏账 本月累计 本年合计
借方金额
贷方金额
方 向
900,000.00
借
30,400.00
借
50,000.00
借
30,400.00
50,000.00
930,400.00
50,000.00
明细分类账
凭证 字号
明细科目：交通运输工具 摘要
期初余额 本月累计
借方金额
准备
2010年
月
日
12
3
总账科
目：固定
资产
2010年
月
日
12
1
8
10
总账科
目：固定
资产
2010年
月
日
12
1
明细分类账
凭证 字号 记4
明细科目：
摘要
前欠货款转为坏账准备 本月累计
借方金额
贷方金额
方 向
30,000.00
借
30,000.00
明细分类账
凭证 字号
记10 记12
明细科目：机械设备
源自文库摘要
期初余额 购买机器设备 机器设备报废 本月累计 本年合计